《審計(jì)委員會(huì) 崗位職責(zé)（共8篇）》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《審計(jì)委員會(huì) 崗位職責(zé)（共8篇）（26頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、審計(jì)委員會(huì) 崗位職責(zé)（共8篇） 第1篇：審計(jì)崗位職責(zé)審計(jì)經(jīng)理職責(zé)審計(jì)崗位職責(zé)審計(jì)經(jīng)理職責(zé) 1、貫徹執(zhí)行公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，按照有關(guān)法律和公司章程的要求，制訂審計(jì)工作制度和實(shí)施細(xì)則，并抓好審計(jì)資料的積累、歸檔和保管工作。 2、負(fù)責(zé)人員配備，人員考核和審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)_，崗位培訓(xùn)工作。 3、編制年度審計(jì)計(jì)劃。 4、負(fù)責(zé)組織實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃和其他審計(jì)事項(xiàng)。 5、完成審計(jì)工作底稿的最后復(fù)核。 6、評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果，確定終審結(jié)論。 7、完成審計(jì)報(bào)告的最終修改，簽發(fā)審計(jì)報(bào)告。 審計(jì)主管職責(zé) 1、貫徹執(zhí)行公司各項(xiàng)規(guī)章制度，按照審計(jì)制度和實(shí)施細(xì)則，在審計(jì)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織審計(jì)人員完成各項(xiàng)

2、審計(jì)計(jì)劃和其他審計(jì)事項(xiàng)。 2、參與制訂審計(jì)制度和實(shí)施細(xì)則。 3、參與編制年度審計(jì)計(jì)劃。 4、編制審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案。 5、編制審計(jì)工作底稿，并完成審計(jì)底稿全面復(fù)核。 6、初定審計(jì)結(jié)論，草擬審計(jì)報(bào)告。 審計(jì)員職責(zé) 1、遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，按照審計(jì)制度和實(shí)施細(xì)則，在審計(jì)主管的指導(dǎo)下完成各項(xiàng)審計(jì)計(jì)任務(wù)和其他審計(jì)事項(xiàng)。 2、參與制訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案。 3、客觀、公正、準(zhǔn)確地實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)程序。 4、編制、歸類、整理審計(jì)資料，協(xié)助編制審計(jì)工作底稿。 5、協(xié)助擬定初審結(jié)論，參與草擬審計(jì)報(bào)告。 6、負(fù)責(zé)審計(jì)底稿的歸檔和保管工作。 回答：-09-08 20:2

3、0 這里我只能簡(jiǎn)單地介紹一下我國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)，首先要介紹一下我國(guó)的審計(jì)體系，包括三部分：其一是國(guó)家審計(jì)（國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)）；其二是社會(huì)審計(jì)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介組織）；其三是內(nèi)部審計(jì)（即企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)部門）。 其次簡(jiǎn)單地說(shuō)，按照《審計(jì)法》的規(guī)定，我國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)的基本職責(zé)是：依法對(duì)國(guó)務(wù)院各部門和地方人民政府及其各部門的財(cái)政財(cái)務(wù)收支，國(guó)有的金融機(jī)構(gòu)和企事業(yè)組織的財(cái)務(wù)收支，以及其他依法應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 回答：-09-08 20:56 審計(jì)局是屬于國(guó)家審計(jì),職責(zé):１．將績(jī)效審計(jì)作為國(guó)家審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。國(guó)家審計(jì)目標(biāo)是真實(shí)性、合法性、效益性。經(jīng)

4、過(guò)幾十年的努力，國(guó)家審計(jì)在以真實(shí)性和合法性目標(biāo)為基礎(chǔ)，打擊違法違紀(jì)行為，懲罰犯罪分子，糾正會(huì)計(jì)信息失真等方面取得引人注目的成績(jī)后，社會(huì)公眾對(duì)國(guó)家審計(jì)的要求進(jìn)一步提高，人們的注意力從查處舞弊轉(zhuǎn)移到監(jiān)督財(cái)政資金使用的有效性上。特別是在公共財(cái)政制度下，預(yù)算管理體系發(fā)生了一系列變革：預(yù)算外資金納入預(yù)算管理，實(shí)行“收支兩條線”；改革預(yù)算編制方法，實(shí)行零基預(yù)算和部門預(yù)算；建立國(guó)庫(kù)集中收支制度；推行政府采購(gòu)和招標(biāo)制度等。其最終目的是加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金支出的監(jiān)督管理。國(guó)家審計(jì)在沒(méi)有力量全面開展績(jī)效審計(jì)的情況下，應(yīng)把財(cái)政資金的績(jī)效審計(jì)作為一個(gè)重點(diǎn)，在預(yù)算支出真實(shí)性、合法性審計(jì)的基礎(chǔ)上，以優(yōu)化公共財(cái)政支出結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，

