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1、第一部分 經(jīng)濟(jì)學(xué) 第一章 市場(chǎng)需求、供給和均衡價(jià)格 1、需求，是指在一定時(shí)間和一定價(jià)格條件下，消費(fèi)者對(duì)某種商品或服務(wù)愿意而且能夠購(gòu)買的數(shù)量。即購(gòu)買欲望和支付能力。 2、影響需求變動(dòng)的基本因素：消費(fèi)者偏好、消費(fèi)者的個(gè)人收入、產(chǎn)品價(jià)格、替代品的價(jià)格、互補(bǔ)品的價(jià)格、預(yù)期、其他因素。 3、影響需求最關(guān)鍵的因素還是：該商品本身的價(jià)格。 4、供給，是指某一時(shí)間內(nèi)和一定的價(jià)格水平下，生產(chǎn)者愿意并可能為市場(chǎng)提供商品或服務(wù)的數(shù)量。市場(chǎng)供給是所有生產(chǎn)者供給的總和。 5、影響供給的因素主要有：產(chǎn)品價(jià)格、生產(chǎn)成本、生產(chǎn)技術(shù)、預(yù)期、相關(guān)產(chǎn)品的價(jià)格、其他因素【包括生產(chǎn)要素的價(jià)格以及國(guó)家政策等】。 6、市

2、場(chǎng)上商品或服務(wù)的供給量和市場(chǎng)價(jià)格呈正向關(guān)系變化。 7、需求價(jià)格彈性指數(shù)，需求量對(duì)價(jià)格變動(dòng)的反應(yīng)程度，是需求量變動(dòng)百分比與價(jià)格變動(dòng)百分比的比率。即 需求價(jià)格彈性系數(shù) ＝ 8、需求價(jià)格彈性指數(shù)的公式： 點(diǎn)彈性公式 Ed = = ? 【適用于價(jià)格和需求量變動(dòng)較小的場(chǎng)合】 弧彈性公式 Ed = ÷ 9、需求價(jià)格彈性的基本類型 當(dāng)需求變量百分?jǐn)?shù)大于價(jià)格變動(dòng)百分?jǐn)?shù)，需求彈性大于1時(shí)，叫做需求富有彈性或高彈性； 當(dāng)需求變量百分?jǐn)?shù)等于價(jià)格變動(dòng)百分?jǐn)?shù)，需求彈性等于1時(shí)，叫做需求單一彈性； 當(dāng)需求變量百分?jǐn)?shù)小于價(jià)格變動(dòng)百分?jǐn)?shù)，需求彈性小于1時(shí)，叫做需求缺乏彈性. 10、影響

3、需求價(jià)格彈性的因素：替代品的數(shù)量和相近程度、商品的重要性、商品用途的多少、時(shí)間與需求價(jià)格彈性的大小至關(guān)重要。 11、需求價(jià)格彈性和總銷售收入的關(guān)系 當(dāng)Ed >1時(shí)，價(jià)格上漲，銷售收入減少； 當(dāng)Ed =1時(shí)，價(jià)格上漲，銷售收入不變； 當(dāng)Ed <1時(shí)，價(jià)格上漲，銷售收入增加； 12、需求交叉彈性，是指一種商品價(jià)格的相對(duì)變化與由此引起的另一種商品需求量變動(dòng)之間的比率。即 Eij＝ 13、需求交叉價(jià)格彈性系數(shù)Eij的類型 當(dāng)Eij > 0時(shí)，i、j兩種商品為替代品，系數(shù)為正；Eij越接近1，所賣兩種商品的替代性越強(qiáng)； 當(dāng)Eij < 0時(shí)，i、j兩種商品為互補(bǔ)品，系數(shù)為負(fù)； 當(dāng)Eij

4、 ＝0時(shí)，表明兩種商品無(wú)關(guān)。 14、需求收入彈性，是指需求量的變動(dòng)和引起這一變動(dòng)的消費(fèi)者收入變化之比，用以衡量需求變動(dòng)隨消費(fèi)者收入變動(dòng)的反應(yīng)程度。 15、需求收入彈性系數(shù)Ey的類型 當(dāng)Ey =1，表明收入變動(dòng)和需求數(shù)量變動(dòng)是成相同比例的； 當(dāng)Ey >1，表明收入彈性高，即需求數(shù)量的相應(yīng)增加大于收入的增加； 當(dāng)Ey <1，表明收入彈性低，即需求數(shù)量的相應(yīng)增加小于收入的增加； 當(dāng)Ey =0，表明不管收入如何變動(dòng)，需求數(shù)量不變； 當(dāng)Ey <0，表明收入增加時(shí)買的少，收入降低時(shí)買的多。 16、供給價(jià)格彈性，是指價(jià)格的相對(duì)變化與所引起的供給量的相對(duì)變化之間的比率。 供給價(jià)格彈性系數(shù) ＝

5、 17、供給價(jià)格彈性系數(shù)Es的類型 當(dāng)某種商品的Es >1時(shí)，此種商品的供給彈性充足； 當(dāng)某種商品的Es <1時(shí)，此種商品的供給彈性不充足； 當(dāng)某種商品的Es =1時(shí)，此種商品的供給彈性為1； 當(dāng)某種商品的Es =0時(shí)，此種商品的供給完全無(wú)彈性； 當(dāng)某種商品的Es =∞時(shí)，此種商品的供給完全有彈性； 18、影響供給價(jià)格彈性的因素：時(shí)間是決定供給彈性的首要因素、資金有機(jī)構(gòu)成不同影響供給彈性的大小、供給彈性還受生產(chǎn)周期和自然條件的影響、投入品替代性大小和相似程度對(duì)供給彈性的影響也很大。 第二章 消費(fèi)者行為理論 1、基數(shù)效用論和敘序數(shù)效用論是分析消費(fèi)者行為的方法，主要區(qū)別

6、是效用是否可加?；鶖?shù)效用論是運(yùn)用邊際效用論分析，序數(shù)效用論是用無(wú)差異曲線和預(yù)算約束線分析。 2、消費(fèi)者偏好的基本假定：完備性、可傳遞性、消費(fèi)者總是偏好于多。 3、無(wú)差異曲線：一條能夠給消費(fèi)者帶來(lái)相同滿足程度的兩種商品的所有組合的曲線，在曲線上的各點(diǎn)的兩種商品的組合帶給消費(fèi)者的滿足程度是相同的，消費(fèi)者對(duì)這條曲線上的各點(diǎn)的偏好程度是無(wú)差異的。 4、無(wú)差異曲線的特征：離原點(diǎn)越遠(yuǎn)的曲線，消費(fèi)者的偏好程度越高；任意兩條無(wú)差異曲線不相交；曲線從左向右下傾斜，凸向原點(diǎn)。其位置和形狀取決于消費(fèi)者偏好。 5、商品邊際替代率，是指在效用水平不變的條件下，消費(fèi)者增加一單位某商品時(shí)必須放棄的另一種商品的數(shù)量。

7、 6、邊際商品替代率遞減規(guī)律：隨著一種商品消費(fèi)量的逐漸增加，消費(fèi)者為了獲得這種商品的額外消費(fèi)而愿意放棄的另一種商品的數(shù)量會(huì)越來(lái)越少。 7、預(yù)算約束：消費(fèi)者對(duì)各種商品和服務(wù)的支付能力的限制。 8、決定預(yù)算線變動(dòng)的因素：商品價(jià)格和消費(fèi)者收入。斜率取決于商品價(jià)格。 9、消費(fèi)者均衡的實(shí)現(xiàn)是以三個(gè)條件為前提的：偏好不變、收入不變、價(jià)格不變。當(dāng)前兩個(gè)條件不變時(shí)，商品價(jià)格的變化會(huì)產(chǎn)生兩種效應(yīng)：收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。 第三章 生產(chǎn)和成本理論 1、企業(yè)是產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的主要組織形式，包括個(gè)人企業(yè)、合伙企業(yè)、公司制企業(yè)。 2、個(gè)人企業(yè)，又稱業(yè)主制企業(yè)。優(yōu)點(diǎn)是利潤(rùn)動(dòng)機(jī)明確，決策靈活自由，管理簡(jiǎn)便直

8、接；缺點(diǎn)是資金有限，規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。 3、合伙企業(yè)，優(yōu)點(diǎn)是資金多、規(guī)模大、易管理、分工和專業(yè)化較強(qiáng)；缺點(diǎn)是多人參與管理、不利于協(xié)調(diào)統(tǒng)一、資金規(guī)模仍有限制、不利于生產(chǎn)的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大。 4、公司制企業(yè)的特點(diǎn)是：公式為股東所有；股東承擔(dān)有限責(zé)任；所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，公司為股東所有，控制權(quán)在董事會(huì)監(jiān)督下的經(jīng)理層；可通過(guò)發(fā)行股票和債券籌集資金。 5、生產(chǎn)就是將投入轉(zhuǎn)變成產(chǎn)出。 6、產(chǎn)出，是生產(chǎn)者向社會(huì)提供的有形物資產(chǎn)出【食品、機(jī)器設(shè)備、日用品】和無(wú)形物資產(chǎn)出【醫(yī)療、信息服務(wù)、金融服務(wù)】。 7、投入，包括企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中所使用的各種生產(chǎn)要素，一般分為可變投入和不變投入。生產(chǎn)要素可劃分

