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1、 1 SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 4 1.1 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 4 1.2 管理手段 5 1.3 決策的基礎(chǔ) 5 1.4 國(guó)際性的應(yīng)用系統(tǒng) 5 1.5 主要功能模塊 5 1.6 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 6 1.6.1 適用性 6 1.6.2 集成性 6 1.6.3 關(guān)于各類憑證

2、的原則 1.6.4 文檔系統(tǒng) 7 1.6.5 會(huì)計(jì)科目表 7 1.6.6 貨幣 8 1.6.7 資產(chǎn)負(fù)債表 8 1.6.8 明細(xì)分類帳 8 1.6.9 合并財(cái)務(wù)報(bào)表 8 1.6.10 法定合并 9 1.6.11 應(yīng)收帳款 9 1.6.12 應(yīng)付帳款 9 1.6.13 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算 1.6.14 特殊分類帳 10 2 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) 2.1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的集成 2.2 公司代碼 11 2.3 集中式公司的管理模式 2.4 分布式公司的管理模式 2.4.1 分布式系統(tǒng) （ ALE） 2.5 集團(tuán)公司報(bào)表 12 2.5.1 集團(tuán)公司 12 7

3、 10 10 11 11 12 12 3 作為系統(tǒng)集成的中心 --- 總分類帳 4 總分類帳基本術(shù)語(yǔ) 13 4.1 公司代碼 13 4.2 業(yè)務(wù)部門(mén) 14 4.3 憑證 14 4.3.1 憑證原則 14 4.3.2 基本憑證參數(shù) 15 4.3.3 更改憑證 15 4.4 會(huì)計(jì)科目表 16 4.4.1 會(huì)計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu) 17 4.4.2 在多種語(yǔ)言方面的靈活性 17 4.5 總分類帳科目 17 4.5.1 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu) 17 4.5.2 對(duì)主記錄的處理 18 4.5.3 行項(xiàng)目顯示 19 4.5.4 科目余額 19 5 總分類帳的主要業(yè)

4、務(wù)處理 20 5.1 計(jì)劃 20 5.2 總分類帳科目記帳 21 5.2.1 一次性記帳的原則 21 5.2.2 數(shù)據(jù)集成 21 5.2.3 明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致 13 22 5.2.4 數(shù)據(jù)輸入的工具 22 5.2.5 附加的檢驗(yàn)功能 23 5.2.6 多種貨幣的處理能力 23 5.2.7 未清項(xiàng)管理 24 5.

5、3 結(jié)算 24 5.3.1 在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算 24 5.3.2 年終結(jié)算 24 5.3.3 結(jié)算報(bào)表 25 6 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 28 7 特別用途的分類帳 29 7.1 對(duì)象 29 7.1.1 分析 29 7.2 帳戶分配條件與總計(jì)格式 29 7.2.1 帳戶分配 29 7.3 貨幣與數(shù)量 30 7.3.1 匯率 30 7.3.2 數(shù)量 30 7.4 靈活定義的會(huì)計(jì)期間 31 7.4.1 記帳期間 31 7.5 集成性 31 7.5.1 概況 31 7.5.2 主數(shù)據(jù) 31 7.5.3 來(lái)自其他 SAP R/3 應(yīng)用模塊的數(shù)據(jù)更新 7.5.4 7.5

6、.5 7.5.6 直接輸入數(shù)據(jù) 32 從非 SAP 的系統(tǒng)來(lái)的數(shù)據(jù) 與其他 SAP 模塊的協(xié)調(diào)一致 32 33 32 7.6 分配 33 7.6.1 概述 33 7.6.2 分配與分?jǐn)偣δ? 34 7.7 計(jì)劃 35 7.7.1 概述 35 7.7.2 計(jì)劃參數(shù) 35 7.7.3 計(jì)劃分?jǐn)偣δ? 36 7.7.4 計(jì)劃值 36 7.8 報(bào)表 37 7.8.1 概述 37 7.8.2 報(bào)表定義 37 7.8.3 可變的輸出媒介 38