5、重點(diǎn)審計(jì)和分析財(cái)政投資項(xiàng)目的效益、財(cái)政專項(xiàng)資金的去向及效益、預(yù)算執(zhí)行單位的財(cái)政資金使用效益。 ２．專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查將越來(lái)越重要。專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查是指國(guó)家審計(jì)依法運(yùn)用審計(jì)手段，向有關(guān)部門、單位進(jìn)行的專門調(diào)查活動(dòng)。目前，國(guó)家審計(jì)對(duì)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的重視程度還不夠，因此今后必須重視這項(xiàng)工作。專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查針對(duì)性強(qiáng)，產(chǎn)生的社會(huì)影響力及社會(huì)效益往往比一般項(xiàng)目審計(jì)要大：第一，可為國(guó)家宏觀調(diào)控服務(wù)；第二，可促進(jìn)政策法規(guī)的落實(shí)；第三，可為經(jīng)濟(jì)決策提供信息。比如，國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的專項(xiàng)投入不斷增多，這些專項(xiàng)資金的使用效益如何，是否達(dá)到了預(yù)期的效果？通過(guò)對(duì)農(nóng)業(yè)資金的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，可以弄清退耕還林（草）政策的實(shí)施是否達(dá)到了改善生態(tài)環(huán)

6、境的效果。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)一步查找原因，形成專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告并向有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)反映，使有關(guān)決策人及時(shí)得到?jīng)Q策有用信息，促使政策措施進(jìn)一步完善、落實(shí)，有關(guān)問(wèn)題得到及時(shí)糾正和解決。 ３．國(guó)家審計(jì)要對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)后的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表意見。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見是世界范圍內(nèi)財(cái)務(wù)審計(jì)的主要方式，我國(guó)國(guó)家審計(jì)在這方面還比較欠缺。目前，國(guó)家審計(jì)只對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了處理，審計(jì)結(jié)論只在審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位之間傳遞。在一般情況下，外界看不到國(guó)家審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書和審計(jì)決定書，這樣，就可能導(dǎo)致重復(fù)審計(jì)和審計(jì)工作成果浪費(fèi)及審計(jì)工作的不規(guī)范和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的增加。今后，國(guó)家審計(jì)在完成審計(jì)后，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)

7、告的真實(shí)性、公允性及財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的合法性也應(yīng)發(fā)表意見。被審計(jì)單位可將審計(jì)意見作為財(cái)務(wù)報(bào)告的組成部分，提交有關(guān)部門。政府財(cái)政管理部門可利用審計(jì)結(jié)果，了解被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)狀況，避免重復(fù)檢查。審計(jì)人員因?qū)徲?jì)結(jié)果向社會(huì)公開，審計(jì)時(shí)必將更謹(jǐn)慎、更全面、更透徹，這樣當(dāng)然就可以減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量了。 第2篇：審計(jì)崗位職責(zé)作為審計(jì)部審計(jì)崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作： 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德。 2、制定內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)規(guī)范和管理辦法等。 3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn)、審計(jì)資源等具體情況，確定內(nèi)部審計(jì)工

8、作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)計(jì)劃。 4、在審計(jì)工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)評(píng)價(jià)： ⑴貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策、規(guī)章制度情況； ⑵財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； ⑶工程管理、合同管理、物資采購(gòu)及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對(duì)外投資、借款、擔(dān)保情況； ⑸按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； ⑹企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和效益情況，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理情況； ⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對(duì)各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 ⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工

9、作需要開展的其他審計(jì)事項(xiàng)。 5、需要委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的 聘用、協(xié)調(diào)、費(fèi)用支付等，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等資料進(jìn)行審核。 6、負(fù)責(zé)將審計(jì)項(xiàng)目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。 7、監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況。 8、對(duì)各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。 9、審計(jì)檔案的整理、借閱登記等管理工作。 10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 第3篇：審計(jì)崗位職責(zé)審計(jì)崗位職責(zé) 一、審計(jì)的目的： 在有效的監(jiān)督下規(guī)范和改善我們的各項(xiàng)工作，杜絕違規(guī)、違紀(jì)、違法、犯罪現(xiàn)象的發(fā)生，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。 二、審計(jì)的內(nèi)容： 1.在審計(jì)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)