9、為勞動(dòng)【體力和智力】、資本【實(shí)物形態(tài)和貨幣形態(tài)】、土地、企業(yè)家才能【企業(yè)家建立和經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)的能力】。 8、生產(chǎn)函數(shù)，表示生產(chǎn)過(guò)程中生產(chǎn)要素投入量與產(chǎn)品的產(chǎn)出量之間的關(guān)系。 9、邊際產(chǎn)量遞減規(guī)律，又稱邊際報(bào)酬遞減規(guī)律，含義是：在技術(shù)水平和其他投入不變的條件下，連續(xù)追加一種生產(chǎn)要素的投入量，總是存在一個(gè)臨界點(diǎn)，在此點(diǎn)之前，邊際產(chǎn)量遞增，過(guò)此點(diǎn)之后，邊際產(chǎn)量遞減，直至負(fù)值。 10、規(guī)模報(bào)酬，又稱規(guī)模收益，是指在其他條件不變的情況下，企業(yè)內(nèi)部各種生產(chǎn)要素按照相同比例變化時(shí)所帶來(lái)的產(chǎn)量的變化。 11、機(jī)會(huì)成本，是指當(dāng)一種生產(chǎn)要素被用于生產(chǎn)單位某產(chǎn)品時(shí)所放棄的使用相同要素在其他生產(chǎn)用途中所得到的

10、最高收入。 12、生產(chǎn)成本分為顯成本【購(gòu)買或租用】和隱成本【本身?yè)碛校彩且环N機(jī)會(huì)成本】。 13、正常利潤(rùn)，指企業(yè)對(duì)自己所提供企業(yè)家才能的報(bào)酬支付，是生產(chǎn)成本的一部分，作為隱成本計(jì)入。 14、短期成本函數(shù)和長(zhǎng)期成本函數(shù)的區(qū)別在于是否含的固定成本。 15、短期成本可分為固定成本和可變成本。 固定成本包括廠房和設(shè)備的折舊、管理人員的工資費(fèi)用等；可變成本包括原材料、燃料、動(dòng)力、生產(chǎn)工人的工資費(fèi)用等。 16、邊際成本就是產(chǎn)量變動(dòng)引起的可變成本的變動(dòng)。 第四章 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)理論 1、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，是指一個(gè)行業(yè)內(nèi)部買方和賣方的數(shù)量及其規(guī)模分布、產(chǎn)品差別的程度和新企業(yè)進(jìn)入該行業(yè)的難易程度的綜合狀

11、態(tài)；也就是某種產(chǎn)品或服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)狀況和競(jìng)爭(zhēng)程度。 2、市場(chǎng)類型劃分的標(biāo)準(zhǔn)：市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度或壟斷程度。 3、市場(chǎng)類型劃分的依據(jù)：本行業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目、本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)生產(chǎn)者的產(chǎn)品的差別程度【區(qū)分壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)和完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的區(qū)別】、進(jìn)入障礙的大小。 4、市場(chǎng)分為：完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)、寡頭壟斷市場(chǎng)、完全壟斷市場(chǎng)。 5、完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)特征：生產(chǎn)者和消費(fèi)者數(shù)量眾多，規(guī)模小，都只是市場(chǎng)價(jià)格的接受者；企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是同質(zhì)的，不存在產(chǎn)品差別；資源自由流動(dòng)，企業(yè)自由進(jìn)入或退出市場(chǎng)；買賣雙方信息對(duì)稱。如小麥、玉米等。 6、完全壟斷市場(chǎng)特征：只有一個(gè)生產(chǎn)者，是市場(chǎng)價(jià)格的決定者；沒(méi)有合適替代品

12、的獨(dú)特性產(chǎn)品；其他企業(yè)難以進(jìn)入。如公用事業(yè)、電力、電話、鐵路等。 7、壟斷競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)特征：有很多生產(chǎn)者和消費(fèi)者，生產(chǎn)者對(duì)價(jià)格有一定程度的控制；產(chǎn)品具有差別性；進(jìn)入或退出市場(chǎng)比較容易。如香煙、糖果、啤酒等。 8、寡頭壟斷市場(chǎng)特征：一個(gè)行業(yè)中，只有很少幾個(gè)企業(yè)生產(chǎn)；所生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定的差別或完全無(wú)差別；對(duì)價(jià)格有較大程度的控制；進(jìn)入這一行業(yè)比較困難。如汽車、鋼鐵等。 9、完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上，行業(yè)需求曲線是向右下傾斜的直線，行業(yè)供給曲線是向右上傾斜的直線，企業(yè)需求曲線是平行線。 10、完全競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)產(chǎn)量決策的基本原則：邊際成本等于邊際收益時(shí)，根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格，調(diào)整產(chǎn)量，達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)最大。 11、完全壟斷

13、企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線，向右下方傾斜，斜率為負(fù)。 12、完全壟斷企業(yè)產(chǎn)量和價(jià)格決策的基本原則：邊際成本等于邊際收益。 13、價(jià)格歧視，又稱差別定價(jià)，對(duì)同一產(chǎn)品規(guī)定不同價(jià)格。分為三級(jí)： 一級(jí)價(jià)格歧視，又稱完全價(jià)格歧視，如個(gè)體服裝經(jīng)營(yíng)者。 二級(jí)價(jià)格歧視，購(gòu)買相同數(shù)量支付相同價(jià)格，即批量作價(jià)。 三級(jí)價(jià)格歧視，不同購(gòu)買者或不同的市場(chǎng)規(guī)定不同的價(jià)格，如學(xué)生優(yōu)惠票價(jià)。 14、實(shí)行價(jià)格歧視的基本條件：根據(jù)不同的需求價(jià)格彈性劃分出兩組以上的不同購(gòu)買者；市場(chǎng)有效隔離，同一產(chǎn)品不能在不同市場(chǎng)之間流動(dòng)。 15、實(shí)行價(jià)格歧視的基本原則：不同市場(chǎng)上的邊際收益相等并且等于邊際成本。 第五章

14、 市場(chǎng)失靈和政府的干預(yù) 1、整個(gè)經(jīng)濟(jì)的價(jià)格體系恰好使所有的商品供求都相等時(shí)，經(jīng)濟(jì)就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)。 2、如果既定的資源配置狀態(tài)能夠在其他人福利水平不下降的情況下，通過(guò)重新配置資源，使得至少有一個(gè)人的福利水平有所提高，則稱這種資源重新配置為“帕累托改進(jìn)”。 3、資源配置達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)的條件：經(jīng)濟(jì)主體是完全理性的、信息是完全的、市場(chǎng)是完全競(jìng)爭(zhēng)的、經(jīng)濟(jì)主體的行為不存在外部影響。 4、導(dǎo)致市場(chǎng)失靈的原因：壟斷、外部性、公共物品和信息不對(duì)稱。 5、外部性或外部影響，是指某人或某企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)其他人或企業(yè)造成了影響，卻沒(méi)有位次付出代價(jià)或得到收益。可分為外部經(jīng)濟(jì)或外部不經(jīng)

15、濟(jì)；或是生產(chǎn)的外部性和消費(fèi)的外部性。 6、私人物品的特征：競(jìng)爭(zhēng)性、排他性。公共物品的特征：非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性。 7、公共物品可分為純公共物品和準(zhǔn)公共物品。 純公共物品的特征：完全的非競(jìng)爭(zhēng)性、完全的非排他性，如國(guó)防、治安等。 準(zhǔn)公共物品的特征：有限的非競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性，如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費(fèi)公路等。 8、政府對(duì)市場(chǎng)的干預(yù) 一是，為限制和消除壟斷，保護(hù)和促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，提高資源配置的效率，政府通過(guò)法律手段來(lái)限制壟斷和反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)； 二是，消除外部性的方法包括，使用稅收和補(bǔ)貼手段、將相關(guān)企業(yè)合并從而使外部性內(nèi)部化的手段；【其重要方法是明晰產(chǎn)權(quán)】 三是，為了提供適當(dāng)水平的公共物品，政府承擔(dān)

16、主要提供者的職責(zé)； 四是，為解決信息不對(duì)稱，政府對(duì)許多商品的說(shuō)明、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和廣告都作出了法律規(guī)定。 第六章 國(guó)民收入核算和簡(jiǎn)單的宏觀經(jīng)濟(jì)模型 1、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值GDP有三種形態(tài)：價(jià)值形態(tài)、收入形態(tài)、產(chǎn)品形態(tài)。 2、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的計(jì)算方法：生產(chǎn)法、收入法、支出法。 3、用支出法核算國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值包括：消費(fèi)支出、固定投資支出、政府購(gòu)買、凈出口。 4、用收入法（要素成本法）核算國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值包括：生產(chǎn)要素收入【最終產(chǎn)品和勞務(wù)生產(chǎn)成本，包括企業(yè)利潤(rùn)】、非生產(chǎn)要素收入【間接稅和企業(yè)轉(zhuǎn)移支付、折舊、公司未分配利潤(rùn)】。 5、宏觀經(jīng)濟(jì)均衡的基本模型 （1）兩部門經(jīng)濟(jì)中的儲(chǔ)蓄－投資恒等式 假設(shè)

17、一個(gè)社會(huì)只有消費(fèi)者和企業(yè)，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值就等于國(guó)民收入。等式含義是消費(fèi)者未用于購(gòu)買消費(fèi)品的那部分收入【即儲(chǔ)蓄S】等于未歸于消費(fèi)者手中的產(chǎn)品的價(jià)值【即投資I】。 （2）三部門經(jīng)濟(jì)中的儲(chǔ)蓄－投資恒等式 ＋政府部門活動(dòng)，政府支出包括政府購(gòu)買【政府用于購(gòu)買物品和勞務(wù)的支出】和轉(zhuǎn)移支付【政府給予居民的轉(zhuǎn)移支付】。 （3）四部門經(jīng)濟(jì)中的儲(chǔ)蓄－投資恒等式 ＋國(guó)外部門（境外部門），國(guó)外部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分為對(duì)外貿(mào)易和資本流動(dòng)。 6、消費(fèi)理論 （1）凱恩斯的消費(fèi)理論的三個(gè)假設(shè)：邊際消費(fèi)傾向遞減規(guī)律MPC，總是大于0小于1；收入是決定消費(fèi)的重要因素；平均消費(fèi)傾向APC會(huì)隨著收入的增加而減少。 （2）莫迪利