7、 7.8.4 交互式報(bào)表 38 8 財(cái)會(huì)日歷 39 9 應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算 41 9.1 客戶主記錄 42 9.1.1 主記錄的重要性 42 9.1.2 結(jié)構(gòu) 43 9.1.3 編輯主記錄 44 9.2 科目有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 45 9.2.1 發(fā)票及貸項(xiàng)憑證 45 9.2.2 支付 47 9.2.3 特殊操作 51 9.3 憑證和科目的處理 53 9.3.1 憑證和科目的顯示 53 9.3.2 憑證更改 54 9.4 催款通知 55 9.4.1 催款程序的功能 55 9.4.2 催款過(guò)程 56 9.5 信函 57 9.5.1 支付通知 58

8、9.6 報(bào)表 60 9.6.1 主記錄清單 60 9.6.2 客戶分析 60 9.6.3 科目 61 9.7 客戶信貸管理 61 9.7.1 分配信貸限額 61 9.7.2 監(jiān)控信貸限額 61 9.7.3 顯示及分析功能 62 9.7.4 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制 63 10 應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算 63 10.1 供應(yīng)商主記錄 64 10.1.1 供應(yīng)商主記錄的作用 64 10.1.2 結(jié)構(gòu) 65 10.1.3 處理主記錄 66 10.2 應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 68 10.2.1 發(fā)票和貸項(xiàng)憑證 68 10.2.2 貸項(xiàng)憑證 72 10.2.3 支付

9、 72 10.2.4 特殊交易 77 10.3 憑證和帳戶的處理 78 10.3.1 憑證和帳戶的顯示 78 10.3.2 憑證的更改 79 10.4 信函 80 10.4.1 報(bào)表 82 10.4.2 主記錄清單 82 10.4.3 供應(yīng)商分析 82 10.4.4 科目 82 SAP R/3 系統(tǒng)中的財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 1.1 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全球化和多元化推動(dòng)了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流 程日益復(fù)雜。 這種趨勢(shì)推動(dòng)了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對(duì)信息高速公路的應(yīng)用。 所 有這些 都要求以更短的反應(yīng)時(shí)間來(lái)進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。 有時(shí)效性的決

10、策必 須基于不斷 地提供的實(shí)時(shí)的信息。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。 1.2 管理手段 由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、 管理會(huì)計(jì)和金庫(kù)三個(gè)模塊組成的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)是整個(gè)解決方案中重要的 部分。 通過(guò)財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源 模塊的集成， SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)就成為公司所有部門(mén)的管理工具。 與后勤供應(yīng) 鏈中從采購(gòu)到銷(xiāo)售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供應(yīng)商 以及金融機(jī)構(gòu) 的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了 SAP 的解決方案的有 效性。 1.3 決策的基礎(chǔ) 除了提供財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)，

11、 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。 對(duì)經(jīng) 營(yíng)狀況的計(jì)劃、 控制和監(jiān)測(cè)功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。 SAP R/3 系統(tǒng)的財(cái)會(huì)子系不受公司規(guī)模的局限。 小到一個(gè)銷(xiāo)售代理辦事處， 大到 一個(gè) 跨國(guó)集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。 該系統(tǒng)同時(shí)也能適應(yīng)不同行業(yè)和國(guó)家的需要。 預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)， 例如特別設(shè)置的會(huì)計(jì)科目表等 1.4 國(guó)際性的應(yīng)用系統(tǒng) 對(duì)于跨國(guó)公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國(guó)家的功能。 R/3 系 統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國(guó)家在多語(yǔ)種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報(bào)表和支付 方式方面的特殊需求。 運(yùn)用 SAP R/

12、3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個(gè)能夠?qū)Σ煌瑖?guó)家和地區(qū)的子公司 進(jìn)行法定會(huì)計(jì)合并的會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 1.5 主要功能模塊 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) (FI) ： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并以及特 殊統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)功能組成； 金庫(kù)模塊 (TR) ： 由現(xiàn)金管理、 金庫(kù)管理和基金管理組成； 管理會(huì)計(jì) (CO)： 由一般費(fèi)用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策需求的報(bào)表功 能。 SAP R/3 系統(tǒng)還針對(duì)您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附加功能。 投資管理

