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1、社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 第四小組 社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 指勞動(dòng)者因 年老 、 疾病 、 傷殘 等原因喪失勞動(dòng)力 ,或暫 時(shí)待業(yè)期間 ,從國家和社會(huì)得 到物質(zhì)幫助的一種 社會(huì)保障 制度。 作為社會(huì)保險(xiǎn)范疇的社 會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) ,是解決老年人口 贍養(yǎng)問題的最基本最有效的 方法 ,這種方法可以使老年人 的生活在經(jīng)濟(jì)上得到保障。 局限：目前 ,我國僅僅對全民所有 制企事業(yè)單位實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) , 特點(diǎn) 1.強(qiáng)制性 國家通過 立法 ，強(qiáng)制用人單位和勞動(dòng)者個(gè)人必須依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)， 繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，待勞動(dòng)者到達(dá)法定退休年齡時(shí)，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門 領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，保障退休以后的基本生活。 2.互濟(jì)性 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來源一般由

2、 國家、企業(yè)或單位、個(gè)人 三方共同負(fù)擔(dān)， 并在較高的層次上和較大的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的社會(huì)統(tǒng)籌和互 濟(jì)。 3.普遍性 養(yǎng)老問題不僅是社會(huì)問題，而且是一個(gè)全球性問題，關(guān)系到一個(gè)國 家或社會(huì)的經(jīng)濟(jì)、文明發(fā)展，需要我們予以足夠的重視。由于養(yǎng)老保 險(xiǎn)的實(shí)施范圍很廣，被保險(xiǎn)人享受待遇的時(shí)間較長，費(fèi)用收支規(guī)模龐 大，因此，必須由政府設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，在全社會(huì)統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)則、 統(tǒng)一管理和統(tǒng)一組織實(shí)施。 2021/1/27 養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例 繳費(fèi)比例分作以企業(yè)參保和以個(gè)體勞 動(dòng)者參保兩類：（一）各類企業(yè)按職工繳 費(fèi)工資總額的 20%繳費(fèi)，職工按個(gè)人繳費(fèi) 基數(shù)的 8%繳費(fèi)。 （二）個(gè)體勞

3、動(dòng)者包括個(gè)體工商戶和自由 職業(yè)者按繳費(fèi)基數(shù)的 20%繳費(fèi)，全部由自 己負(fù)擔(dān)。 社保費(fèi)率 人社部：名義社保繳費(fèi)率排名世界第十三， 有降低空間。但是，五險(xiǎn)中其它四險(xiǎn)法定 繳費(fèi)率之和占工資總和的 14%，養(yǎng)老金繳費(fèi) 率偏高，但仍處于世界中間水平 。 我國當(dāng)今養(yǎng)老保險(xiǎn)政策 自 1992年起至今，我 國實(shí)行的是“ 養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌 制”的歧視性退休制度 ”： 即 企業(yè)職工 實(shí)行由企業(yè)和職 工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的 “繳費(fèi)型”統(tǒng)籌制度；在 機(jī) 關(guān)和事業(yè)單位工作 時(shí)不僅不 需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，而 且退休金由國家財(cái)政統(tǒng)一發(fā) 放。 2021/1/27 2021/1/27 由圖可見，政府在社會(huì)保障上的投入比例還是較低

4、，這對我國居民來說是 不公平和不合理的。 歐美發(fā)達(dá)國家在此上的投入，約占財(cái)政收入的 30%40%， 個(gè)別亞洲國家也達(dá)到 30%的水平。 5.74% 5.48% 10.61% 11.09% 11.1% 10.99% 2021/1/27 中央和地方財(cái)政主要支出項(xiàng)目 (2010年 ) 2021/1/27 用途 我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足 2個(gè)月的支付以 外，應(yīng)該全部用于購買 國債 、 銀行儲(chǔ)蓄 、 企業(yè)債券 、 投資股市 ，嚴(yán)禁投入其他金融 和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主 要用來購買 國債 和 銀行儲(chǔ)蓄 ，基金收益甚 小，根本無法滿足老齡社會(huì)對養(yǎng)老金的需 求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的 有效機(jī)

5、制。 2021/1/27 該計(jì)劃規(guī)定企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保障金由雇員和雇 主按一定比例共同支付。員工可以和雇主協(xié)商決 定其投資方式，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益率獲得不同程度 的回報(bào)。 在具體的資產(chǎn)配置方面， 401K計(jì)劃主要投資 基金品種，如股票型基金、貨幣基金、平衡型或 偏債型基金 在 20世紀(jì) 80年代后的 20年當(dāng)中， 401(K)計(jì)劃對 美國的基金業(yè)發(fā)展起到了有力的推動(dòng)作用。截至 2010年底， 401K計(jì)劃賬戶資產(chǎn)余額達(dá)到 3.1萬億美 元，約占美國當(dāng)年 GDP的 21% 2021/1/27 效果 2021/1/27 盡管次貸危機(jī)之后， 401K計(jì)劃一度投資失 利，最高虧損接近 2萬 億 美元事實(shí)上。分