18、安尼的生命周期理論強(qiáng)調(diào)了消費(fèi)與個(gè)人生命周期階段之間的關(guān)系，各個(gè)家庭的消費(fèi)取決于在生命周期內(nèi)的收入與財(cái)產(chǎn)。 （3）弗里德曼的持久收入理論認(rèn)為消費(fèi)者的消費(fèi)支出是根據(jù)持久收入決定的。這一理論將人們的收入分為暫時(shí)性收入和持久性收入。 7、儲(chǔ)蓄函數(shù)與消費(fèi)函數(shù)互為補(bǔ)數(shù)，二者之和總是等于收入。 8、投資是購(gòu)置物質(zhì)資本【如廠房、設(shè)備和存貨、租住房建筑物等】的活動(dòng)，一般不包括金融投資。 9、決定投資的因素：實(shí)際利率、預(yù)期收益率、投資風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)期通貨膨脹率、折舊。 10、投資乘數(shù)k為邊際儲(chǔ)蓄傾向s的倒數(shù)。 第七章 宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析 1、經(jīng)濟(jì)發(fā)展既包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，還包括伴隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)程而出現(xiàn)的技術(shù)進(jìn)

19、步、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、制度變遷、福利改善、人與自然之間關(guān)系的進(jìn)一步和諧。 2、決定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基本因素：勞動(dòng)的投入數(shù)量和勞動(dòng)生產(chǎn)率、資本的投入數(shù)量和資本的利用效率。 3、全要素生產(chǎn)率TFP，即將勞動(dòng)、資本等要素投入數(shù)量等因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)扣除之后，技術(shù)進(jìn)步因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)份額，也叫索羅余值。 GA = GY －αGL－βGK 4、經(jīng)濟(jì)周期類型 按周期波動(dòng)時(shí)間分，長(zhǎng)周期、中周期、短周期； 按經(jīng)濟(jì)總量絕對(duì)下降或相對(duì)下降分，古典型周期、增長(zhǎng)型周期。 －古典型周期，如果經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處在低谷時(shí)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為負(fù)增長(zhǎng)，即經(jīng)濟(jì)總量GDP絕對(duì)減少； －增長(zhǎng)型周期，如果處在低谷時(shí)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)為正，即經(jīng)濟(jì)總量

20、只是相對(duì)減少而非絕對(duì)減少。 5、經(jīng)濟(jì)周期可分為兩個(gè)階段，即擴(kuò)張階段【分為復(fù)蘇階段和繁榮階段】和緊縮或衰退階段。 6、價(jià)格總水平，又稱一般價(jià)格水平，是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)一定時(shí)期內(nèi)全社會(huì)各類商品和服務(wù)價(jià)格變動(dòng)狀態(tài)的平均或綜合，一般用價(jià)格指數(shù)度量。 7、度量?jī)r(jià)格總水平的方法：一是，編制各種價(jià)格指數(shù)，如消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)CPI，批發(fā)價(jià)格指數(shù)；二是，計(jì)算國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值縮減指數(shù)。 8、價(jià)格指數(shù)就是用來(lái)反映報(bào)告期與基期相比商品價(jià)格水平變化的趨勢(shì)和變化程度的相對(duì)數(shù)。 9、決定價(jià)格總水平的因素：貨幣供給量M、貨幣流通量V、總產(chǎn)出T、總需求、總供給。P＝ 10、價(jià)格總水平變動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) （1）價(jià)格總水平變

21、動(dòng)對(duì)工資的影響：工資分為名義工資【以當(dāng)時(shí)貨幣形式表現(xiàn)的工資】和實(shí)際工資【扣除價(jià)格變動(dòng)影響因素的工資】。價(jià)格總水平上漲，若名義工資不提高或提高幅度低于價(jià)格上升，實(shí)際工資就會(huì)下降。 （2）價(jià)格總水平變動(dòng)對(duì)利息率的影響：利率分為名義利率【又稱市場(chǎng)利率，指銀行當(dāng)時(shí)規(guī)定和發(fā)布的利率】和實(shí)際利率【扣除價(jià)格影響因素的利率】。 價(jià)格總水平變動(dòng)率＝名義利率－實(shí)際利率 （3）價(jià)格總水平變動(dòng)對(duì)匯率的影響： 如果本國(guó)的價(jià)格總水平上漲率高于外國(guó)的價(jià)格總水平上漲率，本國(guó)貨幣就會(huì)貶值，以本幣表示的匯率就一定會(huì)上升。當(dāng)外國(guó)價(jià)格總水平穩(wěn)定或上升，而本國(guó)價(jià)格總水平下降時(shí)，本幣也會(huì)升值，以本幣表示的匯率就會(huì)下降。 （4）價(jià)

22、格總水平變動(dòng)的間接效應(yīng)：對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的影響，對(duì)收入分配結(jié)構(gòu)的影響，以及對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響。 11、就業(yè)從三方面界定：就業(yè)者條件【年齡】；收入條件【勞動(dòng)報(bào)酬或經(jīng)營(yíng)收入】；時(shí)間條件【每周工作時(shí)間長(zhǎng)度】。 12、按照國(guó)際勞工組織的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，凡是在規(guī)定年齡內(nèi)在一定期間內(nèi)的失業(yè)人口情況：沒(méi)有工作、當(dāng)前可以工作、正在尋找工作。 13、失業(yè)率＝ 就業(yè)率＝ 14、我國(guó)統(tǒng)計(jì)部門計(jì)算和公布的就業(yè)和失業(yè)水平方面指標(biāo)主要是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。 15、失業(yè)分為自愿失業(yè)和需求不足型失業(yè)。 自愿失業(yè)包括：摩擦性失業(yè)和結(jié)構(gòu)性失業(yè)。由于市場(chǎng)信息不完全和工作交換而引起的失業(yè)屬于摩擦性失業(yè)；由于產(chǎn)業(yè)結(jié)

23、構(gòu)調(diào)整所造成的失業(yè)屬于結(jié)構(gòu)性失業(yè)。 需求不足型失業(yè)，也叫非自愿失業(yè)，或者叫周期性失業(yè)。由于經(jīng)濟(jì)衰退導(dǎo)致需求不足而引起的失業(yè)屬于周期性失業(yè)。 16、奧肯定律：一個(gè)經(jīng)濟(jì)體在充分就業(yè)狀態(tài)下所能實(shí)現(xiàn)的GDP，GDP每下降2到3個(gè)百分點(diǎn)，失業(yè)率就會(huì)上升1個(gè)百分點(diǎn)。 17、菲利普斯曲線：描述通貨膨脹與失業(yè)率或經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間關(guān)系。失業(yè)率降低時(shí)，通貨膨脹就會(huì)趨于上升。 第八章 宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)和手段 1、在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，政府的經(jīng)濟(jì)職能主要有：經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理、公共服務(wù)。 2、經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能包括：對(duì)社會(huì)總需求和總供給進(jìn)行總量調(diào)控、對(duì)收入分配的調(diào)節(jié)、對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)、對(duì)進(jìn)出口貿(mào)

24、易、國(guó)際收支等國(guó)際經(jīng)濟(jì)關(guān)系的調(diào)節(jié)和控制等方面。 經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)主要運(yùn)用：經(jīng)濟(jì)手段和法律手段。 3、市場(chǎng)監(jiān)管職能：監(jiān)管市場(chǎng)主體及其行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序。 4、社會(huì)管理職能：通過(guò)制定社會(huì)政策和法規(guī)，管理和規(guī)范社會(huì)組織、社會(huì)事務(wù)、化解社會(huì)矛盾、維護(hù)社會(huì)公正、社會(huì)秩序和社會(huì)穩(wěn)定。 5、公共服務(wù)職能：提供公共物品和服務(wù)。 6、宏觀調(diào)控的基本目標(biāo)包括：促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、增加就業(yè)、穩(wěn)定價(jià)格總水平、保持國(guó)際收支平衡。 7、當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于過(guò)熱狀態(tài)并導(dǎo)致嚴(yán)重的通貨膨脹時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)把穩(wěn)定物價(jià)目標(biāo)作為宏觀調(diào)控的主要目標(biāo)，實(shí)行適度從緊的財(cái)政政策和貨幣政策。而當(dāng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行處于在衰退階段，出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)停滯或滑坡、失業(yè)率高時(shí)，則應(yīng)

25、把增長(zhǎng)目標(biāo)或增長(zhǎng)就業(yè)目標(biāo)作為主要調(diào)控目標(biāo)，實(shí)行擴(kuò)張性的，財(cái)政政策和貨幣政策。 8、政府選擇宏觀調(diào)控政策目標(biāo)，應(yīng)遵循的原則：綜合考慮；遵循適度原則；掌握好財(cái)政政策和貨幣政策的松緊力度，實(shí)施政策的時(shí)機(jī)。 9、在西方國(guó)家，宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的基本手段就是財(cái)政政策和貨幣政策。而在我國(guó)，宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的基本手段除財(cái)政政策和貨幣政策，還有國(guó)家計(jì)劃和規(guī)劃。 10、國(guó)家計(jì)劃的作用主要是提出明確的宏觀調(diào)控目標(biāo)和總體要求，為制定財(cái)政政策和貨幣政策提供依據(jù)。 11、財(cái)政政策包括：財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。財(cái)政收入政策的基本內(nèi)容是稅收政策。 12、我國(guó)目前的貨幣政策的主要工具包括：法定準(zhǔn)備金率、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)