10、集團(tuán)內(nèi)各公司股權(quán)的真實(shí)構(gòu)成、股金是否到位、證件手續(xù)是否齊備、出資合作合同、協(xié)議是否合法進(jìn)行審計(jì)。 2.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司的財(cái)務(wù)收支和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，保證經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部流程合理、有效。 3.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃或者經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)決算的真實(shí)情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。 4.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司資產(chǎn)的安全性、完整性，收入的真實(shí)性，成本費(fèi)用列支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性，利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的合理性進(jìn)行審計(jì)。 5.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否符合國(guó)家相關(guān)的法律、政策，是否與其它有關(guān)制度起到相互制約、相互監(jiān)督的作用進(jìn)行審計(jì)。 6.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司資金賬戶的設(shè)立與注銷，資金的收支、計(jì)劃管理情況

11、進(jìn)行審計(jì)。 7.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等進(jìn)行審計(jì)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)意見。 8.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司稅金計(jì)提、繳納情況，稅收籌劃合法性進(jìn)行審計(jì)。 9.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司原料采購(gòu)（含設(shè)備）、銷售折讓政策的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。 10.對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司員工工資標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，工資資料（含獎(jiǎng)金）的完整性、工資變動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。 11.負(fù)責(zé)完成集團(tuán)董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)交辦的其它工作和集團(tuán)內(nèi)各公司委托的其它審計(jì)事項(xiàng)。 三、審計(jì)報(bào)告與整改建議： 審計(jì)的目的不僅僅是為了查找和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更重要的是要實(shí)事求是地反映經(jīng)營(yíng)管理中的一些具體問(wèn)題并形成

12、審計(jì)報(bào)告并附有整改建議呈送相關(guān)責(zé)任人和部門，然后還要監(jiān)督落實(shí)整改方案和措施以及整改進(jìn)度和效果。 第4篇：審計(jì)崗位職責(zé)審計(jì)部部門職責(zé)及崗位職責(zé) 一、審計(jì)部部門職責(zé) 1、內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)： （1）對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估； （2）對(duì)本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等； （3）在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)

13、注和檢查可能存在的舞弊行為； （4）至少每季度向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。 2、其他職責(zé)： （1）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告； 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)重要的對(duì)外投資、購(gòu)買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度工作計(jì)劃的必備內(nèi)容。 （2）內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計(jì)工作，并根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行

14、評(píng)價(jià)； （3）內(nèi)部審計(jì)通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購(gòu)及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等； （4）內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、來(lái)源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中； （5）內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案

15、管理制度，明確內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間； （6）協(xié)調(diào)和配合政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、財(cái)稅部門的審計(jì)檢查工作； （7）協(xié)助監(jiān)事會(huì)檢查相關(guān)事項(xiàng)，為監(jiān)事會(huì)提供相關(guān)材料； 二、審計(jì)經(jīng)理及審計(jì)專員、助理崗位職責(zé) 審計(jì)經(jīng)理崗位職責(zé) 審計(jì)專員崗位職責(zé) 篇2：審計(jì)崗位職責(zé) 作為審計(jì)部審計(jì)崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作： 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德。 審計(jì)助理崗位職責(zé) 2、制定內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)規(guī)范和管理辦法等。 3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn)、審計(jì)資源等具體情況，確定內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)計(jì)劃。

16、 4、在審計(jì)工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)評(píng)價(jià)： ⑴貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策、規(guī)章制度情況； ⑵財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； ⑶工程管理、合同管理、物資采購(gòu)及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對(duì)外投資、借款、擔(dān)保情況； ⑸按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； ⑹企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和效益情況，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理情況； ⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對(duì)各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 ⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計(jì)事項(xiàng)。 5、需

17、要委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的 聘用、協(xié)調(diào)、費(fèi)用支付等，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等資料進(jìn)行審核。 6、負(fù)責(zé)將審計(jì)項(xiàng)目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。 7、監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況。 8、對(duì)各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。 9、審計(jì)檔案的整理、借閱登記等管理工作。 10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。篇3：內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé) 一、審計(jì)監(jiān)察中心職則 1、在公司董事會(huì)和總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司及控股子公司企業(yè)的審計(jì)工作。有權(quán)要求公司及子公司報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、賬目、憑證、賬簿、報(bào)表等有關(guān)文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理及使用等情況。

