《中央廣播電視大學(xué)本科開放教育金融學(xué)專業(yè)《金融統(tǒng)計(jì)分析》單元輔導(dǎo)五》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《中央廣播電視大學(xué)本科開放教育金融學(xué)專業(yè)《金融統(tǒng)計(jì)分析》單元輔導(dǎo)五（7頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。 中央廣播電視大學(xué)本科開放教育金融學(xué)專業(yè) 《金融統(tǒng)計(jì)分析》單元輔導(dǎo)五 第六章 商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析 第一節(jié) 商業(yè)銀行與統(tǒng)計(jì) 一、 商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)的客觀依據(jù) 商業(yè)銀行經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)是銀行統(tǒng)計(jì)的基本對象 , 具體表現(xiàn)在 : 傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù) , 包括貨幣兌換、 儲蓄存款服務(wù)、 用信用支持政府活動、 發(fā)放貸款和貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)等 ; 新發(fā)展的業(yè)務(wù)如發(fā)放消費(fèi)信貸、 提供金融咨詢和理財(cái)服務(wù)、 提供投資銀行和商人銀行業(yè)務(wù)、 保險箱業(yè)務(wù)

2、等。 銀行統(tǒng)計(jì)應(yīng)反映銀行的如下功能 : 中介功能、 支付功能、 擔(dān)保功能、 代理功能和政策功能等。 二、 商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析的主要任務(wù) 商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析工作的主要任務(wù)是 : 客觀、 及時地反映經(jīng)營 運(yùn)作情況 ; 評價、 分析銀行的贏利能力并對可能影響贏利水平的 因素進(jìn)行分析預(yù)測 ; 真實(shí)評價銀行面正確風(fēng)險水平 , 預(yù)測可能對 銀行風(fēng)險造成沖擊的變量走勢 ; 滿足中央銀行的監(jiān)管要求 ; 銀行 客戶重要情況的調(diào)查分析及其它的統(tǒng)計(jì)分析工作。 三、 商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析工作的主要內(nèi)容 資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不

3、當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。 商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)分析工作主要內(nèi)容有 : 業(yè)務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)、 市場需求統(tǒng)計(jì)、 客戶統(tǒng)計(jì)分析、 經(jīng)營風(fēng)險分析、 收益統(tǒng)計(jì)分析、 經(jīng)營環(huán) 境統(tǒng)計(jì)分析、 競爭力統(tǒng)計(jì)分析等。數(shù)據(jù)的主要來源有 : 業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)、 信貸數(shù)據(jù)、 金融市場和同業(yè)數(shù)據(jù)、 宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和專門調(diào)查所得數(shù)據(jù)。 第二節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析主要集中在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的運(yùn)營 情況及暴露出來的問題。 她的基礎(chǔ)是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表。 商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報表之一 , 用以反映銀行資金來源與資金運(yùn)用的概況。 銀行資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容基

4、本分為三大類 : 一為資產(chǎn) , 二為負(fù)債 , 三為股東產(chǎn)權(quán)或凈值。 由于各國銀行法規(guī)不同 , 銀行面臨的經(jīng)濟(jì)背景和開辦的業(yè)務(wù)種類各有其特點(diǎn) , 在具體細(xì)目劃分和科目設(shè)置上 , 不同國家的銀行甚至同一國家的不同銀行也有所區(qū)別。 但從總體看還是大同小異。書上有兩個表 , 表 6-2 和表 6-3, 一個是美國銀行 的 , 一個是中國某銀行的。一、 資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析 1. 資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的對象 銀行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)是指對銀行業(yè)務(wù)所擁有的各種實(shí)物資產(chǎn)和債權(quán)的 統(tǒng)計(jì) , 其統(tǒng)計(jì)對象包括 : 速動資產(chǎn)、 證券資產(chǎn)、 放款資產(chǎn)、 固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。 2.