13、(IM) ： 該模塊允許用戶在整個(gè)公司范圍內(nèi)對(duì)資產(chǎn)投資項(xiàng)目作計(jì)劃， 并且對(duì) 每一 項(xiàng)具體的投資進(jìn)行控制。 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制 (EC) ： 包括管理合并和利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)核算。 執(zhí)行信息系統(tǒng) (EIS) ： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 1.6 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 一個(gè)有效的、 現(xiàn)代的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會(huì)計(jì)核算方面的要求。 法定會(huì)計(jì)必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、 債權(quán)人、 勞工組織以及社會(huì)公眾披露并提 供所需的信息， 而有效的公司管理會(huì)計(jì)必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。 1.6.1 適用性 SAPR/3 系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的公開(kāi)性依據(jù)有關(guān)各國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義， 同時(shí) 也 適用于國(guó)際性的企

14、業(yè)。 R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)符合 40 多個(gè)主要工業(yè)國(guó)其中包括中華 人民共和國(guó)的會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定， 在此， SAP 公司保證其軟件系統(tǒng)符合國(guó)際性應(yīng) 用的要求。 1.6.2 集成性 SAPR/3 系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。 當(dāng)用戶在后勤模 塊處理業(yè)務(wù)時(shí)， 例如物料的收到和發(fā)運(yùn)， 這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自 動(dòng)地記入會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財(cái)稅方面的法規(guī)。 此外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供應(yīng)商、 銀行、 保險(xiǎn)公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來(lái)。 獲取信息

15、 是任何 業(yè)務(wù)往來(lái)的重要組成部分。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動(dòng)處理功能， 即便用戶沒(méi)有完整的信息也不妨 礙業(yè)務(wù)， 比如處理付款。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 SAP R/3 的工作流功能包括： ? 定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)； ? 將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)； ? 保證用戶要求的期限 1.6.3 關(guān)于各類憑證的原則 在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。 這種規(guī)定將保 證從資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。 在用戶完成記帳之后， 可以立即看到憑 證本身， 科目的余額以及相關(guān)科目的清單。 用戶也可以立即對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和

16、損益表進(jìn) 行分析，當(dāng) 然，這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計(jì)算機(jī)屏幕上。 1.6.4 文檔系統(tǒng) 完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。 只有對(duì)所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行 全 面的確認(rèn)才能保證對(duì)企業(yè)的決策層和經(jīng)營(yíng)層的監(jiān)測(cè)。 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)確保用戶的控制 部門(mén)能實(shí)時(shí)地提供相關(guān)信息。 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)由以下模塊組成： ? 總分類帳 ? 法定合并 ? 應(yīng)付帳款 ? 應(yīng)收帳款 ? 固定資產(chǎn) ? 特殊分類帳 1.6.5 會(huì)計(jì)科目表 總分類帳會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目表既可以用于單個(gè)的公司， 也可以運(yùn)用于整個(gè) 集團(tuán)公司。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國(guó)公司和特定國(guó)家的法規(guī)的要求， 用戶

17、 可以分別定義會(huì)計(jì)科目表，保證財(cái)會(huì)方面的功能。 SAP 提供的樣板會(huì)計(jì)科目表可以使 用戶方便地實(shí)現(xiàn)這方面的功能。 當(dāng)然， 用戶也可以重新創(chuàng)建一個(gè) （ 或多個(gè) ） 會(huì)計(jì)科目 1.6.6 貨幣 為了滿足許多國(guó)家對(duì)貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣 作為記帳和結(jié)算的本位幣。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客 戶自定義的硬通貨記入帳本。 R/3 系統(tǒng)提供了自動(dòng)處理有關(guān)外幣評(píng)估、信息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。 這些將對(duì)用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。 1.6.7 資產(chǎn)負(fù)債表 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護(hù)不同的資產(chǎn)

18、負(fù)債表： ? 科目余額清單 ? 資金流的分析表 ? 結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表 ? 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。 在 后勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會(huì)實(shí)時(shí)地更新有關(guān)記錄。 在后 勤子系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會(huì)自動(dòng)地記入財(cái)會(huì)系統(tǒng)，如果有必要，也能記入管理會(huì)計(jì)系 統(tǒng)。 這 就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和銷(xiāo)售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)， 能夠 同時(shí)反映到 財(cái)會(huì)系統(tǒng)中， 有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。 同樣地， 諸如工資、 獎(jiǎng)金 等業(yè)務(wù)也會(huì)得到同 樣的處理。 1.6.8 明細(xì)分類帳 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之

