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1、財務(wù)專項檢查自查報告篇一：財務(wù)大檢查自查報告 XX年財務(wù)大檢查自查報告 XXX： 我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作 復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長任 組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件 要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實際情況，認真對照 檢查，將本單位XX年以來的會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查， 現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、自查基本情況 （一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置和人員配備情況 我單位財務(wù)工作由XX科負責(zé)，單位按照財務(wù)工作要求， 設(shè)置有財務(wù)主管1名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四 名財務(wù)工作者均取得

2、會計從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明 確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進 行。 （二）內(nèi)部控制情況 單位內(nèi)控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、 財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范，制定了11向財務(wù)管理制 度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度， 保證了財務(wù)核算的獨立嚴謹。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施 了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及 單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理， 杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人 的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效 益。

3、在財務(wù)工作過程中，我局嚴格按照會計法的規(guī)定， 依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā) 生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、 編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的 各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算， 依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真 實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支 出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項 工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng) 籌安排，合理支出。 （三）預(yù)算編制執(zhí)行情況 我局嚴格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分， 項目設(shè)置科學(xué)、合理、細致，

4、對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論 共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費 預(yù)算指標，預(yù)算編制中嚴格執(zhí)行人員、車輛定額定員標準。 財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。 （四）資產(chǎn)管理情況 我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離，達 到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。為 了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照 政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款 項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進 行記錄、計算、反映。定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物

5、管理 人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬， 公物私用及其他違規(guī)問題。在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有 關(guān)要求，根據(jù)上級批復(fù)情況進行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象 發(fā)生。及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資 金及時回籠。 二、存在問題 通過自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一 些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未 能完全達到會計法所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法 規(guī)意識不強。二是預(yù)算管理有待進一步加強，預(yù)算編制依據(jù) 充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行 中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。三是在資 產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限

6、，已報廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬 面有差異。四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴格按規(guī)定辦理 的事項，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。 三、整改措施 （一）進一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章 戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員 職責(zé)，經(jīng)費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不 予審核報銷。 （二）及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴 格按照上級批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實 相符。 （三）加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在 財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意 識，使得無論任何人具體經(jīng)辦

7、公務(wù)活動都能嚴格以財經(jīng)法規(guī) 為準繩、財務(wù)制度為標尺，使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī) 范。 2014/07/24篇二：2014年醫(yī)院會計工作專項檢查自查報告 2014年醫(yī)院財務(wù)會計工作檢查自查報告 xxx財政局： 根據(jù)中華人民共和國會計法、醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)院會計制度和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、組織領(lǐng)導(dǎo) 為確保此次自查工作順利進行，2014 年5月5日收到xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極

8、開展自查自糾工作。 二、自查時間 2014 年5月5日至5月15 日。 三、自查方式 自查小組成員參照財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。 四、自查結(jié)果 按照州財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。 （一）財務(wù)收支和財務(wù)管理方面 1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費用。 2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占

9、和挪用的行為。 3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。 6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。 7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 （二）會計核算和會計報告方面 我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時

10、入賬，做到日清月結(jié)；由專人負責(zé)編制會計報表，財務(wù)報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。 （三）內(nèi)部控制和檔案管理方面 財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。 （四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的

11、安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。 3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。 4明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種

12、輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。 （五）固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 （六）存在問題 通過自查，醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，

13、還未能完全達到會計法所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。 xxxxx醫(yī)院 2014年5月15日篇三：財務(wù)專項自查報告 2014年醫(yī)院財務(wù)會計工作檢查自查報告 xxx財政局： 根據(jù)中華人民共和國會計法、醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)院會計制度和行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知 要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查， 現(xiàn)就自查情況報告如下： 一、組織領(lǐng)導(dǎo) 為確保此次自查工作順利進行，2014 年5月5日收到

14、xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立 了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。 二、自查時間 2014 年5月5日至5月15 日。 三、自查方式 自查小組成員參照財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采 取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。 四、自查結(jié)果 按照州財政局關(guān)于開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年 度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀 律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。 （一）財務(wù)收支和財務(wù)管理方面 1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)

15、。無違規(guī)以虛假發(fā)票報銷獲取費 用。 2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。 3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。 4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。 5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。 6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。 7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。 （二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一 的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要

16、求，簽字齊全， 定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬，做 到日清月結(jié)；由專人負責(zé)編制會計報表，財務(wù)報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi) 容完整、說明清楚。 （三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離， 相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放 在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。 （四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了xxxx醫(yī)院內(nèi) 部控制制度。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程

