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1、淺談匯率變動對國際貿(mào)易相關(guān)企業(yè)的影響及對策 　　論文關(guān)鍵詞：匯率風(fēng)險(xiǎn)　影響　措施 　　論文摘要：匯率是影響對外貿(mào)易企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性因素之一，近年來，隨著我過匯率制度改革的逐步進(jìn)行，人民幣匯率波動日趨增大。本文介紹了匯率風(fēng)險(xiǎn)及其現(xiàn)狀．重點(diǎn)分析匯率風(fēng)險(xiǎn)對我目對外貿(mào)易企業(yè)的影響．并提出了應(yīng)對匯率風(fēng)險(xiǎn)的建議措施。 　　一、匯率風(fēng)險(xiǎn)的概述 　　匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)．指主體持有或運(yùn)用外匯的經(jīng)濟(jì)活動中．因匯率變動而蒙受損失的可能性。由于國際分工的存在．國與國之間貿(mào)易和往來便成為必然．并且成為促進(jìn)本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動力。外匯匯率的波動，會

2、給從事者和者帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。 　　匯率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個方面．分別是交易風(fēng)險(xiǎn)、折算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。交易匯率風(fēng)險(xiǎn)，是運(yùn)用外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)收付的交易中，經(jīng)濟(jì)主體因外匯匯率的變動而蒙受損失的可能性。 　　折算匯率風(fēng)險(xiǎn)．又稱風(fēng)險(xiǎn)．指經(jīng)濟(jì)主體對資產(chǎn)負(fù)債表的會計(jì)處理中，將功能貨幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣時(shí)．因匯率變動而導(dǎo)致賬面損失的可能性。經(jīng)濟(jì)匯率風(fēng)險(xiǎn)，又稱經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，指意料之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)銷售數(shù)量、價(jià)格、．引起企業(yè)未來一定期間收益或現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失。 　　二　、我國的匯率制度及人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀 　　2005年7月21日．經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。中國人民在堅(jiān)持“主動性、可控性和

3、漸進(jìn)性”三原則的前提下發(fā)布了《關(guān)于完善人民幣匯率形成機(jī)制改革的公告》宣告中國放棄單一盯住美元的人民幣匯率制度，開始實(shí)行“以供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有的浮動匯率制度。中國“有管理的浮動匯率機(jī)制”大致可分為兩個階段：第一階段是2005年7月至2008年7月，在此期間．人民幣升值T21％；200897~至今為第二階段．期間匯價(jià)保持6．83元。 　　匯率改革以來．人民幣匯率朝著改革預(yù)期的方向?qū)崿F(xiàn)了雙向波動．現(xiàn)在的人民幣匯率水平已經(jīng)開始反映出市場供求水平．匯率的波動幅度較改革之前出現(xiàn)了明顯的增長。尤其是近幾年來．隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化程度的加深和穩(wěn)步、快速的發(fā)展，人民幣在世界經(jīng)濟(jì)的舞臺上扮

4、演著越來越重要的角色，同樣，人民幣匯率也面臨著越來越大的壓力。2010年4月15日．美國國會130余位議員聯(lián)名要求將中國列入“匯率操縱國”．并試圖借此引發(fā)對中國的貿(mào)易制裁。中國外匯交易中心的最新數(shù)據(jù)顯示．4月16日人民幣對美元匯率中間價(jià)報(bào)6．8261．較前一交易日回落一個基點(diǎn)。匯率的變動會對部分行業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易產(chǎn)生不可小覷的影響。以紡織行業(yè)為例．中國紡織行業(yè)出口企業(yè)的利潤率只有微薄的2％～3％，人民幣一旦“被升值”．一部分中小企業(yè)將無法面對國際競爭，甚至可能進(jìn)一步連累給這些企業(yè)發(fā)放貸款的銀行。雖然中美現(xiàn)初步達(dá)成協(xié)議．中國對外經(jīng)貿(mào)政策保持基本穩(wěn)定．人民幣匯率保持基本穩(wěn)定，但人民幣面臨的升值壓力及

5、可能由此引發(fā)的匯率波動給外貿(mào)企業(yè)帶來之后新的陰霾。 　　因此，在有管理浮動，參考一籃子匯率制度下，外貿(mào)企業(yè)不能憑主觀意識對人民幣的升值和貶值妄下斷言．而應(yīng)不斷適應(yīng)人民幣升值貶值的波動．掌握規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。才能確保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。 　　三、匯率風(fēng)險(xiǎn)對外貿(mào)企業(yè)的影響 　　(一)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)與結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 　　從事對外貿(mào)易的企業(yè)在經(jīng)營過程中。要常常向合作伙伴報(bào)價(jià)，就面I臨一個選擇貨幣的問題：什么貨幣來作為投標(biāo)報(bào)價(jià)貨幣以及以后用于貿(mào)易價(jià)款的結(jié)算和支付問題招標(biāo)文件一般會規(guī)定投標(biāo)者可以用某一國際通貨來進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。但在某些行業(yè)的招標(biāo)文件中業(yè)主直接規(guī)定了投標(biāo)者的投標(biāo)報(bào)價(jià)只能以業(yè)主所在國的本幣