19、外，在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能 夠與明細(xì)分類帳緊密連接。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目 （ 包括固定資產(chǎn)模塊 ） 有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會(huì)同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。 因此，明細(xì)分類帳與總分類 帳之間總是一致的。 1.6.9 合并財(cái)務(wù)報(bào)表 與單獨(dú)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相比， 合并財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)顯得日益重要。 SAP 系統(tǒng)允許客 戶能 夠選擇多種方式來(lái)對(duì)集團(tuán)公司下屬的各個(gè)子公司的業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估。 集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡(jiǎn)單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡(jiǎn)單地相加而 得。 合并資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對(duì)資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款、 債務(wù)、 利潤(rùn)和銷(xiāo)售收入進(jìn)行重 新分類、評(píng)估和合并。 1.6.10 法

20、定合并 在 SAPR/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的法定合并模塊中，對(duì)這一功能有非常形象的描述。 通過(guò)與 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)可以直接從各個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表中匯總過(guò)來(lái)， 這就 使法定 合并的業(yè)務(wù)處理大為簡(jiǎn)化， 此外， 還可以減少因?yàn)椴煌能浖氖褂枚斐?的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移中帶來(lái)的錯(cuò)誤。 除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計(jì)劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會(huì)計(jì) 報(bào) 表， 另外， 用戶還可以對(duì)不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報(bào)表。 1.6.11 應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款模塊是在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中對(duì)客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)與控制的模塊。 在此模塊中， 帳戶分析、 示警報(bào)告、 逾期清單以及靈活的催款功能，

21、都使用戶 可以 方便地處理客戶未清項(xiàng)。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要求， 可以用于付款通 知書(shū)、 對(duì)帳單和帳戶清單。 在收款時(shí)， 用戶既可以用簡(jiǎn)便的直接輸入方式， 也可以使用自動(dòng)數(shù)據(jù)傳輸方式。 同銷(xiāo)售與分銷(xiāo)模塊、 現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口， 為 所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。 此外， SAP 的信貸管理、 流動(dòng)資金計(jì)劃以及利 潤(rùn)核算功 能也能提供實(shí)時(shí)的和一致化的數(shù)據(jù)。 1.6.12 應(yīng)付帳款 SAPR/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對(duì)所有供應(yīng)商的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)進(jìn)行管理。 它是與采 購(gòu) 模塊集成的一個(gè)部分， 也是銷(xiāo)售與分銷(xiāo)模塊中關(guān)于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來(lái)源。

22、 包括折扣在內(nèi)的付款功能可以用正規(guī)的書(shū)面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介 ( 如 EDIFACT, EDI) 來(lái)處理。 系統(tǒng)支持所有國(guó)際支付方式。 為檢索未清項(xiàng)， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾 期 分析、 以及風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偟墓δ堋? 在應(yīng)收帳款模塊中， 余額審計(jì)線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處 理。 1.6.13 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算 在 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 加入了許多新功能。 它們反映了在 固定 資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求， 如： ? 在生產(chǎn)自動(dòng)化方面日益增長(zhǎng)的需求 ? 質(zhì)量要求不斷提高 ? 越來(lái)越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求 SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的

23、固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國(guó)家在法定報(bào)表和對(duì) 資 產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估方面的要求。 能處理資產(chǎn)的購(gòu)置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸 入、 計(jì)算 和處置。 除了法定的對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估， 用戶可以自定義許多折舊和評(píng) 估的方法。 系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行不同方式的折舊、 估算利息以及保險(xiǎn) 金 方面的處理。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時(shí)選擇不同的指標(biāo)和順序來(lái)處理報(bào)表 功能。 用戶自定義的對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估模擬優(yōu)化了用戶的計(jì)劃處理。 這種模擬的功 能為用戶提 供了對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的不同視角， 并且能處理計(jì)劃值和實(shí)際的投資。 1.6.14 特殊分類帳 SAPR/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的

