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1、【社會(huì)學(xué)論文】淺析民營(yíng)企業(yè)資金管理優(yōu)化途徑 ［摘要］在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制越來(lái)越完善的新形勢(shì)下，我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展起來(lái)，并在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)越來(lái)越大的比例。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展面臨著十分激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這也對(duì)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作提出了更高的要求。資金管理作為民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作中非常重要的一項(xiàng)內(nèi)容，資金直接關(guān)系到民營(yíng)企業(yè)的生存和發(fā)展，因此需要不斷優(yōu)化民營(yíng)企業(yè)資金管理，構(gòu)建更為完善的資金管理體系，為民營(yíng)企業(yè)的健康發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 ［關(guān)鍵詞］民營(yíng)企業(yè);資金管理;籌資;融資;內(nèi)控管理;評(píng)估 近年來(lái)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展速度較快，但在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中面

2、臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，在這種情況下，民營(yíng)企業(yè)需要重視資金管理工作，努力提高資金管理水平，為其自身的發(fā)展提供重要的保障。融資難問(wèn)題是民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中一直存在的問(wèn)題，再加之民營(yíng)企業(yè)缺乏科學(xué)的內(nèi)控管理體系和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估方法，因此資金使用上存在一些不合理的情況，這對(duì)民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了較大的制約。因此民營(yíng)企業(yè)要全面提高資金管理水平，促進(jìn)其自身的更快更好發(fā)展。 1民營(yíng)企業(yè)資金管理的現(xiàn)實(shí)意義 在民營(yíng)企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)強(qiáng)化資金管理，可以有效地提高資金使用率。在民營(yíng)企業(yè)管理工作中，資金發(fā)揮著其獨(dú)特的作用，因此需要重視資金的利用率和使用率，有效地促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的健康發(fā)展。而且在實(shí)際運(yùn)

3、營(yíng)過(guò)程中，由財(cái)務(wù)部門通過(guò)科學(xué)的預(yù)算方式來(lái)強(qiáng)化各項(xiàng)資金的審核，避免資金隨意使用和被挪用。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言，在實(shí)際資金使用過(guò)程中，要與自身的經(jīng)營(yíng)情況相結(jié)合，合理對(duì)資金使用進(jìn)行規(guī)劃，并重視對(duì)各投資項(xiàng)目的審核，確保投資項(xiàng)目的合理性、可操作性和科學(xué)性，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以此來(lái)保證實(shí)現(xiàn)資金利益的最大化，確保民營(yíng)企業(yè)資金管理水平的提升。 2民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題 2.1籌資渠道少，融資成本高 目前民營(yíng)企業(yè)以股權(quán)融資和債權(quán)融資作為主要融資方式，在實(shí)際企業(yè)融資過(guò)程中對(duì)于企業(yè)資質(zhì)和融資成本方面都具有相應(yīng)的要求，這也使民營(yíng)企業(yè)融資時(shí)選擇機(jī)會(huì)不多，而且需要承擔(dān)較高的成

4、本。民營(yíng)企業(yè)發(fā)展資金多來(lái)自投資者的投資，但投資者投入的資金數(shù)量有限。金融機(jī)構(gòu)貸款設(shè)置了限制性條款，民營(yíng)企業(yè)自身的特點(diǎn)也決定了金融機(jī)構(gòu)能夠提供給其的貸款數(shù)量較少。雖然非金融機(jī)構(gòu)能夠提供給民營(yíng)企業(yè)相應(yīng)的資金，但非金融機(jī)構(gòu)規(guī)模有限，具有較強(qiáng)的盈利性，能夠提供給民營(yíng)企業(yè)的資金也有限，成本相對(duì)較高。 2.2經(jīng)營(yíng)變化快，資金需求預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確 民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展都離不開資金的支持，因此做好資金預(yù)測(cè)和計(jì)劃十分必要。但民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)十分靈活，業(yè)務(wù)也不穩(wěn)定，往往正常經(jīng)營(yíng)也會(huì)隨著外部市場(chǎng)變化而發(fā)生變化，這必然也會(huì)對(duì)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和管理帶來(lái)影響。在這種情況下，企業(yè)資金也存在不可