26、率、利率、匯率、窗口指導(dǎo)。 13、財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)方式：雙松、雙緊、一松一緊、均為中性。 第九章 國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際資本流動(dòng) 1、國(guó)際貿(mào)易的分類 －按貨物移動(dòng)方向，國(guó)際貿(mào)易可分為：出口貿(mào)易、進(jìn)口貿(mào)易、過(guò)境貿(mào)易； －按照商品形式，國(guó)際貿(mào)易可分為：貨物貿(mào)易【商品】和服務(wù)貿(mào)易【勞務(wù)】。服務(wù)貿(mào)易主要包括：一是，與商品進(jìn)出口有關(guān)的從屬性費(fèi)用，如運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，裝卸費(fèi)等；二是，與商品進(jìn)出口無(wú)關(guān)的貿(mào)易，如國(guó)際旅游費(fèi)、貸款利息、投資利潤(rùn)、投資利潤(rùn)等。 *兩者的主要區(qū)別是貨物貿(mào)易需經(jīng)海關(guān)手續(xù)，表現(xiàn)在海關(guān)的貿(mào)易統(tǒng)計(jì)上。 2、國(guó)際貿(mào)易理論 （1）絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論——亞當(dāng)?斯密，認(rèn)為各國(guó)在生產(chǎn)技術(shù)

27、上的絕對(duì)差異導(dǎo)致勞動(dòng)生產(chǎn)率和生產(chǎn)成本的絕對(duì)差異，因此出口具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品。 （2）比較優(yōu)勢(shì)理論——大衛(wèi)?李嘉圖，認(rèn)為決定國(guó)際貿(mào)易的因素是兩國(guó)產(chǎn)品的相對(duì)生產(chǎn)成本。 （3）赫克歇爾－俄林的要素稟賦理論，集中生產(chǎn)并出口能夠充分利用本國(guó)充裕要素的產(chǎn)品。 （4）規(guī)模經(jīng)濟(jì)貿(mào)易理論——克魯格曼。 3、影響一國(guó)出口貿(mào)易的因素主要有：自然資源的豐裕程度、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平的高低、匯率水平的高低、一國(guó)出口貿(mào)易水平的高低。 4、影響一國(guó)進(jìn)口貿(mào)易的因素主要有：一國(guó)的經(jīng)濟(jì)總量或總產(chǎn)出水平、匯率水平、一國(guó)進(jìn)口貿(mào)易水平的高低同國(guó)際市場(chǎng)商品的供給情況和價(jià)格水平的高低也有直接的聯(lián)系。 5、政府對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易進(jìn)行干預(yù)

28、或限制的目的：保護(hù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)免受國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)者的損害，維持本國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和國(guó)際收支平衡。 6、政府對(duì)進(jìn)口貿(mào)易的干預(yù)主要采取關(guān)稅限制和非關(guān)稅限制兩種方式，即關(guān)稅壁壘【征收高額進(jìn)口關(guān)稅】和非關(guān)稅壁壘【進(jìn)口配額制、自愿出口限制、歧視性公共采購(gòu)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)等】。 7、政府干預(yù)出口貿(mào)易以刺激出口增加的主要措施是：出口補(bǔ)貼。出口補(bǔ)貼分為直接補(bǔ)貼【差價(jià)】和間接補(bǔ)貼【出口退稅、出口信貸等】。 8、資本流動(dòng)的內(nèi)在動(dòng)力則是：資本流動(dòng)給流出國(guó)和流入國(guó)都能帶來(lái)收益。 9、國(guó)際資本流動(dòng)的分類 －按時(shí)期長(zhǎng)短分，長(zhǎng)期資本流動(dòng)【國(guó)際直接投資、間接投資和國(guó)家貸款】和短期資本流動(dòng)【國(guó)際證券投資和國(guó)際貸款等】；

29、－按資本流動(dòng)方式分，外國(guó)直接投資【在東道國(guó)開(kāi)辦獨(dú)資企業(yè)、收購(gòu)或合并國(guó)外企業(yè)、與東道國(guó)企業(yè)合資開(kāi)辦企業(yè)、對(duì)國(guó)外企業(yè)進(jìn)行一定比例以上的股權(quán)投資、利潤(rùn)再投資。】、國(guó)際證券投資【購(gòu)買有價(jià)證券如股票、債券、票據(jù)和國(guó)庫(kù)券】和國(guó)際貸款。 10、國(guó)際資本流動(dòng)的動(dòng)因：追求利潤(rùn)；另外還有不同國(guó)家或地區(qū)間的收益率的差異、匯率變動(dòng)以及國(guó)際收支、各種風(fēng)險(xiǎn)因素【市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)】、其他【投機(jī)、規(guī)避貿(mào)易保護(hù)、國(guó)際分工】。 11、資本流入的積極作用：緩解本國(guó)資本不足，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和就業(yè)，有利于資源合理配置；外匯收入增加，有利于平衡國(guó)際收支；促進(jìn)本國(guó)對(duì)外貿(mào)易。 12、資本流入的消極作用：短期流入易造成本國(guó)貨幣金融秩序混

30、亂，并有可能引發(fā)金融危機(jī)；加重外債負(fù)擔(dān)，可能陷入債務(wù)危機(jī)；對(duì)長(zhǎng)期投資利用不當(dāng)，可能成為資本輸出國(guó)的附庸。 13、資本流出的積極作用：為相對(duì)過(guò)剩的資本找到有力的投資場(chǎng)所，獲得高額利潤(rùn)；帶動(dòng)本國(guó)出口貿(mào)易發(fā)展，擴(kuò)大商品國(guó)際市場(chǎng)份額。 14、資本流出的消極作用：長(zhǎng)期過(guò)度的流出導(dǎo)致輸出國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯，減少本國(guó)就業(yè)機(jī)會(huì)。 15、資本流動(dòng)的干預(yù)手段：外匯管制；政策法規(guī)與條列；對(duì)償債能力控制；財(cái)政政策和金融政策。 第二部分財(cái)政 第十章 公共財(cái)政職能 1、財(cái)政，一種以國(guó)家（政府）為主體，通過(guò)政府的收支活動(dòng)，集中一部分社會(huì)資源用于履行政府職能和滿足社會(huì)公共需要的理財(cái)活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 2、公共財(cái)

31、政，指國(guó)家（政府）集中一部分社會(huì)資源，用于為市場(chǎng)提供公共物品和服務(wù)，滿足社會(huì)公共需要的分配活動(dòng)或經(jīng)濟(jì)行為。 我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政明顯地具有“生產(chǎn)建設(shè)性”特點(diǎn)。 3、公共財(cái)政的基本特征：彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈；滿足社會(huì)公共需要；為市場(chǎng)提供一視同仁的服務(wù)；非市場(chǎng)盈利性；法治化的財(cái)政。 4、在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，公共財(cái)政具有：資源配置、收入分配、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能。 5、公共財(cái)政配置資源范圍的大小決定與于政府職能范圍的大小。 政府職能范圍：①滿足政府執(zhí)行職能的需要，包括政府機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和執(zhí)行社會(huì)公共職能的需要，如國(guó)家安全支出、一般公共服務(wù)支出；②市場(chǎng)不能有效提供而社會(huì)需要的準(zhǔn)公共物品和服務(wù)

32、的支出，如公共衛(wèi)生、科技、公共工程；③對(duì)社會(huì)資源配置的引導(dǎo)性支出，如矯正外部效應(yīng)、維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。 機(jī)制和手段：①根據(jù)職能變化確定公共需要范圍；②優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)；③引導(dǎo)社會(huì)投資方向；④實(shí)行部門預(yù)算制度、建立國(guó)庫(kù)集中收付制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度。 6、對(duì)收入和財(cái)富分配的結(jié)果進(jìn)行糾正屬于財(cái)政收入分配職能的范疇。收入分配職能的目標(biāo)是：實(shí)現(xiàn)公平分配。 機(jī)制和手段：①根據(jù)市場(chǎng)和政府的職能分工，明確市場(chǎng)和財(cái)政對(duì)社會(huì)收入分配的范圍和界限；②加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)；③發(fā)揮財(cái)政轉(zhuǎn)移支付作用；④發(fā)揮公共支出的作用。 7、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能主要包括：實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價(jià)水平和國(guó)際收支平衡。 機(jī)制和手段：①通過(guò)財(cái)政政策和貨幣政

33、策協(xié)調(diào)配合，推動(dòng)社會(huì)總需求和總供給的平衡，保證物價(jià)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)和國(guó)際收支平衡；②通過(guò)稅收、補(bǔ)貼等，調(diào)節(jié)社會(huì)投資需求，影響就業(yè)，使經(jīng)濟(jì)保持一定增長(zhǎng)；通過(guò)財(cái)政直接投資，調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)社會(huì)有效供給能力；③通過(guò)稅收調(diào)節(jié)個(gè)人消費(fèi)水平和結(jié)構(gòu)；④加大對(duì)節(jié)約資源能源和環(huán)境保護(hù)的投入，加大科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入，完善社會(huì)保障制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的協(xié)調(diào)健康發(fā)展。 第十一章 財(cái)政支出概述 1、財(cái)政支出，指政府為履行職能、取得所需商品和勞務(wù)而進(jìn)行的財(cái)政資金支付，是政府行為活動(dòng)的成本。 財(cái)政支出體現(xiàn)著財(cái)政的目的和財(cái)政職能的基本內(nèi)涵。 2、財(cái)政支出的原則：公平分配原則

