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1、董事會的職權(quán)與表決規(guī)則 　　一、董事會 　　1.董事會的概念 　　董事會是依法由股東會選舉產(chǎn)生的成員所組成的執(zhí)行公司業(yè)務(wù)和日常經(jīng)營決策的常設(shè)機(jī)關(guān)。 　　2.董事會的法律地位 　?、佟《聲蓶|會負(fù)責(zé) 　　董事會成員一般由股東會選舉產(chǎn)生，對股東會負(fù)責(zé)并報告工作。 　?、凇《聲枪緲I(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu) 　　股東會是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)，其所作出的決議由董事會負(fù)責(zé)執(zhí)行，故董事會是股東會的執(zhí)行機(jī)關(guān)。執(zhí)行股東會決議既是董事會的權(quán)利，也是其義務(wù)。 　?、邸《聲枪镜娜粘＝?jīng)營決策機(jī)關(guān) 　　在現(xiàn)代各國公司法中，股東會的職權(quán)已僅限于公司的根本事項(xiàng)，公司的日常經(jīng)營決策權(quán)已全部或絕大部分歸董事會

2、行使。 　?、堋《聲枪镜某ＴO(shè)機(jī)關(guān) 　　董事會自公司成立之日起一直存在，雖然它的成員可依法隨時變換，但董事會本身作為一個機(jī)關(guān)始終存在，不能撤銷。否則，公司的日常經(jīng)營及管理活動難以正常進(jìn)行。 　　作為公司的日常經(jīng)營決策機(jī)關(guān)，是否必須設(shè)立董事會，通常區(qū)分不同公司類型作出不同的規(guī)定。對于股份有限公司，《公司法》第108條規(guī)定，必須設(shè)立董事會。對于有限責(zé)任公司，根據(jù)《公司法》第40條和第50條規(guī)定，有限責(zé)任公司一般設(shè)立董事會，而規(guī)模較小或股東人數(shù)較少的有限責(zé)任公司可以不設(shè)董事會，只設(shè)一名執(zhí)行董事，執(zhí)行董事的職權(quán)由公司章程規(guī)定。 　　二、董事會的職權(quán) 　　董事會的職權(quán)既是董事會的權(quán)力也是董

3、事會的職責(zé)。我國《公司法》第46條和第108條第4款規(guī)定的董事會職權(quán)包括： 　　(1)召集股東會會議，并向股東會報告工作; 　　(2)執(zhí)行股東會的決議; 　　(3)制定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資計(jì)劃; 　　(4)制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案和彌補(bǔ)虧損方案; 　　(5)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案; 　　(6)制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案; 　　(7)制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案; 　　(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置; 　　(9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項(xiàng);

4、 　　(10)制定公司的基本管理制度; 　　(11)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 　　三、董事會會議 　　董事會會議一般可以分為普通會議和臨時會議： 　　1.普通會議 　　普通會議又稱為定期會議、常會，是在公司章程規(guī)定的時間召開的例會。我國公司法未對有限責(zé)任公司董事會會議召開的次數(shù)進(jìn)行規(guī)定，但規(guī)定股份有限公司每年度至少召開兩次董事會會議。 　　2.臨時會議 　　臨時會議又稱特別會議，是在公司經(jīng)營中遇到需要董事會及時決策的必要事項(xiàng)時召開的不定期會議。 　　對于股份有限公司，《公司法》第110條第2款規(guī)定，代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨

5、時會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會會議。 　　對于有限責(zé)任公司，公司法未規(guī)定如何提議召開董事會會議，因此有限責(zé)任公司可以根據(jù)需要召開董事會臨時會議。 　　四、董事會會議的召集與通知 　　1.會議召集和主持 　　根據(jù)《公司法》第47條及第109條規(guī)定，董事會會議由董事長召集和主持;董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持;副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。 　　2.會議通知 　　對于股份有限公司，《公司法》第110條規(guī)定，董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事

6、會召開臨時會議，可以另定召集董事會的通知方式和通知時限。 　　《公司法》對有限責(zé)任公司召開董事會會議的通知未作規(guī)定，故公司章程可自行規(guī)定董事會的通知方式和召集期限。 　　五、董事會的表決 　　1.董事會的表決規(guī)則 　　(1)一人一票 　　根據(jù)《公司法》第48條第3款和第111條第2款的規(guī)定，有限責(zé)任公司和股份有限公司的董事會對所議事項(xiàng)進(jìn)行表決時，均實(shí)行一人一票。 　　(2)多數(shù)決 　　《公司法》第111條第1款的規(guī)定， 股份有限公司董事會決議必須經(jīng)全體股東過半數(shù)通過。但《公司法》未對有限責(zé)任公司董事會決議的通過規(guī)則作統(tǒng)一要求，授權(quán)公司章程自行決定。 　　2.董事會表決權(quán)的回避

7、 　　這是指在董事表決的過程中，不得對與其有利害關(guān)系的事項(xiàng)進(jìn)行表決，也不得就此事項(xiàng)代理其他董事行使表決權(quán)，以保證決議的公正客觀性，避免關(guān)聯(lián)董事因?yàn)橐患核嚼鴵p害公司或股東利益。 　　《公司法》第124條規(guī)定了關(guān)聯(lián)董事表決回避制：上市公司董事與董事會會議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會審議。 　　對于非上市公司，公司章程可自行決定是否規(guī)定關(guān)聯(lián)董事表決回避制。 　　3.董事會表決權(quán)的計(jì)算基數(shù) 　　形成董事會決議是以出席董事所持表決權(quán)為計(jì)算基數(shù)，還是以全體董事所持表決權(quán)為基數(shù)，結(jié)果可能大不相同。 　　根據(jù)《公司法》第111條第1款規(guī)定，股份有限公司董事會表決權(quán)的計(jì)算基數(shù)為“全體董事”。在這里的“全體董事”應(yīng)當(dāng)理解為董事會的全體成員，而不是出席會議的全體董事。 　　成都精英律師團(tuán)都燕果律師指出：《公司法》沒有規(guī)定有限責(zé)任公司董事會表決權(quán)的計(jì)算基數(shù)，這意味著有限責(zé)任公司章程可自行作出清晰的規(guī)定。