5、預(yù)測(cè)性，無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金需求，這也導(dǎo)致企業(yè)融資難度增加，從而制約民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展和壯大。 2.3缺乏完善的內(nèi)控體系，資金管理風(fēng)險(xiǎn)較大 在現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，建立內(nèi)部控制體系是較為關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，其不僅能夠保證企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，而且有利于降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建過(guò)程中，需要全員參與，并要覆蓋全業(yè)務(wù)流程。民營(yíng)企業(yè)一般組織規(guī)模較小，靈活機(jī)動(dòng)，組織架構(gòu)設(shè)計(jì)也較為簡(jiǎn)單，對(duì)于部門、崗位之間的制衡較少考慮，這樣雖然業(yè)務(wù)開展效率較高，成本低，但同時(shí)也對(duì)企業(yè)資金管理帶來(lái)較大的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在籌資決策具有獨(dú)斷性，易出現(xiàn)籌資規(guī)模、籌資時(shí)間和籌資渠道選擇等不匹配的情

6、況，極易引發(fā)債務(wù)危機(jī)。同時(shí)在投資決策方面沒有健全的決策機(jī)制，存在盲目性和隨意性，這就導(dǎo)致資金利用效率低下，嚴(yán)重時(shí)還會(huì)導(dǎo)致巨額虧損。另外，缺乏完善的資金管理機(jī)制，易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，也會(huì)出現(xiàn)資金冗余問(wèn)題，影響企業(yè)的生存和發(fā)展。 2.4資金運(yùn)用缺乏效益評(píng)估機(jī)制 民營(yíng)企業(yè)在實(shí)際資金管理工作中，要保證資金能夠維持當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求外，還要積極尋求新項(xiàng)目，以此來(lái)壯大企業(yè)規(guī)模。但新項(xiàng)目投資價(jià)值評(píng)估難度較大，需要專業(yè)團(tuán)隊(duì)及對(duì)市場(chǎng)的敏銳度。但民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中通常情況下經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都由經(jīng)營(yíng)者個(gè)人進(jìn)行決策，這也導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)決策存在主觀臆斷，一旦決策失誤，不僅會(huì)影響企業(yè)的正常發(fā)展，嚴(yán)重時(shí)還會(huì)

7、導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。這就迫切需要民營(yíng)企業(yè)構(gòu)建一套科學(xué)的投資資金評(píng)估體系。 3民營(yíng)企業(yè)資金管理的優(yōu)化途徑 3.1實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn) 民營(yíng)企業(yè)在資金管理工作中要構(gòu)建集中管理體系，科學(xué)對(duì)資金進(jìn)行安排和規(guī)劃，并與銀行建立起良好的合作關(guān)系，降低銀行資金的風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的分析和預(yù)算，針對(duì)每一筆流動(dòng)資金的使用都要嚴(yán)格審批，確保實(shí)現(xiàn)資金的合理使用。另外，民營(yíng)企業(yè)在資金管理工作中要重視預(yù)算管理制度的實(shí)施，通過(guò)運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)手段來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，以此來(lái)降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。 3.2科學(xué)預(yù)測(cè)，采用彈性的資金管理計(jì)劃

8、在民營(yíng)企業(yè)資金管理工作中，宜運(yùn)用科學(xué)的預(yù)測(cè)方法，針對(duì)各種可能出現(xiàn)的情況進(jìn)行綜合考慮，并針對(duì)不同情形來(lái)匹配相應(yīng)的資金需求和管理方案。針對(duì)方案執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的有利因素和不利因素提前進(jìn)行考慮，合理利用有利因素，盡可能地排除不利因素，并提前做好應(yīng)對(duì)預(yù)案，編制出更具科學(xué)性和合理性的彈性資金管理計(jì)劃。同時(shí)還要針對(duì)外部環(huán)境的變化來(lái)隨時(shí)對(duì)資金管理計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，使其保持前瞻性、全局性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性，以此來(lái)保證企業(yè)的健康發(fā)展。 3.3建立健全內(nèi)控管理體系，改善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理 民營(yíng)企業(yè)在資金管理工作中，需要重視內(nèi)控管理體制的建設(shè)，以此來(lái)保證企業(yè)的健康有序發(fā)展。這就需要積極轉(zhuǎn)變當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)