34、、效益原則、穩(wěn)定和發(fā)展原則。 ①財(cái)政支出堅(jiān)持公平分配原則，就是通過(guò)再分配糾正市場(chǎng)機(jī)制導(dǎo)致的財(cái)富分配不公平狀況，實(shí)現(xiàn)社會(huì)分配公平，縮小貧富差距。 ②效益原則，從宏觀，要實(shí)現(xiàn)社會(huì)均衡，不妨礙私營(yíng)部門發(fā)展，又能滿足公共部門需求；從微觀，要進(jìn)行成本－效益分析。 ③在社會(huì)總供給與社會(huì)總需求兩方面中，總需求是決定就業(yè)和價(jià)格水平的關(guān)鍵因素。財(cái)政支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)是影響社會(huì)總需求規(guī)模和結(jié)構(gòu)的重要因素。 3、財(cái)政支出分類 （1）按政府職能分類――最常用的分類方法 －社會(huì)管理支出，國(guó)防支出、社會(huì)文教支出、行政支出和其他支出 －經(jīng)濟(jì)管理支出，經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出 【2007年開(kāi)始，我國(guó)按功能分類的財(cái)政支出：一般

35、公共服務(wù)、外交、國(guó)防、公共安全、教育、科技、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、社會(huì)保險(xiǎn)基金、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、工業(yè)商業(yè)金融等17大類，170款，800項(xiàng)。其中，類級(jí)反映政府職能活動(dòng)，款級(jí)反映為完成某項(xiàng)政府職能所進(jìn)行的某一方面工作，項(xiàng)級(jí)反映完成某一發(fā)蔫工作所發(fā)生的具體支出事項(xiàng)。 我國(guó)財(cái)政支出按功能分類的意義：清晰反映政府職能活動(dòng)支出的總量、結(jié)構(gòu)和方面；與經(jīng)濟(jì)分類相配合，即反映政府職能活動(dòng)又反映支出性質(zhì)，即有總括性又明細(xì)化；不受國(guó)家政府機(jī)構(gòu)差別影響，便于進(jìn)行國(guó)際比較。】 （2）按支出使用部門分類 －外交部、國(guó)防部、建設(shè)部、文化部、教育部、衛(wèi)生部 （3）按

36、支出經(jīng)濟(jì)分類 我國(guó)財(cái)政預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類，包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、對(duì)企事業(yè)單位的補(bǔ)貼、贈(zèng)予、債務(wù)利息支出、債務(wù)還本支出、基本建設(shè)支出、其他資本性支出、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出等共12類，相應(yīng)設(shè)置了12個(gè)“類”級(jí)科目。 我國(guó)財(cái)政預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類意義：使政府收支分類更完整；是細(xì)化部門預(yù)算條件。 （4）按財(cái)政支出能否直接得到等價(jià)補(bǔ)償分類 －購(gòu)買性支出，表現(xiàn)為政府購(gòu)買商品和服務(wù)，包括消費(fèi)性支出和投資性支出，體現(xiàn)政府的市場(chǎng)性再分配，反映政府在配置資源方面的作用； －轉(zhuǎn)移性支出，表現(xiàn)為資金無(wú)償。單方面轉(zhuǎn)移，包括政府補(bǔ)助支出、捐贈(zèng)支出、債務(wù)利息支出，體現(xiàn)政府的非市場(chǎng)

37、性再分配，，反映政府在公平收入分配反面的作用。 4、衡量財(cái)政支出規(guī)模的指標(biāo) －絕對(duì)規(guī)模指標(biāo)，按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算的財(cái)政支出的加總。 －相對(duì)規(guī)模指標(biāo)，有兩種方法測(cè)量。一是，當(dāng)年財(cái)政支出占GDP的比重，反映政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的程度；二是，當(dāng)年中央財(cái)政支出占全國(guó)財(cái)政支出的比重，反映中央政府對(duì)地方政府的控制程度。 5、財(cái)政支出規(guī)模增長(zhǎng)的理論觀點(diǎn) （1）瓦格納法則——“政府活動(dòng)擴(kuò)張法則” 觀點(diǎn)：社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展增加對(duì)政府活動(dòng)的需求。 （2）皮考克和魏斯曼——“梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)理論” 觀點(diǎn)：內(nèi)因－公眾可以容忍的稅收負(fù)擔(dān)是財(cái)政支出的最高限度。 （3）馬斯格雷夫——“經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段增長(zhǎng)理論” 觀點(diǎn)：財(cái)政支出

38、數(shù)量的變化取決于不同時(shí)期財(cái)政支出作用的變化。 （4）鮑莫爾——“非均衡增長(zhǎng)理論” 觀點(diǎn)：政府部門投資效率偏低導(dǎo)致政府支出規(guī)模擴(kuò)大。 6、財(cái)政支出“越位” 消極影響：擠占財(cái)政資源，不利于政府職能轉(zhuǎn)變、市場(chǎng)機(jī)制作用充分發(fā)揮。 主要表現(xiàn)：對(duì)一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的投資仍然存在，對(duì)經(jīng)營(yíng)性事業(yè)單位包攬過(guò)多、不合理的補(bǔ)貼過(guò)多。 7、財(cái)政支出“缺位” 消極影響：一是，政府沒(méi)有承擔(dān)起彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的責(zé)任，降低公共物品和服務(wù)提供的數(shù)量和質(zhì)量；二是，影響經(jīng)濟(jì)體制改革的深化；三是，擾亂國(guó)民收入分配秩序。 主要表現(xiàn)在：①社會(huì)保障支出水平偏低，影響了人們消費(fèi)水平和生活水平的提高；②是基礎(chǔ)性科研和義務(wù)教育保障力度不

39、夠，影響了國(guó)家創(chuàng)新能力提高和國(guó)家長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；③是對(duì)農(nóng)村公共服務(wù)的保障水平嚴(yán)重短缺，制約了農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)民生活水平的提高，拉大了城鄉(xiāng)發(fā)展差距；④是財(cái)政對(duì)城市公共設(shè)施和各種社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入偏少，影響了城市整體功能的發(fā)揮。 8、滿足公共需要、提供公共服務(wù)是公共財(cái)政的重要特征。 優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)：控制一般性開(kāi)支，支持教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保和就業(yè)、生態(tài)環(huán)境建設(shè)。 9、4E原則：經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性、公平性。 10、實(shí)施部門預(yù)算支出績(jī)效考評(píng) 目的：主要是通過(guò)對(duì)部門績(jī)效目標(biāo)的綜合考評(píng)，合理配置資源，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范預(yù)算資金分配，提高資金使用效益和效率。 原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則、分類管理原則、客觀公共

40、原則、科學(xué)規(guī)范原則。 內(nèi)容：制定明確、合理的財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)；建立科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系；部門為完成績(jī)效目標(biāo)采取的管理措施；對(duì)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及效果實(shí)施考核與評(píng)價(jià)；運(yùn)用考評(píng)結(jié)果提高預(yù)算編制、執(zhí)行和管理水平。 方法：比較法、因素分析法、公眾評(píng)價(jià)法、成本效益評(píng)價(jià)法。 指標(biāo)選擇：確定合理的績(jī)效考評(píng)指標(biāo)，是財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)的關(guān)鍵。需要遵循相關(guān)性原則、可比性原則、重要性原則、經(jīng)濟(jì)性原則。 11、績(jī)效考評(píng)一般分為準(zhǔn)備、實(shí)施和撰寫與提交績(jī)效考評(píng)報(bào)告三個(gè)階段。 　　 第十二章 財(cái)政收入概述 1、財(cái)政收入的原則：①發(fā)展經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大財(cái)政收入來(lái)源的原則；②兼顧國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三者利益關(guān)系的原則

41、；③規(guī)范政府間收入與分配關(guān)系的原則。 2、制約財(cái)政收入規(guī)模的根本性因素是：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。 3、國(guó)際上，通常按取得財(cái)政收入的形式分類：稅收收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、國(guó)債收入和收費(fèi)收入。 4、稅收收入，標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)制、無(wú)償 （1）按征稅對(duì)象的不同分為：流轉(zhuǎn)稅、所得稅和財(cái)產(chǎn)稅 －流轉(zhuǎn)稅，以商品交換和提供勞務(wù)的流轉(zhuǎn)額為征稅對(duì)象，主要稅種有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅。 －所得稅，有個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅。 －財(cái)產(chǎn)稅，土地增值稅、房產(chǎn)稅、契稅。 －資源稅，指對(duì)開(kāi)發(fā)和利用國(guó)家自然資源而取得級(jí)差收入的單位和個(gè)人征收的稅；有資源稅、土地使用稅。 －行為稅，針對(duì)某些特定經(jīng)濟(jì)行為征收；有印花稅、城市維護(hù)稅

42、。 （2）按計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)分為：從價(jià)稅和從量稅 －從價(jià)稅，如增值稅、營(yíng)業(yè)稅。 －從量稅，消費(fèi)稅中對(duì)啤酒、汽油等課稅。 （3）按稅收與價(jià)格的關(guān)系分為：價(jià)內(nèi)稅和價(jià)外稅 －價(jià)內(nèi)稅，如消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、零售環(huán)節(jié)中的增值稅。 －價(jià)外稅，零售環(huán)節(jié)以前的增值稅。 （4）按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁分為：直接稅和間接稅 －直接稅，個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、財(cái)產(chǎn)稅。 －間接稅，增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、關(guān)稅。 （5）按稅收管理和使用權(quán)限分為：中央稅、地方稅、中央地方共享稅 －中央稅，消費(fèi)稅、關(guān)稅 －地方稅，契稅、房產(chǎn)稅、耕地占用稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。 －中央和地方共享稅，增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅

