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1、1 情 境 二 銀 行 存 款 結(jié) 算 業(yè) 務 辦理 出納業(yè)務操作 2 子 情 境 一 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 開 立與 管 理一 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 概 念二 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 分 類三 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 管 理 應 當 遵 守 的 基 本 原 則四 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 開 立 、 變 更 和 撤 銷五 、 基 本 存 款 賬 戶六 、 一 般 存 款 賬 戶七 、 專 用 存 款 賬 戶八 、 臨 時 存 款 賬 戶九 、 個 人 銀 行 結(jié) 算 賬 戶十 、 異 地 銀 行 結(jié) 算 賬 戶十 一 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 管 理十 二 、

2、 違 反 銀 行 結(jié) 算 管 理 制 度 的 罰 則 3 調(diào) 整 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 法 律 規(guī) 范 有 ： 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則 中華人民共和國外匯管理條例 結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定 關(guān)于完善資本項目外匯管理有關(guān)問題的通知 個人外匯管理辦法一 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 概 念 Page 4 n一、銀行結(jié)算賬戶概念 1、概念：銀行結(jié)算賬戶是指： 銀行為存款人開立的 辦理資金收付結(jié)算的 人民幣活期存款賬戶。 (一)銀行結(jié)算賬戶的概念 銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的用于辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。特點如下： 1.辦理人民幣業(yè)務

3、2.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務 3.活期存款賬戶 Page 7 n二、銀行結(jié)算賬戶分類 8 銀行結(jié)算賬戶按照存款人不分為： 單位銀行結(jié)算賬戶 個人銀行結(jié)算賬戶 （一）單位銀行結(jié)算賬戶 和 個人銀行結(jié)算賬戶 單位銀行結(jié)算賬戶是存款人以單位的名稱開立的：個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 存款人憑個人身份證以自然人名義開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。個人因投資、消費使用各種支付工具，包括借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。 （二）單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同分為 基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時

4、存款賬戶 11 【多選題】單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為 A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 答案ABCD 12 （一）基本存款賬戶 定義： 存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶。 性質(zhì)： 存款人在銀行的 主要 存款賬戶，各單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。 使用范圍： 存款人日常經(jīng)營的資金收付，以及存款人的工資 、 獎金和現(xiàn)金的支取 13 【例題判斷題】為了便于結(jié)算，一個單位可以同時在幾家金融機構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。( ) 答案錯 14 （二）一般存款賬戶 定義：存款人的輔助結(jié)算賬戶，借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付可通過該賬戶辦

5、理。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。該賬戶開立數(shù)量沒有限制。 （1 ）開立銀行：只能在 基本存款賬戶開戶銀行以外 的銀行開立 （2 ）使用范圍：用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還 和其他結(jié)算的資金收付 （3 ）能否支取現(xiàn)金： 可以繳存現(xiàn)金，但不得支取現(xiàn)金。 15 （三）專用存款賬戶 定義：存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 （1 ）單位銀行卡賬戶的資金必須由其 基本存款賬戶 轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務 。 （2 ） 財政預算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金 專用存款賬戶， 不得支取現(xiàn)金 。 （3 ）下列

6、賬戶如果需要支取現(xiàn)金，必須在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾剩?基本建設資金 、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶。 （4 ）銀行對 糧、棉、油收購資金專用存款賬戶資金的使用負有監(jiān)督義務。 （5 ）收入?yún)R繳賬戶 除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。 業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外， 只付不收，可以支取現(xiàn)金 。 16 （1 ）單位銀行卡賬戶的資金必須由其 基本存款賬戶 轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務 。（ 三 ） 專 用 存 款 賬 戶 17 （2 ） 財政預算外資金 證券交易結(jié)算資金 期貨交易保證

7、金 信托基金 專用存款賬戶， 不得支取現(xiàn)金 。 （ 三 ） 專 用 存 款 賬 戶 18 基本建設資金 、 更新改造資金、 政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 、 金融機構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶。 以上賬戶如果需要支取現(xiàn)金，必須在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾剩?三 ） 專 用 存 款 賬 戶 19 （4 ）銀行對 糧、棉、油收購資金、 社會保障基金、 住房基金、 黨、團、工會經(jīng)費等 專用存款賬戶支取資現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定。（ 三 ） 專 用 存 款 賬 戶 20 （5 ）收入?yún)R繳賬戶 除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶 劃繳款項外， 只收不付，不得支取現(xiàn)金。 業(yè)務支出賬戶除從其基本存