18、 2、負(fù)責(zé)企業(yè)常規(guī)年度財(cái)務(wù)審計(jì)管理工作和根據(jù)公司董事會(huì)和總經(jīng)理要求，開展過(guò)程審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，向董事會(huì)和總經(jīng)理提交審計(jì)工作計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)報(bào)告的正確性、可靠性、合理性負(fù)責(zé)，按時(shí)完成審計(jì)工作任務(wù)。 3、評(píng)審企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理，檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對(duì)其有效性、合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)價(jià)，為企業(yè)優(yōu)化管理提出審計(jì)意見和建議。 4、跟蹤企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，防錯(cuò)糾弊。對(duì)企業(yè)的建設(shè)工程和重大技術(shù)改造、大修檢修等的立項(xiàng)、工程招標(biāo)、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用、物資（勞務(wù)）采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、對(duì)外投資及內(nèi)部控制等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要的經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 5、對(duì)審計(jì)中

19、有關(guān)事項(xiàng)及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題召開調(diào)查會(huì)，并索取證明材料，并提出制止、糾正違反企業(yè)制度規(guī)定等事項(xiàng)的意見，及提出改進(jìn)的工作建議。 6、對(duì)阻撓、拒絕審計(jì)和弄虛作假、破壞審計(jì)工作的被審計(jì)對(duì)象，提請(qǐng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，采取必要的臨時(shí)措施，提出追究被審計(jì)對(duì)象的責(zé)任的建議。 7、協(xié)助監(jiān)事會(huì)工作。負(fù)責(zé)組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計(jì)資源服務(wù)等管理工作。 8、制訂審計(jì)管理制度，經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。 9、完成公司布置的其它工作。 二、審計(jì)監(jiān)察中心經(jīng)理崗位職責(zé) 1、組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),支持審計(jì)人員依照國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制度行使其審計(jì)監(jiān)督權(quán)。 2、全面負(fù)責(zé)審計(jì)部工作，組織制定審計(jì)規(guī)章制度、辦法、審計(jì)

20、部門文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案并貫徹落實(shí)。 3、負(fù)責(zé)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告的審核，參加審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，掌握集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理中存在的傾向性、普遍性問(wèn)題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息。 4、負(fù)責(zé)督辦經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。 5、負(fù)責(zé)并參與公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)。 6、負(fù)責(zé)公司審計(jì)咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務(wù)。 7、對(duì)本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負(fù)責(zé)。對(duì)被審單位提供的有關(guān)資料負(fù)保密責(zé)任。 8、對(duì)發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的行為及時(shí)報(bào)告。對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制管理漏洞等問(wèn)題，及時(shí)提出改進(jìn)建議。 9、組織協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，定期召開

21、部門工作會(huì)議，溝通交流情況，安排工作。 10、加強(qiáng)內(nèi)部管理，合理安排、配置各審計(jì)崗位人員，負(fù)責(zé)部門 員工的管理和考核。 11、負(fù)責(zé)組織完成上級(jí)安排的其他工作。 三、審計(jì)監(jiān)察中心主管位職責(zé) 1、協(xié)助經(jīng)理對(duì)本中心進(jìn)行管理，推動(dòng)審計(jì)工作的順利開展。 2、協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度、辦法、審計(jì)部門文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案等，并具體負(fù)責(zé)實(shí)施。 3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的專題審計(jì)活動(dòng)。 4、負(fù)責(zé)各項(xiàng)常規(guī)審計(jì)工作的實(shí)施，負(fù)責(zé)審計(jì)工作底稿的復(fù)核，審計(jì)報(bào)告和審計(jì)調(diào)查報(bào)告的編寫工作。 5、負(fù)責(zé)審計(jì)結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作。 6、協(xié)助經(jīng)理開展咨