43、、證券交易印花稅。 5、國(guó)有資產(chǎn)收益，指國(guó)家憑借國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)獲得的利潤(rùn)、租金、股息、紅利、資金使用費(fèi)等收入；不具強(qiáng)制性和固定性特征。 6、國(guó)債收入，通過(guò)信用方式取得的有償收入，具有自愿性、有償性、靈活性。 7、收費(fèi)收入，政府機(jī)關(guān)或事業(yè)單位提供改革服務(wù)、實(shí)施行政管理或提供公共設(shè)施使用時(shí)收取的；包括使用費(fèi)【道路、橋梁】和規(guī)費(fèi)【行政收費(fèi)，如護(hù)照費(fèi)、商品檢驗(yàn)費(fèi)；司法規(guī)費(fèi)，如民事訴訟費(fèi)、出生登記費(fèi)、結(jié)婚登記費(fèi)】，具有有償性和不確定性。 8、財(cái)政收入規(guī)模分為絕對(duì)規(guī)模和相對(duì)規(guī)模。 －絕對(duì)規(guī)模，指財(cái)政收入的絕對(duì)額； －相對(duì)規(guī)模，指財(cái)政收入占國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的比重。常用指標(biāo)有財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比

44、重、中央財(cái)政收入占全國(guó)財(cái)政收入的比重。 9、影響財(cái)政收入規(guī)模的因素：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、收入分配政策和價(jià)格。 10、稅收具有強(qiáng)制性、無(wú)償性和固定性三大基本特征。強(qiáng)制性是實(shí)現(xiàn)稅收無(wú)償征收的強(qiáng)有力的保證，無(wú)償性是稅收本質(zhì)的體現(xiàn)，固定性是強(qiáng)制性和無(wú)償性的必然要求。 11、古典稅收原則 （1）威廉?配弟提出賦稅四原則：公平、確定、簡(jiǎn)便、節(jié)省。 （2）亞當(dāng)?斯密提出稅收原則：平等、確實(shí)、便利、最少征收費(fèi)，并提出“廉價(jià)政府”“夜警國(guó)家”的觀點(diǎn)。 （3）瓦格納粹課稅原則：財(cái)政政策原則【收入充分原則和、收入彈性原則】、國(guó)民經(jīng)濟(jì)原則【稅源選擇原則、稅種選擇原則】、社會(huì)公正原則【普遍原則、平等原則】、稅務(wù)行

45、政原則【確實(shí)原則、便利原則、最少征收費(fèi)用原則】。 12、現(xiàn)代稅收原則－效率和公平是現(xiàn)代財(cái)政理論中強(qiáng)調(diào)的兩大重要的稅收原則 稅收效率原則，包括經(jīng)濟(jì)效率和行政效率。稅收經(jīng)濟(jì)效率原則是指政府征稅應(yīng)盡可能保持稅收對(duì)市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)行的“中性”。 稅收公平原則，如何衡量征稅和納稅是否公平，一般有兩種主張，一種主張應(yīng)遵循受益原則，誰(shuí)受益誰(shuí)納稅；另一種主張應(yīng)遵循能力原則，即按能力納稅。 13、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的方式：稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁的最后結(jié)果形成稅負(fù)歸宿。 （1）前轉(zhuǎn)，又稱順轉(zhuǎn)、向前轉(zhuǎn)嫁，指通過(guò)提高價(jià)格轉(zhuǎn)移給購(gòu)買者或最終消費(fèi)者。是稅收轉(zhuǎn)嫁最典型、最普遍的形式，多是流轉(zhuǎn)稅。 （2）后轉(zhuǎn)，又稱逆轉(zhuǎn)、向后轉(zhuǎn)嫁，指通過(guò)壓

46、低購(gòu)入價(jià)格轉(zhuǎn)移給供給者。 （3）混轉(zhuǎn)，又稱散轉(zhuǎn)。 （4）消轉(zhuǎn)，指用降低征稅物品成本的辦法使稅負(fù)從新增利潤(rùn)中抵補(bǔ)。 （5）旁轉(zhuǎn)，指納稅人將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給購(gòu)買者或供應(yīng)者以外的人，如降低運(yùn)輸費(fèi)用。 （6）稅收資本化，又稱資本還原，是現(xiàn)在承擔(dān)未來(lái)的稅收，最典型的就是對(duì)土地交易的課稅，指生產(chǎn)要素購(gòu)買者壓低生產(chǎn)要素購(gòu)買價(jià)格轉(zhuǎn)嫁。主要是土地交易和政府債券。 14、影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的因素：應(yīng)稅商品供給與需求的彈性、課稅商品的性質(zhì)、課稅與經(jīng)濟(jì)交易的關(guān)系、課稅范圍的大小。 （1）商品的供給與需求彈性是決定稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁狀況的關(guān)鍵因素。如果需求彈性較大，供給彈性較小，則稅負(fù)將主要由納稅人自己承擔(dān)；如果需求彈性較小，供

47、給彈性較大，稅負(fù)將主要由其他人負(fù)擔(dān)。 （2）課稅商品包括必需品和非必需品。因此，必需品的需求彈性小，稅負(fù)易轉(zhuǎn)嫁，非必需品的需求彈性大，不易轉(zhuǎn)嫁。 （3）與經(jīng)濟(jì)交易無(wú)關(guān)而直接對(duì)納稅人的課稅，不易轉(zhuǎn)嫁，如企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅；通過(guò)經(jīng)濟(jì)交易過(guò)程而間接對(duì)納稅人的課稅，易轉(zhuǎn)嫁，如增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅。 （4）課稅范圍廣泛，不易產(chǎn)生替代效應(yīng)，使需求缺乏彈性，稅負(fù)易轉(zhuǎn)嫁。 15、國(guó)債的種類 （1）按發(fā)行地域不同分為：內(nèi)債和外債。外債可以在一定時(shí)期內(nèi)增加本國(guó)可支配的資金總量。 （2）按政府從借入債務(wù)到償還債務(wù)時(shí)間長(zhǎng)短分為：短期國(guó)債【國(guó)庫(kù)券】、中期國(guó)債、長(zhǎng)期國(guó)債。 （3）按利率變動(dòng)情況分為：固

48、定利率國(guó)債和浮動(dòng)利率國(guó)債。 （4）按國(guó)債能否在證券市場(chǎng)上流通分為：上市（流通）國(guó)債【多為中短期國(guó)債】和非上市（流通）國(guó)債【多為長(zhǎng)期國(guó)債】。 （5）根據(jù)國(guó)債債務(wù)本位不同分為：貨幣國(guó)債與實(shí)物國(guó)債 16、國(guó)債的功能：彌補(bǔ)財(cái)政赤字、籌集建設(shè)資金、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量和利率、調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)。 17、財(cái)政赤字可以通過(guò)向中央銀行借款、增稅和發(fā)行國(guó)債等方式彌補(bǔ)。 18、國(guó)債制度由發(fā)行制度、償還制度、市場(chǎng)交易制度構(gòu)成。 （1）國(guó)債發(fā)行制度由國(guó)債發(fā)行條件和國(guó)債發(fā)行方式構(gòu)成 －國(guó)債發(fā)行條件，是政府以債券形式籌集資金時(shí)所申明的條款或規(guī)定； －國(guó)債發(fā)行方式主要有：公募招標(biāo)方式【市場(chǎng)機(jī)制的發(fā)行方式】、承購(gòu)包銷方式

49、【簽訂承銷合同】、直接發(fā)售方式【發(fā)行對(duì)象多為商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行、保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老基金、信托公司等】、“隨買”方式【向小投資人發(fā)行的不可上市國(guó)債】。 *自1981年我國(guó)恢復(fù)發(fā)行國(guó)債以來(lái)，國(guó)債發(fā)行方式經(jīng)歷了：行政攤派、承購(gòu)包銷、投標(biāo)發(fā)行三種發(fā)行方式。 （2）國(guó)債償還方式主要有抽簽分次償還、到期一次償還、轉(zhuǎn)期償還、提前償還、市場(chǎng)購(gòu)銷法。 （3）國(guó)債交易層次，國(guó)債市場(chǎng)分為國(guó)債發(fā)行市場(chǎng)和國(guó)債流通市場(chǎng)兩大部分。 19、在證券交易所進(jìn)行的國(guó)債交易按國(guó)債成交訂約和清算的期限劃分，可分為現(xiàn)貨交易方式、回購(gòu)交易方式、期貨交易方式、期權(quán)交易方式。 （1）現(xiàn)貨交易方式，是證券交易中最古老的交易方式，也是國(guó)債交

50、易方式中最普通、最常用的交易方式. （2）期限、價(jià)格、數(shù)量和標(biāo)的國(guó)債國(guó)債期貨合約中必不可少的四項(xiàng)基本要素。 特點(diǎn)：期貨合約交易與標(biāo)的國(guó)債交割時(shí)間不一致；合約到期結(jié)算時(shí)按合約中的成交價(jià)格與標(biāo)的國(guó)債到期時(shí)的現(xiàn)貨價(jià)格之間的差價(jià)結(jié)算；期貨合約交易實(shí)行保證金制度，具有杠桿作用；市場(chǎng)流動(dòng)性好。 期貨國(guó)債具有保值、投機(jī)、套利功能。 第十三章 政府預(yù)算和財(cái)政管理體制 1、政府預(yù)算的基本含義 －從技術(shù)性方面，①政府財(cái)政收支計(jì)劃，以預(yù)算平衡表形式表現(xiàn)，反映資金來(lái)源和流向，體現(xiàn)政府年度工作的重點(diǎn)和方向；②反映政府可支配資金數(shù)量，預(yù)算是政府理財(cái)?shù)闹鲗?dǎo)環(huán)節(jié)和基本環(huán)節(jié)。 －從政治性方面，①反映政府的選