8、款賬戶撥入款項外， 只付不收，可以支取現(xiàn)金 ，必須按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定。 21 （四）臨時存款賬戶 定義：存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。因異地臨時經(jīng)營活動需要時，可以申請開立異地臨時存款賬戶，用于資金的收付。 （1 ）使用范圍： 設立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動 、注冊驗資 。 （2 ）存續(xù)期間：最長不得超過2 年 。 （3 ）能支取現(xiàn)金，但注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付 。 （注冊驗資資金的，應出具工商核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關(guān)部門的批文）。 22 （三）銀行賬戶根據(jù)開戶地不同， 分為： 本地銀行結(jié)算賬戶 異地銀行結(jié)算賬戶 Page 23 n三、銀行

9、結(jié)算賬戶管理應當遵守的基本原則 Page 24 三、銀行結(jié)算賬戶管理應當遵守的基本原則n 1.一個基本賬戶原則n 2.自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則n 3.守法原則n 4.銀行結(jié)算賬戶信息保密原則。 25 三、銀行結(jié)算賬戶管理應當遵守的基本原則 1.一個基本賬戶原則即存款人只能在銀行開立一個基本存款 賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。 26 2.自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則即存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。 除國家法律、行政法規(guī)和國務院規(guī)定外， 任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。 27 3.守法原則 不得利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現(xiàn)金及其他違

10、法犯罪活動。 4.銀行結(jié)算賬戶信息保密原則。即銀行應依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。 28 3.守法原則 1）存款人開立 單位銀行結(jié)算賬戶 ，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。 2)銀行因按規(guī)定與存款人核對賬戶。存款人按規(guī)定期限回傳回單。 3）存款人，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得套取銀行信用。 4) 存款人在 同一營業(yè)機構(gòu) 撤銷銀行結(jié)算賬戶后，重新開立銀行結(jié)算賬戶可 自開立之日起 辦理付款業(yè)務。 5）法律規(guī)定的企業(yè)事項。 29 注 意v 1.存 款 人 應

11、 在 注 冊 地 或 住 所 地 開 立 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 。 符 合 異 地 （ 跨 省 、 市 、縣 ） 開 戶 條 件 的 ， 也 可 以 在 異 地 開 立 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 。v 2.存 款 人 應 以 實 名 開 立 。v 3.自 正 式 開 立 日 起 3個 工 作 日 后 ， 方 可 使 用 該 賬 戶 辦 理 付 款 業(yè) 務 。v 正 式 開 立 日 ： 對 于 核 準 類 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 ， “ 正 式 開 立 之 日 ” 為 中 國 人 民 銀 行 當 地分 支 行 的 核 準 日 期 ； 對 于 非 核 準 類 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 ， “ 正 式

12、 開 立 之 日 ” 為 銀 行 為 存款 人 辦 理 開 戶 手 續(xù) 的 日 期 。 （ 1） 核 準 類 賬 戶 ： 基 本 存 款 賬 戶 、 臨 時 存 款 賬 戶 和 預 算 單 位 專 用 存 款 賬 戶 （ 2） 備 案 類 賬 戶 ： 開 立 一 般 存 款 賬 戶 、 其 他 專 用 賬 戶 和 個 人 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 30 幫助記憶 3.守法原則 1）存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶 ，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。 31 2)銀行因按規(guī)定與 存款人核對賬戶。 存款人按規(guī)定期限回傳回單。 32 3）存款人，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得套取銀行信用。

13、33 4) 存款人在 同一營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后，重新開立銀行結(jié)算賬戶可 自開立之日起 辦理付款業(yè)務。以上就是銀行結(jié)算賬戶管理應當遵守的4個基本原則 Page 34 n銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷 35 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 開立 、 變 更 和 撤 銷 一 、 銀 行 存 款 結(jié) 算 賬 戶 開 立二 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 變 更三 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 撤 銷 36 一 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 開 立 的 一 般 程 序v （ 一 ） 開 立v 1.申 請 （ 存 款 人 將 開 戶 申 請 書 、 證 明 材 料 、 及 蓋 有 印 章 的 印 鑒 提

14、 交 銀 行 ）v 2.管 理 協(xié) 議 （ 銀 行 與 存 款 人 簽 訂 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 管 理 協(xié) 議 ） v 3.開 戶 銀 行 審 查 （ 申 請 人 的 資 格 條 件 、 證 明 材 料 ）v 4.存 款 人 辦 理 開 戶 手 續(xù) （ 經(jīng) 審 查 符 合 條 件 的 申 請 人 ） 37 注 意v 1.存 款 人 的 預 留 簽 章 。 為 單 位 的 公 章 、 財 務 專 用 章加 法 的 代 表 人 .v 2賬 戶 名 稱 、 存 款 人 名 稱 、 預 留 銀 行 簽 章 中 的 公 章或 財 務 專 用 章 的 名 稱 應 當 一 致 。 不 一 致 的 有v