22、詢工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 7、完成上級(jí)安排的其他工作。 四、審計(jì)監(jiān)察中心審計(jì)員崗位職責(zé) 1、參與制定公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度、辦法、審計(jì)部門文件、編制審計(jì)年度計(jì)劃、工作方案等工作。 2、參加各項(xiàng)常規(guī)審計(jì)工作的實(shí)施，并具體負(fù)責(zé)所涉及審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)工作底稿的編制。 3、參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)。 4、負(fù)責(zé)對(duì)所涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見和建議。 5、負(fù)責(zé)有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查、手機(jī)、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。 6、參與審計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)_和培訓(xùn)，不斷提升審計(jì)業(yè)務(wù)水平。 7、做好審計(jì)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理和安全運(yùn)行維護(hù)工作。 8、完成上級(jí)安

23、排的其他工作。篇4：審計(jì)部工作職責(zé) 審計(jì)部工作職責(zé) ( 年制訂) 第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部審計(jì)工作的管理，提高審計(jì)工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《關(guān)于貫徹執(zhí)行審計(jì)規(guī)范的通知》和國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)際，,制定本制度。 第二條 內(nèi)部審計(jì)工作的目的: 1、監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)政策、方針以及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的貫徹執(zhí)行。 2、糾正相關(guān)部門在執(zhí)行公司實(shí)現(xiàn)總體目標(biāo)過(guò)程中的偏差，實(shí)現(xiàn)公司利益與股東權(quán)益最大化。 3、審查違規(guī)行為，保護(hù)企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。 第三條 內(nèi)部審計(jì)

24、工作要求 1、遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度。 2、以公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為工作中心，以國(guó)家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析各運(yùn)營(yíng)單位、部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見，做出正確的審計(jì)結(jié)論和建議。 3、內(nèi)部審計(jì)工作依據(jù)“只查不究”的原則開展,對(duì)被審計(jì)單位的審計(jì)結(jié)果只出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議，不負(fù)責(zé)意見和建議的具體落實(shí)。公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。 第二章 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)及工作的范圍 第四條 公司財(cái)務(wù)部為內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門，對(duì)涉及公司內(nèi)部控制制度、采購(gòu)、銷售、項(xiàng)目投資、基建等重大的

25、審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可以向公司董事會(huì)申請(qǐng)聘請(qǐng)相關(guān)專家進(jìn)行論證和調(diào)研。 第五條 審計(jì)部應(yīng)根據(jù)公司的審計(jì)范圍及發(fā)展規(guī)劃，配備專業(yè)審計(jì)人員組成公司內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。當(dāng)遇有重大、復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)時(shí)，有權(quán)要求有關(guān)人員與審計(jì)人員共同組成專項(xiàng) 審計(jì)組。必要時(shí)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可聘請(qǐng)外部人員或借助社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專題審計(jì)或?qū)０笇徲?jì)。 第六條 審計(jì)部依照本制度對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。審計(jì)組調(diào)查時(shí),審計(jì)人員不得少于2人。審計(jì)人員與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)在確定審計(jì)方案前提出聲明并予以回避。 第七條 內(nèi)部審計(jì)工作范圍包括: 1、遵循性審計(jì)。對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

26、過(guò)程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計(jì)劃、預(yù)算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況做出評(píng)價(jià)。 2、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。對(duì)公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。 3、績(jī)效審計(jì)。對(duì)公司及子公司經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)。 4、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)公司內(nèi)設(shè)部門的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。 5、工程預(yù)結(jié)算審計(jì)。對(duì)經(jīng)發(fā)包單位批準(zhǔn)確認(rèn)的工程預(yù)算書、工程決算書進(jìn)行審計(jì)審核，并出具審核報(bào)告。 6、其他審計(jì)。包括建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)等專門審計(jì)以及其他審計(jì)事項(xiàng)。 第三章 內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)及權(quán)限 第八條 審計(jì)部的主要職責(zé)： 1、檢查公司及子公企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對(duì)其有效性、合理性、經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。 2、對(duì)

27、公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及相關(guān)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，防錯(cuò)糾弊，為公司企業(yè)優(yōu)化管理提出審計(jì)意見。 3、對(duì)公司的年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行確認(rèn)。 4、擬定審計(jì)檔案管理制度，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。 5、向財(cái)務(wù)總監(jiān)提交審計(jì)工作計(jì)劃和審計(jì)報(bào)告，按時(shí)完成審計(jì)工作任務(wù)。 第九條 審計(jì)部的主要權(quán)限： 1、有權(quán)要求公司按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、資金計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)決算等有關(guān)文件和資料；檢查及審核賬目、憑證、賬簿、報(bào)表等有關(guān)文件資料；檢查資金、資產(chǎn)管理及使用 情況。 2、有權(quán)參加公司經(jīng)營(yíng)管理等有關(guān)方面的會(huì)議，審查重大經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、重大投資項(xiàng)目及重大資金使用的可行性和有效性。