51、擇；②反映支出上的優(yōu)先權(quán)；③反映政府準(zhǔn)備購(gòu)買的具體公共物品和服務(wù)及成本。 －從本質(zhì)方面，是國(guó)家和政府意志的體現(xiàn)，是重要的法律文件。 2、政府預(yù)算的職能：反映政府部門活動(dòng)或工作狀況、監(jiān)督政府部門收支運(yùn)作情況、控制政府部門支出。 3、政府預(yù)算的原則：完整性原則、統(tǒng)一性原則、真實(shí)性原則、年度性原則、公開(kāi)性原則。 政府預(yù)算年度有歷年制和跨年制。 從1月1日至12月31日止，如中、德、法、韓、意大利、巴西； 從4月1日至次年3月31日止，如英、日、加、印度、新加坡； 從7月1日至次年6月30日止，如澳大利亞、瑞典； 從10月1日至次年9月33日止，如美國(guó)、泰國(guó)。 4、政府預(yù)算的分類

52、－按預(yù)算編制形式分：?jiǎn)问筋A(yù)算和復(fù)式預(yù)算； ①單式預(yù)算，簡(jiǎn)單明了，反映收支全貌； ②復(fù)式預(yù)算，由經(jīng)常預(yù)算和資本預(yù)算組成。經(jīng)常預(yù)算以稅收為收入來(lái)源，以行政事業(yè)項(xiàng)目為支出對(duì)象，如政府機(jī)關(guān)的日常活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；資本預(yù)算以國(guó)債為收入來(lái)源，以經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目為支出對(duì)象，如政府貸款及償還國(guó)債。 －按預(yù)算編制依據(jù)的內(nèi)容和方法分：增量基數(shù)（預(yù)算）和零基預(yù)算； ①增量（基數(shù)）預(yù)算，以上年度預(yù)算為基礎(chǔ)，加以調(diào)整 ②零基預(yù)算，重新評(píng)估編制。 －按預(yù)算運(yùn)作時(shí)間長(zhǎng)短分：年度預(yù)算和多年預(yù)算； ①多年預(yù)算，即中期預(yù)算，不具法律效力。 －按預(yù)算收支平衡狀況分：平衡預(yù)算和差額預(yù)算； ①平衡預(yù)算，收入基本等于支出； ②差

53、額預(yù)算，收入大于或小于支出。 －按預(yù)算項(xiàng)目是否直接反映經(jīng)濟(jì)效益分：投入預(yù)算、績(jī)效預(yù)算和規(guī)劃項(xiàng)目預(yù)算； ①投入預(yù)算，用來(lái)控制各項(xiàng)支出用途和金額； ②績(jī)效預(yù)算，由政府確定需要履行職能及履行時(shí)需要消耗的資源； ③規(guī)劃項(xiàng)目預(yù)算，根據(jù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)以及目標(biāo)確定。 －按預(yù)算管理層級(jí)分：中央預(yù)算和地方預(yù)算； ①中央預(yù)算，由中央各部門預(yù)算、中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、地方向中央上解收入組成。 ②地方預(yù)算，由?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、設(shè)區(qū)的市（自治州）、縣（自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)）、鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）預(yù)算組成。 5、我國(guó)財(cái)政改革的目標(biāo)是：構(gòu)建與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的公共財(cái)政。 6、

54、政府預(yù)算制度改革的必要性和重要性：建設(shè)社會(huì)主義政治文明的本質(zhì)要求；發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然選擇；構(gòu)建公共財(cái)政體制的基礎(chǔ)。 7、我國(guó)財(cái)政改革的目標(biāo)是：構(gòu)建與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的“公共財(cái)政”； 構(gòu)建我國(guó)公共財(cái)政框架的關(guān)鍵性和基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)是進(jìn)行：以建立部門預(yù)算制度、實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度、實(shí)行政府采購(gòu)制度為主要內(nèi)容的政府預(yù)算制度改革。 8、我國(guó)公共財(cái)政改革的核心內(nèi)容是：政府預(yù)算制度改革。 9、政府預(yù)算制度改革的總體目標(biāo)是：公開(kāi)透明、科學(xué)規(guī)范、廉潔高效、完整統(tǒng)一。 10、我國(guó)政府預(yù)算制度改革的主要內(nèi)容是：建立科學(xué)規(guī)范的部門預(yù)算制度、推行國(guó)庫(kù)單一賬戶體系、實(shí)行政府采購(gòu)制度、建立先進(jìn)完備的

55、預(yù)算技術(shù)保障體系。 11、廣義的財(cái)政管理體制包括：預(yù)算管理體制、稅收管理體制、公共部門財(cái)務(wù)管理體制等。狹義的財(cái)政管理體制指政府預(yù)算管理體制。政府預(yù)算管理體制是財(cái)政管理體制的中心環(huán)節(jié)。 12、政府間財(cái)政收支劃分是財(cái)政管理體制的核心內(nèi)容。 13、政府間財(cái)政收支劃分的基本特征：收入結(jié)構(gòu)與支出結(jié)構(gòu)的非對(duì)稱性安排，即收入結(jié)構(gòu)劃分以中央政府為主，支出結(jié)構(gòu)劃分以地方政府為主。 14、政府間財(cái)政轉(zhuǎn)移制度是協(xié)調(diào)中央與地方間財(cái)政關(guān)系的重要配套制度。最早提出的是庇古。 15、財(cái)政管理體制的類型 －統(tǒng)收統(tǒng)支型 －收支掛鉤型，具有“鞭打快?！钡呢?fù)面效應(yīng)。 －收入分成型 －包干型 －分稅制型 16、

56、分稅制財(cái)政管理體制改革的指導(dǎo)思想有：正確處理中央與地方的分配關(guān)系，調(diào)動(dòng)兩個(gè)積極性，促進(jìn)財(cái)政收入的合理增長(zhǎng)；合理調(diào)節(jié)地區(qū)間財(cái)力分配；堅(jiān)持統(tǒng)一政策與分級(jí)管理相結(jié)合的原則；堅(jiān)持整體設(shè)計(jì)與逐步推進(jìn)相結(jié)合的原則。 17、將維護(hù)國(guó)家權(quán)益、實(shí)施宏觀調(diào)控所必須的稅種劃分為中央稅；將同經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)的稅種劃分為中央與地方共享稅。 18、中央固定收入主要包括：關(guān)稅、海關(guān)代征的消費(fèi)稅和增值稅、消費(fèi)稅、中央企業(yè)所得稅、非銀行金融企業(yè)所得稅、鐵道、各銀行總行、保險(xiǎn)總公司等部門集中繳納的收入【包括營(yíng)業(yè)稅、所得稅、利潤(rùn)和城市維護(hù)建設(shè)稅】、中央企業(yè)上繳利潤(rùn)等收入。 19、地方固定收入主要包括：營(yíng)業(yè)稅【不含各銀行總行、

57、鐵道、各保險(xiǎn)公司集中繳納的營(yíng)業(yè)稅】、地方企業(yè)所得稅【不含上述地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業(yè)所得稅】、地方企業(yè)上繳利潤(rùn)、個(gè)人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅【不含鐵道、各銀行總行、各保險(xiǎn)總公司集中繳納的部分】、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、屠宰稅、農(nóng)牧業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅、國(guó)有土地有償使用收入等。 20、中央與地方共享收入包括：增值稅【中央75％】、資源稅【海洋石油資源稅屬于中央，其他屬于地方】、證券交易（印花）稅【中央97％】。 第十四章 財(cái)政政策 1、財(cái)政政策，由預(yù)算政策、稅收政策、支出政策、國(guó)債政策等組成。 2、在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，財(cái)

58、政政策的功能：導(dǎo)向功能、協(xié)調(diào)功能、控制功能、穩(wěn)定功能。 3、當(dāng)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱、存在通貨膨脹時(shí)，政府要通過(guò)減少財(cái)政支出、增加稅收等，控制總需求，抑制通貨膨脹；當(dāng)經(jīng)濟(jì)蕭條、存在通貨緊縮時(shí)，政府要通過(guò)增加財(cái)政支出、減少稅收，擴(kuò)大總需求，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 4、財(cái)政政策的目標(biāo)：促進(jìn)充分就業(yè)、物價(jià)基本穩(wěn)定、國(guó)際收支平衡、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)【決定于生產(chǎn)要素的增長(zhǎng)和生產(chǎn)要素的技術(shù)進(jìn)步程度】。 5、財(cái)政政策的工具：預(yù)算政策、稅收政策、公債政策、投資政策、補(bǔ)貼政策。 （1）預(yù)算政策，預(yù)算調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的作用主要表現(xiàn)在財(cái)政收支的規(guī)模及其差額上。 （2）稅收政策，是政府憑借政治權(quán)力參與社會(huì)產(chǎn)品分配的方式，是保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的手