15、3.注 冊 驗 資 資 金 或 增 資 驗 資 資 金 的 退 還 。v 4.銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 信 息 查 詢 38 單 位 的 :該 單 位 的 公 章 或 財 務 專 用 章 +其 法 定 代 表 人 （ 單 位 負 責 人 ） 或 授 權(quán) 代 理 人 的 簽 名 或 蓋 章1.存 款 人 的 預 留 簽 章（ 銀 行 應 建 立 存 款 人 預 留 簽 章 卡 片 ， 并將 簽 章 式 樣 和 有 關(guān) 證 明 文 件 的 原 件 或 復印 件 留 存 歸 檔 ） 個 人 的 ： 個 人 簽 名 或 蓋 章第 一 條 39 賬 戶 名 稱 、 存 款 人 名 稱 、 預 留 銀

16、行 簽 章 中 的 公 章 或 財 務 專 用 章的 名 稱 應 當 一 致 。 不 一 致 的 有v 因 注 冊 驗 資 開 立 的 臨 時 存 款 賬 戶v 預 留 銀 行 簽 章 中 公 章 或 財 務 章 的 名 稱 依 法 可使 用 簡 稱 的 ， 賬 戶 名 稱 應 與 其 保 持 一 致 。v 沒 有 字 號 的 個 體 工 商 戶 開 立 的 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 。 40 同 上 頁2.賬 戶 名 稱 ， 存 款 人 名 稱 與 預 留 銀 行 簽 章 中 的公 章 或 財 務 專 用 章 的 名 稱 一 般 保 持 一 致 （ 特 殊情 況 除 外 ）v 可 不 一 致

17、的 情 況 有 ：v （ 1） 因 注 冊 驗 資 開 立 的 臨 時 存 款 賬 戶 賬 戶 名 稱 ： 有 關(guān) 部 門 批 文 中 注 明 的 名 稱 v 預 留 銀 行 簽 章 ： 協(xié) 議 中 出 資 人 名 稱v （ 2） 預 留 銀 行 簽 章 名 稱 ， 可 使 用 簡 稱 ， 賬 戶 名 與 其 保 持 一 致v （ 3） 沒 有 字 號 的 個 體 工 商 戶 賬 戶 名 稱 ： 與 其 提 供 的 開 戶 證 明 文 件 名 稱 一 致v v 預 留 簽 章 ： 為 個 體 戶 字 樣 +營 業(yè) 執(zhí) 照 上 載 明 的 經(jīng) 營 者 的v 簽 字 或 蓋 章 41 第 三 3.

18、注 冊 驗 資 資 金 或 增 資 驗 資 資 金 的 退還v 出 具 工 商 行 政 部 門 的 證 明 ： 在 臨 時 存 款 賬 戶 有 效 期屆 滿 前 退 還v 無 法 出 具 該 證 明 的 ： 在 賬 戶 有 效 期 屆 滿 后 辦 理 銷 戶退 款 手 續(xù) 42 第 四 4.銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 信 息 查 詢v 打 印 初 始 密 碼v 中 國 人 民 銀 行 當 地 分 支 行 存 款 人v 提 交 開 戶 許 可 證 中 國 人 民 銀 行 分 支 行 或 開 戶 行 允 許 存 款 人 使 用 密 碼 查 詢 賬 戶 相 關(guān) 信息 43 （ 多 選 ） 下 列 各

19、 項 中 ， 允 許 賬 戶 名 稱 與 預 留 簽 章 名 稱 不 一 致 的 情 形 是 （ ）v A.公 司 在 注 冊 地 開 立 的 基 本 存 款 賬 戶v B.公 司 因 注 冊 驗 資 開 立 的 臨 時 存 款 賬 戶v C. 依 法 可 使 用 簡 稱 的 公 司 開 立 的 銀 行 賬 戶v D.沒 有 字 號 的 個 體 工 商 戶 開 立 的 銀 行 結(jié) 算 賬 戶v 答 案 ： BCD 44 （ 二 ） 重 點 了 解 變 更 過 程v 存 款 人 名 稱 變 更 ， 開 戶 銀 行 及 賬 戶 不 變v v 1. 存 款 人 提 出 變 更 申 請 和 有 關(guān) 部