6、來表示或者用2種貨幣表示。如果在貨幣選擇的過程中．由于不能適當(dāng)把握匯率變動而在投標(biāo)報(bào)價(jià)中選用了趨降的幣種．一旦中標(biāo)，就可能承擔(dān)價(jià)格貶值的風(fēng)險(xiǎn)。對于分期分批來結(jié)算的企業(yè)．如果遇到在合同履行過程中由匯率變動造成的貨幣價(jià)值波動．將使企業(yè)在兌換貨幣時(shí)蒙受損失。 　　(二)企業(yè)匯兌風(fēng)險(xiǎn) 　　在進(jìn)出口貿(mào)易中，訂立合同、開立信用證、審證改證再到裝船發(fā)貨。以及之后的議付．每一個過程都必將經(jīng)歷一段時(shí)間．在這樣一段較長的時(shí)間內(nèi)，如果匯率發(fā)生變動，企業(yè)將可能承受匯兌損失。當(dāng)外匯匯率上漲時(shí)。如果進(jìn)口貨物，支付既定的外匯需更多的本幣，進(jìn)口商將遭受經(jīng)濟(jì)損失：當(dāng)外匯匯率下跌時(shí)．如果出口貨物．收入既定的外匯結(jié)匯后

7、獲得更少的本幣，出口商會蒙受損失。 　　(三)企業(yè)折算風(fēng)險(xiǎn) 　　我國對外貿(mào)易企業(yè)賬面資產(chǎn)一般由人民幣資產(chǎn)和外幣資產(chǎn)共同構(gòu)成．但綜合報(bào)表上的資產(chǎn)和負(fù)債則必須統(tǒng)一用人民幣表示。而人民幣匯率的變動．則會相應(yīng)的影響資產(chǎn)負(fù)債表中部分項(xiàng)目的價(jià)值改變。目前我國規(guī)定的人民幣兌換美元匯率日波動幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于兌換非美元貨幣匯率的日波動幅度，在這一規(guī)定的影響下，對于最終財(cái)務(wù)成果以人民幣結(jié)算的我國企業(yè)來說．如果他們使用非美元貨幣計(jì)價(jià)結(jié)算．則其面對的匯率風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于用美元計(jì)價(jià)結(jié)算。 　　(四)影響企業(yè)利潤．導(dǎo)致企業(yè)在國際市場上的占有率下降 　　在經(jīng)濟(jì)全球化的今天．對外貿(mào)易十分常見。更有許多企業(yè)是

8、依賴外貿(mào)生存的匯率的變動對國際貿(mào)易相關(guān)企業(yè)的營業(yè)狀況和企業(yè)利潤影響頗深。當(dāng)人民幣升值時(shí)，意味著以同樣的外幣能夠購買的我國出口商品的數(shù)量減少．我國出口商品的相對價(jià)格上升。那么．外國企業(yè)對我國產(chǎn)品的進(jìn)口額度將會下降．我國企業(yè)出13的產(chǎn)品出El數(shù)量就會銳減．進(jìn)而導(dǎo)致出口企業(yè)喪失市場份額．收益下降。而當(dāng)人民幣貶值時(shí)．對于依賴于原料進(jìn)口的加工企業(yè)來講．從國外進(jìn)口的原料等產(chǎn)品的相對價(jià)格上漲。生產(chǎn)成本將會增加．對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展亦十分不利。 　　四、應(yīng)對匯率風(fēng)險(xiǎn)的策略和措施 　　(一)企業(yè)要樹立匯率風(fēng)險(xiǎn)防范意識，建立匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的工作機(jī)制 　　國際金融風(fēng)云變幻．企業(yè)必須充分認(rèn)識到匯率變動對企業(yè)經(jīng)營帶來的影響．只有熟練掌握規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方法．對匯價(jià)變動的基本因素進(jìn)行全面科學(xué)的分析才能將外匯風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響降到最低從事對外貿(mào)易的企業(yè)有必要把外匯風(fēng)險(xiǎn)管理列為公司El常工作的一項(xiàng)重要日程．建立完善的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對于外匯風(fēng)險(xiǎn)的識別、風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定，加強(qiáng)對匯率變化的檢測和預(yù)測，盡快適應(yīng)匯率波動帶來的風(fēng)險(xiǎn)。