5、資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的主要指標(biāo) 資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。 絕對指標(biāo)主要來自于資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)項(xiàng)目 , 相對指標(biāo)包括 : 貸款回收率、 信貸資金運(yùn)用率、 貸款周轉(zhuǎn)率等。 3. 資產(chǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析的主要內(nèi)容 (1) 一定時期的各種貸款發(fā)放、回收及余額統(tǒng)計(jì)分析 ; (2) 資產(chǎn)質(zhì)量分析 , 分析報告期內(nèi)各種不良貸款余額、 占用形態(tài)、不良貸款成因 , 用以掌握貸款質(zhì)量的變化情況 , 作為加強(qiáng)貸款管 理的依據(jù) ; (3) 各類資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析 , 如貸款的期限結(jié)構(gòu) ( 短期貸款和長期貸款的

6、搭配 ) 分析 , 行業(yè)結(jié)構(gòu)分析 ( 用貸款行業(yè)集中度指標(biāo)表示 ) , 貸款方式分類 ( 信用貸款、 保證貸款、 抵押貸款等 ) 結(jié)構(gòu)分析 ; (4) 資產(chǎn)的利率敏感性分析 , 分析資產(chǎn)隱含的利率風(fēng)險 ; 教材 P235 頁, 例為重點(diǎn)計(jì)算題 (5) 資產(chǎn)變動的趨勢分析 ; (6) 貸款市場占比分析 , 反映銀行的競爭力水平 ; (7) 資產(chǎn)流動性分析 , 指銀行在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能 力 , 主要指標(biāo)有速動資產(chǎn) / 總資產(chǎn) , ( 速動資產(chǎn) - 法定準(zhǔn)備金 ) / 總資產(chǎn) , 證券資產(chǎn) / 總資產(chǎn) , 流動

7、資產(chǎn) / 總資產(chǎn)等。 三、 負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析 1. 負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的主要指標(biāo) 負(fù)債業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)用以反映負(fù)債的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及形成過程 , 一般的主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)有 : 期末各項(xiàng)存款余額、 期內(nèi)存款累計(jì)發(fā)生 資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。 額、 期內(nèi)取款累計(jì)發(fā)生額、 期內(nèi)存款平均余額、 其它資金來源 總額、 存款周轉(zhuǎn)次數(shù)、 存款穩(wěn)定率和存款增長率等。 2. 負(fù)債業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析的主要內(nèi)容 (1) 各項(xiàng)負(fù)債余額統(tǒng)計(jì)分析 ; (2) 負(fù)債結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)分析。比較重要的負(fù)債分類

8、 : 按期限可分為短期負(fù)債和長期負(fù)債 , 按銀行對負(fù)債的控制能力可分為主動負(fù)債和被 動負(fù)債 , 按負(fù)債到期日的長短可分為即將到期負(fù)債和遠(yuǎn)期負(fù)債 , 按存款性質(zhì)分為企業(yè)存款和儲蓄存款、 活期存款和定期存款等。 (3) 負(fù)債變化及預(yù)測分析。 (4) 負(fù)債成本分析。銀行的負(fù)債成本主要有利息成本、營業(yè)成本、 資金成本、 可用資金成本等。負(fù)債成本分析是以上述成本概念為 基礎(chǔ)來計(jì)算 , 比較銀行各類成本的實(shí)際數(shù)額 , 分析研究變動情況和變化原因。負(fù)債成本分析的兩個主要分析工具是平均成本和邊際成本。 (5) 負(fù)債的穩(wěn)定性分析 , 用于反映

9、資金來源的穩(wěn)定情況 , 用負(fù)債穩(wěn)定率指標(biāo)反映。 (6) 市場占比分析 , 反映競爭力水平。 教材 P245 頁, 例為重點(diǎn)計(jì)算題 3. 銀行的賬面價值與市場價值的統(tǒng)計(jì)分析 銀 行 的 賬 面 價 值 公 式 : A=L+NW, 市 場 價 值 的 公 式 : A*=I*+L*+NW* , 當(dāng)銀行賬面價值 ( NW) 與市場價值 ( NW*) 出現(xiàn)差 資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。 距時 , 便存在隱藏資本或未入賬資本。 隱藏資本有兩個來源 : 銀行賬面資產(chǎn)與市場資距的差距 ; 銀行資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)

10、目。第三節(jié) 商業(yè)銀行效益統(tǒng)計(jì)分析 效益分析的數(shù)據(jù)主要來自損益表 , 經(jīng)過對損益表的分析 , 了解商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益和盈虧情況 , 分析利潤增減變化的原因 , 為經(jīng)營決策提供依據(jù)。 1. 杜邦分析法 分解普通股收益率 , 分析影響銀行盈利水平的各種因素。 普通股利潤率 (ROA)=凈利潤率 ( PM) 資產(chǎn)使用率 ( AU) * 杠桿系數(shù) (EM) 2. 基于投資與財(cái)務(wù)決策的銀行收益的統(tǒng)計(jì)分析 將資產(chǎn)收益率分為兩個部分 , 其一是投資收益率 , 其二是杠桿 收益率。 ROE=ROIF+ROFL, ROF