6、析 表明， 401K計(jì)劃近年 來的虧損多半是監(jiān)管 放松所致。 但是，這并不能說明 養(yǎng)老金入市不是明智 之舉。 2021/1/27 廣東投石問路中國版 401K計(jì)劃 萬億養(yǎng)老金遐 想 截止到 2011年年底，五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余總額 2.87萬億元， 其中養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余 1.92萬億元。 全國社保基金理事會(huì) 2012年 3月 20日發(fā)布消息稱，經(jīng)國 務(wù)院批準(zhǔn)，社?；鹄硎聲?huì)受 廣東省政府 委托，投資運(yùn)營 廣東城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)存資金 1000億元。此舉在全 國尚屬首次。 據(jù)悉，全國社?；鹄硎聲?huì)和廣東省政府于 3月 19日在北 京簽訂了委托投資協(xié)議，資金將分批到位，委托投資期限 暫定

7、兩年 。社?；鹄硎聲?huì)稱，將堅(jiān)持更為 審慎的方針 ， 新增資金將更多配置到 固定收益類產(chǎn)品 中，確保實(shí)現(xiàn)基金 保值增值。 2021/1/27 目前養(yǎng)老金仍面臨著基金 統(tǒng)籌 層次太低，個(gè)人賬戶欠賬太多 等 現(xiàn)實(shí)問題，沒有能力像“ 美國 401k計(jì)劃 ”那樣入市；現(xiàn)有相關(guān) 制度和法規(guī)限制不能入市，而且 修改制度和法規(guī)絕不是短期內(nèi)能 夠完成的，而且 養(yǎng)老金只能賺不 能賠 的剛性決定了也沒有決策者 敢于冒此風(fēng)險(xiǎn)、敢負(fù)此巨大責(zé)任 修改現(xiàn)行制度法規(guī)。 由中央交給專門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一運(yùn)營 管理的方案拖得時(shí)間越長，陸續(xù) 還會(huì)有其他省份效仿廣東的做法。 建議全國的養(yǎng)老金應(yīng)當(dāng)由中央交 由專門的機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管起來。如果 專門機(jī)

8、構(gòu)統(tǒng)一運(yùn)營方案擱置不久， 那么廣東很可能是首例，也會(huì)成 為最后一例 2021/1/27 各國法定退休年齡比較 退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長短。而退休年齡越低， 則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會(huì)越 多。中國法定退休年齡明顯低于別國，那么國家在養(yǎng)老金支付方面壓力 就日益劇增。 當(dāng)前社會(huì)養(yǎng)老制度存在的問題 1.基金來源渠道單一，收支矛盾日顯 突出 當(dāng)前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源主要是 保 險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼 。由于 經(jīng)濟(jì)條件的限制， 保費(fèi)欠繳 的情況非常嚴(yán)重， 彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來， 加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金 的人數(shù)不斷增

9、加， 養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開支增加， 成為應(yīng)對老齡化危機(jī)最主要問題之一。 我國當(dāng)前實(shí)行 社會(huì)統(tǒng)籌 與 個(gè)人賬戶 相結(jié) 合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但是在實(shí)際的實(shí)施中卻 形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有 什么本質(zhì)區(qū)別的 “ 空賬 ” 運(yùn)行機(jī)制。 2.歷史欠債嚴(yán)重， “ 空賬 ” 運(yùn)行規(guī)模 大。 3.退休年齡偏低，且男女性別在退休 年齡上差距太大。 退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間 的長短。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng) 老金的時(shí)間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金 需求就會(huì)越多。 我國規(guī)定男性退休年齡為 60 歲，女性為 55歲 ，加上生活和醫(yī)療健康水平 的提高造成我國人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升， 有關(guān)專家預(yù)測我

10、國到 2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 60.3%。另一方面， 由于女性的平均壽命要 明顯高于男性 ，在我國，女性要比男性早 5 年退休，這不僅導(dǎo)致我國養(yǎng)老金支付壓力加 重，而且也不利于婦女權(quán)益的保障。 .基金管理效率低下。 我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足 2個(gè)月的支付以外， 應(yīng)該全部用于購買國債、銀行儲(chǔ)蓄、企業(yè)債 券、投資股市，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營性 事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買 國債和銀行儲(chǔ)蓄，基金收益甚小，根本無法 滿足老齡社會(huì)對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建 立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機(jī)制。 5.養(yǎng)老金“雙軌制”待破解 十八大報(bào)告提出，改革 和完善企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位 社會(huì)保險(xiǎn)制度，整合城鄉(xiāng)居 民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療 保險(xiǎn)制度，逐步做實(shí)養(yǎng)老保 險(xiǎn)個(gè)人賬戶，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老 金全國統(tǒng)籌，建立兼顧各類 人員的社會(huì)保障待遇確定機(jī) 制和正常調(diào)整機(jī)制。