28、 3、有權(quán)就審計(jì)中有關(guān)事項(xiàng)及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題召開調(diào)查會(huì)，并索取證明材料。有權(quán)提出制止、糾正違反公司制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支等事項(xiàng)的意見,及提出改進(jìn)的工作建議。 4、有權(quán)對(duì)阻撓、拒絕審計(jì)和弄虛作假、破壞審計(jì)工作的被審計(jì)單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定在提請(qǐng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,采取查封有關(guān)賬冊(cè)、凍結(jié)資財(cái)?shù)扰R時(shí)措施，及提出追究被審計(jì)單位和有關(guān)人員責(zé)任的建議。 5、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的需查處的重大或緊急事項(xiàng),有權(quán)直接向董事會(huì)報(bào)告。 第四章 內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)及質(zhì)量控制管理 第十條 公司審計(jì)部長(zhǎng)和各審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)對(duì)實(shí)施審計(jì)工作的審計(jì)人員進(jìn)行督導(dǎo)與指導(dǎo)。審計(jì)部長(zhǎng)對(duì)督導(dǎo)工作負(fù)主要責(zé)任，審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的督導(dǎo)工作。

29、第十一條 督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)貫穿審計(jì)項(xiàng)目的全過(guò)程，包括審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)終結(jié)三個(gè)階段。在督導(dǎo)工作中，應(yīng)遵循重要性、謹(jǐn)慎性和客觀性原則。 第十二條 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制包括部門自我質(zhì)量控制和項(xiàng)目自我質(zhì)量控制。部門自我質(zhì)量控制主要是包括：審計(jì)部工作及審計(jì)人員配備、上崗資格管理、審計(jì)工作計(jì)劃及實(shí)施、工作底稿復(fù)核、審計(jì)文書簽發(fā)、重大事項(xiàng)請(qǐng)示、審計(jì)資料歸檔等全面的質(zhì)量控制。項(xiàng)目自我質(zhì)量控制主要包括:確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、編制項(xiàng)目審計(jì)方案、搜集審計(jì)證據(jù)、編寫審計(jì)工作底稿、形成審計(jì)意見及征求被審計(jì)單位意見、出具審計(jì)報(bào)告,實(shí)施后續(xù)審計(jì)、歸集審計(jì)檔案等全過(guò)程的質(zhì)量控制。 第十三條 審計(jì)部在進(jìn)行質(zhì)量控制時(shí)應(yīng)重點(diǎn)遵循四個(gè)原則

30、：系統(tǒng)性、重點(diǎn)性、可行性、經(jīng)濟(jì)性。在項(xiàng)目實(shí)施時(shí)有效運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制政策和程序，使所有審計(jì)事項(xiàng)都符合內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的要求。 第十四條 審計(jì)項(xiàng)目組在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，要嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)方案和程序，及時(shí)編制工作底稿。審計(jì)工作底稿必須內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清楚、結(jié)論明確。若發(fā)現(xiàn)審計(jì)方案不適 應(yīng)實(shí)際需要時(shí)，應(yīng)向?qū)徲?jì)部長(zhǎng)請(qǐng)求調(diào)整方案,并按調(diào)整后的方案實(shí)施。 第十五條 編制審計(jì)報(bào)告。 1、編制審計(jì)報(bào)告必須以相關(guān)的、充分的和可靠的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)。 2、審計(jì)報(bào)告的審核審批。 (1) 審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，送被審計(jì)單位征求意見。 (2) 被審計(jì)單位有異議的，審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重新核實(shí)、研究,必要

31、時(shí)修改審計(jì)報(bào)告。 (3) 審計(jì)項(xiàng)目部長(zhǎng)應(yīng)依照授權(quán)審批權(quán)限依次上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十六條 審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性及審計(jì)事項(xiàng)的定性和政策運(yùn)用負(fù)責(zé)。對(duì)未執(zhí)行必要審計(jì)程序?qū)е轮卮髥?wèn)題未發(fā)現(xiàn),以及審計(jì)查出的問(wèn)題嚴(yán)重失實(shí)承擔(dān)責(zé)任。 第十七條 審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)搜集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的文件、工作底稿等資料，經(jīng)審計(jì)部長(zhǎng)復(fù)核后，按規(guī)定及時(shí)歸檔。 第五章 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報(bào)管理 第__條 審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防、檢查和報(bào)告舞弊行為。發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，提出進(jìn)一步檢查的建議。 第__條 舞弊行為包