9、粗放式的管理模式，基于自身特征來(lái)構(gòu)建與管理部門相契合的內(nèi)部控制體系，針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告中重大錯(cuò)報(bào)進(jìn)行防止和糾正，針對(duì)資金安全制定具體的控制措施，以此來(lái)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。而且企業(yè)通過(guò)建立健全內(nèi)控管理體系，其是對(duì)原有管理方法的進(jìn)一步優(yōu)化，可以有效地改善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平，積極促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)的更快更好發(fā)展。 3.4保證資金合理分配，提高資金利用率 由于民營(yíng)企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中需要大量的資金，但民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部資金十分有限，這就需要采取科學(xué)合理的預(yù)測(cè)分析方式來(lái)實(shí)現(xiàn)有限資金的高效利用。具體要根據(jù)企業(yè)發(fā)展需求來(lái)合理匹配資金，保證資金分配結(jié)構(gòu)的科學(xué)性，確保實(shí)現(xiàn)資金利益的最大化。另外

10、，在民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，不僅要保證各類賬款的及時(shí)收回，同時(shí)還要針對(duì)采購(gòu)資金進(jìn)行專項(xiàng)管理，這樣可以有效地降低采購(gòu)成本。針對(duì)生產(chǎn)項(xiàng)目資金也要加大管控力度，有效地避免資金利用率低的情況，提高資金利用率，實(shí)現(xiàn)對(duì)生產(chǎn)成本的有效控制。 3.5建立評(píng)估和激勵(lì)體系，促進(jìn)資金管理體系的健康發(fā)展 為了能夠進(jìn)一步提高民營(yíng)企業(yè)資金管理水平，建立健全評(píng)估和激勵(lì)機(jī)制，從而為民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展提供有效的支撐。具體實(shí)施過(guò)程中，需要重視投資方案可行性的研究，針對(duì)投資項(xiàng)目開展科學(xué)的評(píng)價(jià)，遵循謹(jǐn)慎性原則來(lái)保證投資決策的正確性，降低民營(yíng)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還要合理評(píng)估籌資方案，并通過(guò)建立多種方案

11、，建立科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，針對(duì)不同方案進(jìn)行評(píng)分，以此來(lái)?yè)駜?yōu)選擇最為適宜的籌資方案。在資金管理工作中，還要重視投資后的管理工作，針對(duì)投資實(shí)施效果進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，并及時(shí)采取有針對(duì)性的措施來(lái)進(jìn)一步提高投資資金的使用效率。另外，通過(guò)構(gòu)建激勵(lì)機(jī)制，針對(duì)資金流向回報(bào)率高的業(yè)務(wù)給予相應(yīng)的鼓勵(lì)，促進(jìn)資金的周轉(zhuǎn)，以此來(lái)促進(jìn)企業(yè)資金管理體系的健康發(fā)展。 4結(jié)論 民營(yíng)企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中較為關(guān)鍵的要素，在當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中需要強(qiáng)化資金管理，通過(guò)采取科學(xué)的資金管理模式，以此來(lái)提高民營(yíng)企業(yè)資金利用率，為民營(yíng)企業(yè)的健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供重要的助力支撐。 參考文獻(xiàn): ［1］蘇波.經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究［J］．全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2017(20)． ［2］李淑平.當(dāng)前形式下優(yōu)化民營(yíng)企業(yè)資金管理的對(duì)策［J］．全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2018(12)． ［3］于曉娟.淺談民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策［J］．環(huán)球市場(chǎng)，2018(27).