11、L=( ROIF-( 1-t) C) L 3. 影響銀行收益率的因素分析 影響銀行收益率的因素有規(guī)模變動、 存款結(jié)構(gòu)、 雇員生產(chǎn)率 水平、 手續(xù)費(fèi)收入、 利率變動和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等。 4. 銀行效益的評價方法 主要方法有縱向歷史比較法、 橫向的類比比較法和預(yù)定目標(biāo)比 較法。 5. 新分行的建立 : 預(yù)期收益評價方法 資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。 當(dāng)未來的凈現(xiàn)金流量之大足以保證銀行所要求的收益率時 , 能 夠考慮建立新分行 , 同時考慮各個位置分行預(yù)期收

12、益率及其方差 , 使銀行總體收益率盡量大而方差盡量小。第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險分析 一、 商業(yè)銀行風(fēng)險的類別 銀行面臨四大類型的風(fēng)險 : 環(huán)境風(fēng)險、 管理風(fēng)險、 交付風(fēng)險 和金融風(fēng)險。 二、 銀行信貸風(fēng)險統(tǒng)計(jì)分析 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險主要是指銀行貸出去款項(xiàng) , 借款人到期不能償還而形成的逾期、 呆滯或呆賬貸款 , 使銀行蒙受損失的可能性。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析體系 : (1) 信貸風(fēng)險檢測報表體系 ; (2) 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分析報告 ; (3) 貸款行業(yè)風(fēng)險分析。 三、 利率風(fēng)險 利率風(fēng)險是指由于市場利率水平的變化給銀行帶來損失

13、的可能性。 1. 資金缺口和利率敏感系數(shù) 所謂資金缺口是指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額。 資金缺口 =利率敏感資產(chǎn) - 利率敏感負(fù)債 當(dāng)利率變動時 , 資金缺口將直接影響銀行的凈利息收入。 利率敏感系數(shù) =利率敏感資產(chǎn) / 利率敏感負(fù)債利率敏感系數(shù)大于 1 時 , 資金缺口為正 , 小于 1 時 , 資金缺口為負(fù)。 資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。 2. 有效持續(xù)期缺口分析 建立利率風(fēng)險衡量系統(tǒng)。一般來說 , 銀行的資金缺口絕對值越 大 , 銀

14、行所承擔(dān)的利率風(fēng)險也就越大。 銀行能夠根據(jù)預(yù)測的利率變 動, 經(jīng)過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)、數(shù)量和期限 , 保持一定的資金 正缺口或負(fù)缺口。如果無法預(yù)測利率趨勢, 則可使資金缺口為零。 資金缺口分析最大的優(yōu)點(diǎn)是簡單明了, 但它并沒有考慮資金的時 間價值和銀行內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變動的情況 , 是一種靜態(tài)分析方 法。而有效持續(xù)期缺口分析則是一種動態(tài)的缺口分析方法。 有效持 續(xù)期是金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時間 , 能夠理解為金融工具各 期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時間 , 實(shí)際上是加權(quán)的現(xiàn)金流量現(xiàn) 值與未加權(quán)的現(xiàn)值之

15、比。有效持續(xù)期越長 , 對利率的變動越敏感 , 即利率風(fēng)險越大。 當(dāng)市場利率變動時 , 固定利率的資產(chǎn)和負(fù)債并不 直接受影響 , 但其市場價值會隨市場利率發(fā)生波動 , 這或者使銀 行資產(chǎn)在變現(xiàn)時產(chǎn)生資產(chǎn)損失 , 或者導(dǎo)致銀行的權(quán)益凈值發(fā)生變 化。資金缺口分析并不包括這種風(fēng)險 , 而有效持續(xù)期則能測算 , 因 此它能夠用來分析銀行的總體利率風(fēng)險。 當(dāng)前能夠以資金缺口和有 效持續(xù)期缺口為核心構(gòu)建利率風(fēng)險衡量系統(tǒng)。 ( 1) 、 有效持續(xù)期的概念 債券的有效持續(xù)期能夠定義為債券價格相對于市場利率變動 百分比的彈性。 這一概念能夠擴(kuò)展到銀行的所有資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目 , 即有效持