32、括: (1) 收受賄賂或回扣。 (2) 將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人。 (3) 貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)。 (4) 使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)。 (5) 故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)。 (6) 泄露公司的商業(yè)秘密。 第二十條 舞弊行為的預(yù)防 1、建立、健全公司的內(nèi)部控制制度。 2、審計(jì)人員在審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容: (1) 公司目標(biāo)的可行性。 (2) 控制意識(shí)和態(tài)度的科學(xué)性。 (3) 員工行為規(guī)范的合理性和有效性。 (4) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)授權(quán)制度的適當(dāng)性。 (5) 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性。 (6) 管理信息系統(tǒng)的有效性。 3、除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮

33、以下可能會(huì)導(dǎo)致舞弊行為發(fā)生的情況。 (1) 管理人員品質(zhì)不佳及遭受異常壓力。 (2) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在異常交易事項(xiàng)。 (3) 公司內(nèi)部個(gè)人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。 (4) 審計(jì)組在審計(jì)中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。 第二十一條 舞弊行為的檢查 1、評(píng)估舞弊行為涉及的范圍及復(fù)雜程度，避免對(duì)可能涉及舞弊行為的人員提供信息或被其所提供的信息誤導(dǎo)。 2、設(shè)計(jì)適應(yīng)的舞弊行為檢查程序，以確定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。 3、保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。 第二十二條 舞弊行為的匯報(bào) 1、在舞弊行為檢查過(guò)程中，出現(xiàn)下列情況時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)

34、匯報(bào)。 (1) 可以合理確信舞弊行為已發(fā)生，并需要深入調(diào)查。 (2) 舞弊行為已導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表嚴(yán)重失實(shí)。 (3) 發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)處理的證據(jù)。 2、在舞弊行為檢查工作結(jié)束后, 應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴(yán)重程度，出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告，并確定強(qiáng)化內(nèi)部控制的措施，及設(shè)計(jì)適當(dāng)程序，對(duì)公司未來(lái)檢查類似舞弊行為提供指導(dǎo)。 (1) 報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括:舞弊行為的性質(zhì)、涉及人員、舞弊手段及原因、檢查結(jié)論、處理意見、提出的建議及糾正措施。 (2) 若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)較輕且金額較小時(shí)，可一并納入常規(guī)審計(jì)報(bào)告。篇5：審計(jì)員工作職責(zé) 要求： 1、具有1年以上審計(jì)、財(cái)務(wù)主管工作經(jīng)

35、驗(yàn)，熟悉會(huì)計(jì)工作及稅收政策 ；熟悉財(cái)務(wù)及其它辦公軟件； 2、能夠獨(dú)立或協(xié)同完成常規(guī)、非常規(guī)審計(jì)業(yè)務(wù)，或能獨(dú)立處理財(cái)務(wù)工作，具有有中級(jí)職稱者優(yōu)先； 3、具有一定管理經(jīng)驗(yàn)，具有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力 ； 4、具有較好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力 5、能適應(yīng)出差工作 審計(jì)員工作職責(zé)： 審計(jì)員代表審計(jì)辦公室實(shí)施具體審計(jì)事項(xiàng)，其職權(quán)為： 1、制定審計(jì)計(jì)劃，確定具體審計(jì)方案、審計(jì)范圍。 2、具體實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)審計(jì)過(guò)程形成相應(yīng)記錄，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。 3、及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出改進(jìn)意見；協(xié)調(diào)處理公司內(nèi)部審計(jì)部門與其他部門的關(guān)系。 4、按照職責(zé)分工，對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)

36、管理活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)。 5、編寫審計(jì)報(bào)告。 6、對(duì)審計(jì)問(wèn)題的整改實(shí)施跟蹤，編寫后續(xù)審計(jì)報(bào)告。 7、負(fù)責(zé)審計(jì)資料立卷歸檔工作。 第5篇：審計(jì)崗位職責(zé)作為審計(jì)部審計(jì)崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德。 2、制定內(nèi)部審計(jì)制度、審計(jì)規(guī)范和管理辦法等。 3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn)、審計(jì)資源等具體情況，確定內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，編制年度審計(jì)計(jì)劃。 4、在審計(jì)工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和審計(jì)評(píng)價(jià)： ⑴貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，