17、中嚴格遵守這些規(guī)章制度， 有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加 強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明 確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資 金使用效益。 3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象 的發(fā)生。 4明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設(shè)臵 和使用范圍；確定本單位會計憑

18、證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確 定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登 記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。 （五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購， 并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項 財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上 所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑 證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違

19、規(guī)問題。 （六）存在問題 通過自查，醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和 內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到會計法所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、 稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方 面的工作做得更好。 xxxxx醫(yī)院 2014年5月15日篇二：財務(wù)自查報告范文三篇 財務(wù)自查報告范文三篇 財務(wù)自查報告范文三篇 （一） 一、 整改活動開展情況 公司根據(jù)貴局下發(fā)的xxxx109 號關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會 計基礎(chǔ)工作專項活動的通知（以下簡稱通知）要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中 對相關(guān)具體問題的描述

20、，我司xxxx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析 了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財務(wù)自查報告怎么寫。對深 圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢 了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟 進整改進度，落實整改情況。 二、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況 根據(jù)通知的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求： （一）各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職 責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識

21、和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。 （二）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂 流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進行責(zé)任追究的范圍、 責(zé)任認定的具體標準、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與 績效考核掛鉤。各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度，對財務(wù)負責(zé)人和會計機構(gòu)負責(zé)人的任職 條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。 （三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財

22、務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與 控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查 詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。 （四）各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔 及時、保管安全；應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和 報表附注；應(yīng)當根據(jù)企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營 特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細披露，不得以企業(yè)會計準則 中的原則性規(guī)定代替公

23、司的會計政策。 根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu) 化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本 情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12 月份公司組織安排了“財務(wù) 部門2011 年度教育訓(xùn)練計劃”。 根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù) 深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人 民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計 檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：財務(wù)負責(zé)人制度等。此次整改中又

24、補充完善 了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法等制度。 根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更 新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司erp 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本， 人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù)算 模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使 用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷 的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與 報銷的 it 系統(tǒng)，利于進行日常維護

25、和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維 修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采 用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資 源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。 針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下： 1. 財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況 存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。 整改措施：根據(jù)會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照深 圳市會計條例中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司 對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審

26、查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計 證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。 整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間 內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。 2. 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié) 果簽字確認。 整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù) 會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10 號 前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行

27、。整改結(jié)果：從xxxx年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督 執(zhí)行。 3. 資金管理和控制情況 存在問題： (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié) 表未復(fù)核。 整改措施： (1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行 對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任； (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行 存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目， 以防相關(guān)表檔遺漏。 整改結(jié)果： (1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安

28、排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對 帳單。 (2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負責(zé)人復(fù)核，并且簽名確 認。 4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工 作流程，沒有形成書面制度文件。 整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律 法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根 據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。 整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法 等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)

29、，并嚴格遵照執(zhí)行。 5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況 存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢 查資料尚未形成明確、固定的制度控制。 整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書 面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母 公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn) 深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責(zé)人對子公司日常資金進行監(jiān) 控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責(zé)人，負責(zé)人根據(jù)資金申請情 況郵件指令補充收付款

30、所需資金。 整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 內(nèi)部審計制度，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部 審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行 好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。 三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況 深圳證監(jiān)局于xxxx年12 月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù) 核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全 部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下： 1. 關(guān)于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。整改措施：建立

31、票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。 整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并 遵照執(zhí)行。 2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題 存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。 整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走 訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。 整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。 3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題 存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款， 此借

32、款全部為日常出差用的臨時借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān) 事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項 制度，并且已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出 差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。 四、 持續(xù)完善事項的長效機制和責(zé)任人 通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自 身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化 的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行

33、了認真整改，進一步提高我 公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和>規(guī)章制度，加強與監(jiān)管 部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。 （二） 根據(jù)xx市審計局關(guān)于開展2009年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知精神，我局 結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如 下： 一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積 極開展自查自糾工作。 二、嚴格清查，不走過場成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過 場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。 三、認真自查，及時自糾按照xx市審計局開展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知的要求，我局對本 單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自 查。篇三：財務(wù)自查報告 2009年度原堤學(xué)校 財務(wù)工作自查報告紅旗區(qū)洪門鎮(zhèn)原堤學(xué)校 2009.12原堤學(xué)校財務(wù)工作自查報告為深入貫徹落實國家、省、市關(guān)于治理中小學(xué)亂收費問題的指示精神，進一步規(guī)范中小 學(xué)收費行為，加強財務(wù)監(jiān)督和管理，嚴肅財經(jīng)紀律，提高學(xué)校資金使用效益，促進我校教育26