24、特殊分類帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計(jì)算功能。 在此 模 塊中， 一個(gè)分類帳可以通過(guò)對(duì)科目的特殊設(shè)置 （ 如成本中心、 產(chǎn)品等 ） ， 獲得不 同的視角 來(lái)反映科目的余額。 它能滿足不同的廠商對(duì)報(bào)表的要求。 用戶可以對(duì)每 一個(gè)分類帳進(jìn)行 計(jì)劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 當(dāng)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)， 這些特殊分類 帳也能自動(dòng)地更新。 2 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) 一個(gè)有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部 分。組織結(jié)構(gòu)針對(duì)公司制度、 稅收制度和管理上的要求來(lái)設(shè)置參數(shù)。 1.1 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)的集成 SAPR/3系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的

25、組織結(jié)構(gòu)單元來(lái)更新分 類 帳。系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于 SAP R/3管理會(huì)計(jì)模塊中的管理會(huì)計(jì)項(xiàng)目， 如 成本中 心、訂單、成本對(duì)象和利潤(rùn)中心等之間轉(zhuǎn)移實(shí)際價(jià)值。 對(duì)當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來(lái)策略的描述取決于用戶在 SAP R/3財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中如何使用這 些組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語(yǔ)： ? 集團(tuán)公司 ? 公司 ? 公司代碼 ? 業(yè)務(wù)部門(mén) ? 利潤(rùn)中心 1.2 公司代碼 在最簡(jiǎn)化的情況下， 公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體， 在其內(nèi)部沒(méi)有任何法定報(bào)表的 要求。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，R/3系統(tǒng)的分級(jí)功能往往用于劃分或集成公司的組成部 分，這就引出了兩個(gè)通常的公司概念----集中式模式和分布式模式。

26、 1.3 集中式公司的管理模式 公司代表了一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體， 由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。 公司代碼 是一個(gè)法定的會(huì)計(jì)主體。 在公司代碼中確定會(huì)計(jì)年度、 幣種以及稅務(wù)報(bào) 表。 業(yè)務(wù)部門(mén) 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 用戶可以用業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)對(duì)產(chǎn)品組或地區(qū)性 結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析 禾1J潤(rùn)中心 是一個(gè)富有靈活性的管理會(huì)計(jì)概念， 用于對(duì)企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職責(zé) 進(jìn)行 分析。一個(gè)公司內(nèi)部的一些項(xiàng)目如成本中心、 資產(chǎn)、物料以及象生產(chǎn)和客戶 訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的項(xiàng)目都被歸結(jié)于利潤(rùn)中心。 止匕外， 利潤(rùn)中心中的內(nèi)容 要比業(yè)務(wù)部門(mén)更為 詳盡。 1.4 分布式公司的管理模式

27、公司 是一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體, 在此同集中式相同。 公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨(dú)立并且分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些部門(mén)可以 匯集到 會(huì)計(jì)單元中。SAP R/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)能夠自動(dòng)處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng) 對(duì)每個(gè)涉及這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 業(yè)務(wù)部門(mén)和禾I潤(rùn)中心 的概念在此與集中式模式中相同。 1.4.1 分布式系統(tǒng) (ALE) 這里對(duì)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在描述一個(gè)公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。公司業(yè)務(wù)是可以分離的。例如，分布式的后勤系統(tǒng)與一個(gè)集中式的財(cái)會(huì)子系統(tǒng) 的 組合，或者一個(gè)分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個(gè)集中式的金庫(kù)子系統(tǒng)的組 合。用戶可以使用應(yīng)用連接系

28、統(tǒng)(ALE)在幾個(gè)子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它允許 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)保持集中式的功能。系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來(lái)避免數(shù)據(jù)的冗 余。 止匕外，現(xiàn)代的財(cái)會(huì)系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個(gè)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。 1.5 集團(tuán)公司報(bào)表 1.5.1 集團(tuán)公司 復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。 與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比， 集團(tuán)公司 會(huì)計(jì) 報(bào)表顯得越來(lái)越重要。 另一個(gè)趨勢(shì)是，用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來(lái) 描述一個(gè) 集團(tuán)公司。 這同單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表是不同的。 集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。 它們可以是象業(yè)務(wù)部門(mén)那樣基于法規(guī)