37、集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)決策、規(guī)章制度情況； ⑵財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； ⑶工程管理、合同管理、物資采購(gòu)及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對(duì)外投資、借款、擔(dān)保情況； ⑸按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)； ⑹企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和效益情況，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理情況； ⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對(duì)各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 ⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計(jì)事項(xiàng)。 5、需要委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的聘用、協(xié)調(diào)、費(fèi)用支付等，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等資料

38、進(jìn)行審核。 6、負(fù)責(zé)將審計(jì)項(xiàng)目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。 7、監(jiān)督被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定情況。 8、對(duì)各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。 9、審計(jì)檔案的整理、借閱登記等管理工作。 10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。 第6篇：審計(jì)崗位職責(zé)崗位說(shuō)明書系列 編號(hào)：FS-ZD-04017 審計(jì)崗位職責(zé) Model Audit Duties 說(shuō)明：為規(guī)劃化、統(tǒng)一化進(jìn)行崗位管理，使崗位管理人員有章可循，提高工作效率與明確責(zé)任制，特此編寫。 1.在部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真積極地開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 2.熟悉有關(guān)財(cái)經(jīng)和審計(jì)工作的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

39、 3.嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，恪守審計(jì)職業(yè)道德。 4.掌握會(huì)計(jì)、審計(jì)及其相關(guān)專業(yè)知識(shí)。 5.負(fù)責(zé)檔案管理等日常事務(wù)工作。 6.具體實(shí)施財(cái)務(wù)收支審計(jì)和審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查。 7.負(fù)責(zé)招標(biāo)采購(gòu)日常事務(wù)、收費(fèi)立項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)合同管理及所有審計(jì)資料的收集等工作。 8.認(rèn)真學(xué)_會(huì)計(jì)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。 9.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。 請(qǐng)輸入您的公司名字 第1頁(yè) / 共2頁(yè) 崗位說(shuō)明書系列 編號(hào)：FS-ZD-04017 Fonshion Design Co., Ltd 第2頁(yè) / 共2頁(yè) 第7篇：審計(jì)崗位職責(zé)1.在部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真積極地開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。2.

40、熟悉有關(guān)財(cái)經(jīng)和審計(jì)工作的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。3.嚴(yán)守審計(jì)紀(jì)律，恪守審計(jì)職業(yè)道德。4.掌握會(huì)計(jì)、審計(jì)及其相關(guān)專業(yè)知識(shí)。5.負(fù)責(zé)檔案管理等日常事務(wù)工作。6.具體實(shí)施財(cái)務(wù)收支審計(jì)和審計(jì)專項(xiàng)調(diào)查。7.負(fù)責(zé)招標(biāo)采購(gòu)日常事務(wù)、收費(fèi)立項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)合同管理及所有審計(jì)資料的收集等工作。8.認(rèn)真學(xué)_會(huì)計(jì)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。9.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)。 第8篇：崗位職責(zé)收益審計(jì)崗位職責(zé)收益審計(jì)崗位職責(zé) 1、審核酒店所有收入，包括所有由夜審核對(duì)的帳單、收銀員報(bào)表、夜審報(bào) 表;審核應(yīng)收寓客帳、應(yīng)收公司帳入帳金額是否相符;控制內(nèi)部招待及 員工用餐。 2、審核由出納制定的每日現(xiàn)金收入報(bào)表。 3、根據(jù)餐飲收益日?qǐng)?bào)、夜審前廳收益日?qǐng)?bào)、夜審信用卡報(bào)表及現(xiàn)金報(bào)表審 核各種付款方式是否正確。 4、編制每天收益報(bào)表。 5、編制收銀員現(xiàn)金收入溢或缺月報(bào)表。 6、登記每日信用卡明細(xì)并根據(jù)銀行對(duì)帳單對(duì)信用卡進(jìn)行核對(duì)。 7、執(zhí)行一般行政及會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作。 8、整理帳單并進(jìn)行分類歸檔和保管工作。 9、完成交付的其他任務(wù)。 經(jīng)審委員會(huì)主任崗位職責(zé) 工會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員崗位職責(zé) 學(xué)校經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)崗位職責(zé) 會(huì)計(jì)審核員崗位職責(zé)（共9篇） 企業(yè)審計(jì)專員崗位職責(zé)（共8篇）