59、段；是政府公平收入分配的手段。 （3）公債政策，通過(guò)調(diào)整公債的流動(dòng)程度，改變社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的流動(dòng)狀況，可以對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響；通過(guò)調(diào)整國(guó)債發(fā)行利率水平影響金融市場(chǎng)利率的變化，可以對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響。 （4）政府投資政策，指財(cái)政用于資本項(xiàng)目的建設(shè)性支出，最終形成各種類型的固定資產(chǎn)。通過(guò)調(diào)整政府投資規(guī)模，可影響社會(huì)供求總量；通過(guò)調(diào)整政府投資方向，影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)資源合理配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。 （5）補(bǔ)貼政策，可穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和公平收入分配。 6、財(cái)政政策類型 （1）根據(jù)財(cái)政政策調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)周期的作用劃分 －自動(dòng)穩(wěn)定的財(cái)政政策，又稱財(cái)政“自動(dòng)穩(wěn)定器”。主要表現(xiàn)：一是，累進(jìn)所得稅【包括個(gè)人和企業(yè)所

60、得稅】自動(dòng)穩(wěn)定作用；二是，政府福利支出的自動(dòng)穩(wěn)定作用。 －相機(jī)抉擇的財(cái)政政策，如美國(guó)的羅斯福－霍普金斯計(jì)劃、日本的時(shí)局匡救政策等，具體包括汲水政策和補(bǔ)償政策。①汲水政策，指經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期進(jìn)行公共投資。特點(diǎn)是：以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所具有的自發(fā)機(jī)制為前提；以擴(kuò)大公共投資規(guī)模為手段；具有有限性，即只要投資恢復(fù)活力或蕭條狀況不再，政府就停止投資。②補(bǔ)償政策，政府通過(guò)增加或減少財(cái)政收支調(diào)節(jié)。 （2）根據(jù)財(cái)政政策在調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量和結(jié)構(gòu)中的不同功能劃分 －擴(kuò)張性財(cái)政政策，1998年，主要內(nèi)容，增發(fā)長(zhǎng)期建設(shè)國(guó)債；補(bǔ)充銀行資本金；調(diào)整稅收政策；調(diào)整收入分配政策；完善財(cái)政管理體制；完善非稅收入政策。 －緊縮性財(cái)政政

61、策，1993－1997年，指導(dǎo)思想是“統(tǒng)一稅法、公平稅負(fù)、簡(jiǎn)化稅制、合理分權(quán)”。稅制改革內(nèi)容有，建立以增值稅為主體，消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅為補(bǔ)充；合并企業(yè)所得稅；建立個(gè)人所得稅。 －中性（均衡性）財(cái)政政策，2005年，穩(wěn)健財(cái)政政策的主要內(nèi)容是，控制赤字、調(diào)整結(jié)構(gòu)、推進(jìn)改革、增收節(jié)支。 7、2008年第四季度實(shí)施積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策。 主要內(nèi)容：加大投資力度，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)；實(shí)行結(jié)構(gòu)性減稅，推進(jìn)稅費(fèi)改革；提高低收入群體收入，促進(jìn)消費(fèi)需求；調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)保障和改善民生；支持科技創(chuàng)新和節(jié)能減排，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。 第三部分貨幣與金融 第十五章 貨幣供求與

62、貨幣均衡 1、經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的需求是指：有效需求。貨幣需求作為一種經(jīng)濟(jì)需求、是一種派生需求。 2、傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說(shuō) （1）費(fèi)雪的現(xiàn)金交易數(shù)量說(shuō) 費(fèi)雪方程式 MV＝PT P物價(jià)水平，T商品和勞務(wù)的交易量，V貨幣流通速度，M貨幣量 費(fèi)雪認(rèn)為物價(jià)水平與貨幣量有關(guān)。 （2）劍橋?qū)W派的現(xiàn)金余額數(shù)量說(shuō)，庇古認(rèn)為，貨幣的價(jià)值由貨幣供求的數(shù)量關(guān)系決定。 π＝ Y總資源（總收入），K總資源中愿意以貨幣形式持有的比重【相當(dāng)于交易方程式中的貨幣流通速度的倒數(shù)】，π貨幣價(jià)值【即貨幣購(gòu)買力，為物價(jià)指數(shù)的倒數(shù)】，K×Y真實(shí)貨幣需求。 3、凱恩斯的流動(dòng)性偏好理論提出貨幣需求由三個(gè)動(dòng)機(jī)決定：交易動(dòng)

63、機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)、投機(jī)動(dòng)機(jī)。凱恩斯的貨幣需求函數(shù)建立在“未來(lái)的不確定性”和“收入是短期資產(chǎn)”這兩個(gè)假定上。 4、弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數(shù)量說(shuō)，影響人們持有實(shí)際貨幣的因素來(lái)自四個(gè)方面：財(cái)富總額【恒久性收入】、財(cái)富構(gòu)成【人力財(cái)富與非人力財(cái)富之比】、金融資產(chǎn)的預(yù)期收益率、其他隨機(jī)因素。 5、貨幣供給分析包括貨幣供給的機(jī)制和貨幣供給的決定，前者側(cè)重于貨幣的創(chuàng)造過(guò)程，后者側(cè)重于分析決定貨幣供應(yīng)量的因素。 6、我國(guó)目前貨幣層次的劃分基本是： M0 = 流通中現(xiàn)金 M1 = M0 + 銀行活期存款 —— 狹義貨幣供應(yīng)量 M2 = M1 + 定期存款 + 儲(chǔ)蓄存款 + 證券公司客戶保證金 7、貨幣供應(yīng)量

64、包括現(xiàn)金和存款兩個(gè)部分，其中現(xiàn)金是中央銀行負(fù)債，存款是商業(yè)銀行負(fù)債。 8、貨幣供給機(jī)制 （1）中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機(jī)制 信用創(chuàng)造貨幣是當(dāng)代不兌現(xiàn)信用貨幣制度下貨幣供給機(jī)制的重要內(nèi)容，而且信用創(chuàng)造貨幣的功能為中央銀行所掌握。 （2）商業(yè)銀行的擴(kuò)張信用、創(chuàng)造派生存款機(jī)制 受到三類因素的制約：受到繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金的限制、受到提取現(xiàn)金數(shù)量的限制、受到企事業(yè)單位及社會(huì)公眾繳付稅款的限制。 基礎(chǔ)貨幣包括現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的存款。 9、貨幣均衡的特征：①是貨幣供求作用的一種狀態(tài)；②一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，長(zhǎng)期大體一致；③反映了經(jīng)濟(jì)總體均衡狀況。 10、貨幣失衡主要有兩大類 －總量性貨幣

65、失衡，貨幣供應(yīng)量和需求量不一致； －結(jié)構(gòu)性貨幣失衡，表現(xiàn)為短缺與滯留。 11、通貨膨脹的狀態(tài)：有效需求大于有效供給、物價(jià)持續(xù)上漲。 12、通貨膨脹的定義，在價(jià)值符號(hào)流通條件下，由于貨幣供給過(guò)渡而引起的貨幣貶值、物價(jià)上漲的現(xiàn)象。 13、通貨膨脹的類型 （1）按通貨膨脹的成因劃分 －需求拉上型通貨膨脹，因社會(huì)總需求過(guò)度增長(zhǎng)，超過(guò)了社會(huì)總供給的增長(zhǎng)幅度，導(dǎo)致商品和勞務(wù)供給不足、物價(jià)持續(xù)上漲的通貨膨脹類型，其特點(diǎn)：自發(fā)性、誘發(fā)性、支持性。 －成本推進(jìn)型通貨膨脹，因成本自發(fā)性增加而導(dǎo)致物價(jià)上漲的通貨膨脹類型；有工資推進(jìn)型通貨膨脹和利潤(rùn)推進(jìn)型通貨膨脹。 －輸入型通貨膨脹，因進(jìn)口商品價(jià)格上升

66、、費(fèi)用增加而使物價(jià)總水平上漲所引起的通貨膨脹，實(shí)質(zhì)是一種通貨膨脹的國(guó)際傳導(dǎo)現(xiàn)象。 －結(jié)構(gòu)型通貨膨脹，因經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面的因素變動(dòng)，即使總供給和總需求處于均衡狀態(tài)，也會(huì)引起物價(jià)總水平上漲的通貨膨脹類型。 （2）按通貨膨脹的表現(xiàn)形式劃分 －公開(kāi)型通貨膨脹（開(kāi)放性通貨膨脹），物價(jià)水平隨貨幣數(shù)量變動(dòng)而波動(dòng)。 －抑制型通貨膨脹（隱蔽性通貨膨脹），在一國(guó)實(shí)行物價(jià)管制的情況下，人們持幣待購(gòu)使貨幣流通速度減慢。 14、通貨膨脹的原因 －直接原因，過(guò)度的信貸供給； －主要原因，①財(cái)政原因，發(fā)生財(cái)政赤字或是推行赤字財(cái)政；②信貸原因，銀行信用提供的貨幣量超過(guò)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)貨幣數(shù)量的客觀需求，稱之為“信用膨脹”。 －其他原因，投資規(guī)模過(guò)大、國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比例失調(diào)、國(guó)際收支長(zhǎng)期順差。 15、通貨膨脹的治理 （1）緊縮的需求政策 通貨膨脹的基本原因是總需求超過(guò)總供給。 －緊縮性財(cái)政政策，減少政府支出、增加稅收、發(fā)行公債【擠出效應(yīng)】； －緊縮性貨幣政策，提高法定存款準(zhǔn)備金率、提高再貼現(xiàn)率、公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。 （2）積極的供給政策 通貨膨脹通常表現(xiàn)為物價(jià)上漲。措施有減稅、消減社會(huì)福利開(kāi)支、適當(dāng)增加貨