29、要求的 獨(dú) 立的公司。 在集中化的公司里， 經(jīng)營(yíng)性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公 司總分 類帳中。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用 ALE 協(xié)議記錄到集團(tuán)公司總分類 帳中。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 對(duì)法定 合并單位和集團(tuán)公 司進(jìn)行重組的能力是國(guó)際性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基本要求。 SAP 的系統(tǒng)滿 足用戶對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國(guó)性的和地區(qū)性的分布式公司的 要求。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 --- 總分類帳 作為 R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類帳為對(duì)外會(huì)計(jì)的要求提供廣泛的功能。 其 公開(kāi)性、 集成的數(shù)據(jù)流和

30、對(duì)用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國(guó)際化使用 的財(cái)會(huì)系 統(tǒng)的要求， 簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。 集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。 在滿足國(guó)際會(huì)計(jì)慣例的前提下， 用戶可以用不同的會(huì)計(jì)科目表和貨幣將有關(guān)項(xiàng)目記 帳 到總分類帳中。 使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報(bào)表功能可以從不同的匯總層 次上向 用戶提供明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和 行項(xiàng)目。 特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報(bào)表系統(tǒng)的補(bǔ)充， 完成其無(wú)法達(dá)到的功 能。 會(huì)計(jì)年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等， 它可以幫助用戶建立工作計(jì) 劃， 并將不同

31、的工作分配給特定的人。 4 總分類帳基本術(shù)語(yǔ) 4.1 公司代碼 根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn) (IAS) ， 法定的 或獨(dú)立的會(huì)計(jì)實(shí)體是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核心概念。 對(duì) 獨(dú)立 會(huì)計(jì)實(shí)體的一個(gè)基本要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司 代碼就代表 了獨(dú)立的會(huì)計(jì)實(shí)體。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門(mén)中匯總會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的中心 組織結(jié)構(gòu)單元。 公司代碼也是對(duì)外會(huì)計(jì)系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位， 它代表了一個(gè)完 整獨(dú)立的會(huì)計(jì)系統(tǒng)。 一個(gè)公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一 個(gè)獨(dú)立的法人公司非常相似。 公司代碼在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的功能是什么？ 公司代碼是財(cái)會(huì)子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它

32、控制了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的 披露。 4.2 業(yè)務(wù)部門(mén) 公司代碼是一個(gè)法定實(shí)體， 代表一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)單位， 除此之外，用戶還可以在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 可以將輸入到財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中，業(yè)務(wù)部門(mén)中可以包括各種單位，如產(chǎn)品組、利 潤(rùn)中心、工廠、辦公室等。 在一張憑證上，每一個(gè)記帳到總分類帳中的行項(xiàng)目均可以指定到某個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)。 在 止匕，系統(tǒng)還允許用戶對(duì)記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 所有主要的會(huì)計(jì)項(xiàng)目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 庫(kù) 存貨 物等，均可以在業(yè)務(wù)部門(mén)中得到評(píng)估。 業(yè)務(wù)部

33、門(mén)在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的功能是什么？ 業(yè)務(wù)部門(mén)是在公司代碼之外的一個(gè)組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估提供了不同 的層次和視角。 4.3 憑證 4.3.1 憑證原則 SAPR/3的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證原則。 所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)都以會(huì)計(jì)憑 證 方式記帳到會(huì)計(jì)系統(tǒng)中。憑證是一個(gè)數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項(xiàng)目。 憑證具有以下功能： ? 準(zhǔn)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來(lái)源； ? 通過(guò)憑證，用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項(xiàng)目中； ? 它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。 一個(gè)獨(dú)特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容

34、的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中。 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 所有的 科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個(gè)正確記帳的憑證中。 為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)處理大量的業(yè)務(wù)， 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供以下功能： ? 用獨(dú)特的記帳和輸入規(guī)則來(lái)創(chuàng)建憑證； ? 由大量的參數(shù)來(lái)控制憑證輸入。 憑證抬頭是憑證的重要組成部分。 憑證抬頭包括憑證號(hào)碼和憑證日期等數(shù)據(jù)， 憑 證的 主體是若干個(gè)行項(xiàng)目， 它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。 行項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 4.3.2 基本憑證參數(shù) 以下基本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的： ? 憑證類型： 憑證類型包含用于管理不