20、 門 證 明 文 件 2 、 開 戶 銀 行v 五 個 工 作 日 內(nèi)v 兩 個 工 作 日 內(nèi) 報 送 申 請 v 審 查 書 、 證 明 文 件 注 ： 符 合 條 件 的 ， 核 準 ， 且 收 回 原 許 可 證 ， 發(fā) 新 許 可 證 ； 不 符 合 條 件 的 不 核 準v 3. 中 國 人 民 銀 行 當 地 分 支 行 45 存 款 人 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 有 法 定 變 更 事 項 的 ， 應 于 （ ） 日 內(nèi) 書 面 通 知 開 戶 銀 行并 提 交 有 關(guān) 證 明 ； 開 戶 銀 行 辦 理 變 更 手 續(xù) 并 于 （ ） 內(nèi) 向 中 國 人 民 銀 行 報 告 。

21、v A 3,2v B 5,2v C 2,3v D 2,5v 答 案 ： B 46 2.法 定 代 表 人 或 主 要 負 責 人 、 住 址 及 其 他 開 戶 資 料 變更v 存 款 人 發(fā) 出 書 面 通 知 和 提 供 有 關(guān) 證 明 開 戶 銀 行v 五 個 工 作 日 內(nèi) v 報 送 相 關(guān) 證 明 文 件v 兩 個 工 作 日 內(nèi) v 審 查v 中 國 人 民 銀 行 47 三 、 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 撤 銷v （ 一 ） 、 概 念 ： 存 款 人 因 開 戶 資 格 或 其 他 原 因 終 止 銀 行 結(jié) 算賬 戶 的 行 為v （ 二 ） 撤 銷 事 由v 根 據(jù) 賬

22、 戶 管 理 辦 法 ， 發(fā) 生 下 列 事 由 之 一 ， 存 款 人 應 向 開 戶 行 提 出撤 銷 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 申 請 ：v （ 1） 被 撤 并 、 結(jié) 算 、 宣 告 破 產(chǎn) 或 關(guān) 閉 的v （ 2） 注 銷 被 吊 銷 營 業(yè) 執(zhí) 照 的 v （ 3） 因 遷 址 需 要 變 更 開 戶 銀 行 的v （ 4） 其 他 原 因 需 要 撤 銷 其 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 48 例 題v 根 據(jù) 人 民 幣 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 管 理 辦 法 的 規(guī) 定 ， 發(fā) 生 下 列 事由 之 一 的 ， 存 款 人 應 向 開 戶 銀 行 提 出 撤 銷 銀 行 結(jié)

23、算 賬 戶 的 申請 （ ）v A、 被 撤 銷 、 解 散 、 宣 告 破 產(chǎn) 或 關(guān) 閉 的v B、 注 銷 、 被 吊 銷 營 業(yè) 執(zhí) 照 的v C、 單 位 法 定 代 表 人 被 撤 銷 （ 變 更 ）v D、 因 遷 址 需 要 變 更 開 戶 銀 行 的v 答 案 ： ABD 49 v 被 撤 并 、 結(jié) 算 、 宣 告 破 產(chǎn) 或 關(guān) 閉 的v 注 銷 被 吊 銷 營 業(yè) 執(zhí) 照 的5個 工 作 日 內(nèi) 向 開 戶 銀 行 撤銷 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的 申 請 開 戶 行 應 2個 工 作 日 書 面 通 知 其 他 開 戶 銀 行存 款 人 其 他 開 戶 銀 行 收 到

24、 通 知 后 在 2個 工 作 日 內(nèi) 通 知 存 款人 撤 銷 存 款 人 收 到 撤 銷 通 知 后 在 三 個 工 作 日 內(nèi) 辦 理其 他 銀 行 結(jié) 算 撤 銷 50 v 注 ：v 1.撤 銷 順 序 ： 存 款 人 主 體 資 格 終 止 一 般 存 款 賬戶 、 專 用 存 款 賬 戶 、 臨 時 存 款 賬 戶 基 本 存 款 賬 戶v 2.銀 行 得 知 存 款 人 主 體 資 格 終 止 情 況 的 ， 存 款 人 超 過 規(guī) 定 期限 未 主 動 辦 理 撤 銷 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 手 續(xù) 的 ， 銀 行 有 權(quán) 終 止 其 銀行 結(jié) 算 賬 戶 的 對 外 支 付

25、先 撤 銷把 賬 款 轉(zhuǎn) 進再 撤 銷 基 本 存 款 賬 戶 51 v 因 遷 址 需 要 變 更 開 戶 銀 行 的v 其 他 原 因 需 要 撤 銷 其 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 的提 交 申 請 銀 行 收 到 且 符 合 條 件 的 2個 工 作 日 內(nèi) 辦 理 完 手 續(xù)存 款 人存 款 人 撤 銷 基 本 存 款 賬 戶 后 ， 需 要 重 新 開 立 基 本 存 款 賬 戶 的 ，應 在 撤 銷 其 原 賬 戶 后 10日 內(nèi) 申 請 重 新 開 立 基 本 賬 戶 ，同 時 應 出 具 “ 已 開 立 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 清 單 ” 。 52 3.撤 銷 手 續(xù) 注 意 事

26、 項v 2.存 款 人 尚 未 清 償 其 開 戶 銀 行 債 務 的 ， 不 得 申 請 撤 銷 該 賬 戶v 3.存 款 人 撤 銷 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 必 須 與 開 戶 銀 行 核 對 銀 行 結(jié) 算 賬戶 存 款 余 額 ， 交 回 各 種 重 要 空 白 票 據(jù) 及 結(jié) 算 憑 證 和 開 戶 許 可證 ， 銀 行 核 對 無 誤 后 方 可 辦 理 銷 戶 手 續(xù) ， 存 款 人 未 按 規(guī) 定 交回 各 種 重 要 空 白 票 據(jù) 及 結(jié) 算 憑 證 的 ， 應 出 具 有 關(guān) 證 明 ， 造 成損 失 的 由 其 自 行 承 擔 53 v 1.未 獲 得 工 商 行 政

27、管 理 部 門 核 準 登 記的 單 位 ， 在 驗 資 期 滿 后 應 向 銀 行 申 請 撤 銷 注 冊 驗 資 臨 時 存 款 賬 戶 ， 其 賬 戶 資 金 應 退 還 給 原 匯 款 人 賬 戶 。驗 資 資 金 以 現(xiàn) 金 方 式 存 入 ， 出 資 人需 提 取 現(xiàn) 金 的 ， 應 出 具 存 現(xiàn) 金 時 的原 件 單 據(jù) 及 身 份 證 。 54 v2.存 款 人 尚 未 清 償 其 開 戶銀 行 債 務 的 ， 不 得 申 請 撤 銷 該 賬 戶 。 55 v3.存 款 人 撤 銷 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 必 須 與 開 戶銀 行 核 對 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 存 款 余

28、額 ， 交 回 各 種 重 要 空 白 票 據(jù) 及 結(jié) 算 憑 證 和 開戶 許 可 證 ， 銀 行 核 對 無 誤 后 方 可 辦 理 銷戶 手 續(xù) ， 存 款 人 未 按 規(guī) 定 交 回 各 種 重 要 空 白 票 據(jù)及 結(jié) 算 憑 證 的 ， 應 出 具 有 關(guān) 證 明 ， 造 成損 失 的 由 其 自 行 承 擔 56 v4.銀 行 撤 銷 單 位 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 時 ，應 在 其 基 本 存 款 賬 戶 開 戶 許 可 證 上注 明 銷 戶 日 期 并 簽 章 ， 同 時 于 撤 銷銀 行 結(jié) 算 賬 戶 之 日 起 兩 個 工 作 日 內(nèi)向 中 國 人 民 銀 行 報 告

29、。 57 v5.存 款 人 因 撤 銷 而 未 辦 理 銷 戶 手 續(xù) 的 單位 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 或 銀 行 對 一 年 未 發(fā) 生 收付 活 動 且 未 欠 開 戶 銀 行 債 務 的 單 位 銀 行結(jié) 算 賬 戶 應 通 知 單 位 自 發(fā) 出 通 知 之 日 起30日 內(nèi) 辦 理 銷 戶 手 續(xù) ， 逾 期 視 同 自 愿 銷戶 ， 未 劃 轉(zhuǎn) 款 項 列 入 久 懸 未 取 專 戶 管 理 。 58 時 間 記 憶v 1） 存 款 人 開 立 單 位 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 ， 自 正 式 開 立 之 日 起 3個 工 作 日 后 ， 方 可 辦 理 付 款 業(yè) 務 。v 4) 存 款 人 在 同 一 營 業(yè) 機 構(gòu) 撤 銷 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 后 ， 重 新 開立 銀 行 結(jié) 算 賬 戶 可 自 開 立 之 日 起 辦 理 付 款 業(yè) 務 。