35、同的憑證的控制數(shù)據(jù)； ? 記帳碼 （ 輸入類型 ） ： 記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向， 借記或貸記。 它還 確定 了記帳科目的類型 （ 總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶 ） 和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕 格式。 ? 憑證號(hào)碼： 每一張憑證都有唯一的號(hào)碼， 有的是系統(tǒng)自動(dòng)分配， 有的是用戶 自定 義。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。 系統(tǒng)允許用戶 按業(yè)務(wù)類型 （ 發(fā)票、 預(yù)付定金等 ） 定義憑證號(hào)碼值的范圍， 這就意味著不同 的憑證能被正確地 分類和存儲(chǔ)。 ? 科目?jī)?nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。 SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能， 包括在以前

36、的會(huì)計(jì)期間記 帳等。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷(xiāo)和歸檔。 整個(gè)憑證始終是一 個(gè)單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。 獨(dú)特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項(xiàng)目在業(yè)務(wù)上的連接。 4.3.3 更改憑證 憑證在被記帳后也可以更改， 當(dāng)然， 所有影響科目余額的字段是不可更改的， 這 些 字段包括： ? 記帳金額 ? 科目號(hào)碼 ? 記帳碼 ? 會(huì)計(jì)年度 ? 稅額 有些可以更改的字段取決于同財(cái)會(huì)子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶可以對(duì)其他字段定 義 相應(yīng)的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時(shí)候和如何進(jìn)行更改。 用戶可以指定某 些科目分 配可以在記帳期間未關(guān)閉時(shí)更

37、改， 還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更 改。在會(huì)計(jì)部 門(mén)結(jié)算后，把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。 更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 只要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，用 戶 可以方便地切換顯示與修改而不會(huì)丟失當(dāng)前顯示的視圖。 在SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 憑證有什么功能？ SAP的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進(jìn) 行調(diào)整，并且正確地記帳。 4.4 會(huì)計(jì)科目表 SAP R/3的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊能滿足在法規(guī)、 資金流和記帳分類方面的要求，提供靈 活可 變的方式來(lái)建立總分類帳。 會(huì)計(jì)科目表是會(huì)計(jì)系統(tǒng)用來(lái)記錄資產(chǎn)價(jià)值和價(jià)值流 的分類系 統(tǒng)，止匕外，它還確

38、保了科目文本的正確翻譯。 在SAP系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)科目表有以下形式： ? 作為經(jīng)營(yíng)需要的會(huì)計(jì)科目表。 經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表包含了日常經(jīng)營(yíng)管理所需要 的 科目，也允許進(jìn)行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本 核算都使 用同一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。 ? 作為地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表。 地區(qū)性的會(huì)計(jì)科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而 設(shè) 的科目。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項(xiàng)目 和經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表有所區(qū)別。 ? 作為集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)科目表。 集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的 所 有科目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會(huì)計(jì)的要求， 集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目 表的項(xiàng)

39、 目與經(jīng)營(yíng)用會(huì)計(jì)科目表不同。 SAP系統(tǒng)提供定義不同的會(huì)計(jì)科目表的功能， 使靈活多變的評(píng)估成為可能。 記帳 數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科 目表中 的，同樣，用戶也能按某個(gè)國(guó)家的特定要求進(jìn)行會(huì)計(jì)評(píng)估， 也可以將經(jīng)營(yíng) 用會(huì)計(jì)科目表 與集團(tuán)公司的需要相結(jié)合。 4.4.1 會(huì)計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu) 為了滿足不同的要求來(lái)建立會(huì)計(jì)科目表， SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊提供兩種不同的方式 來(lái) 建立一個(gè)或多個(gè)會(huì)計(jì)科目表： ? 使用集中式的組織結(jié)構(gòu)， 用戶指定一個(gè)特定的， 通常是在集團(tuán)公司層面上包 括所 有科目的會(huì)計(jì)科目表， 供在集團(tuán)公司內(nèi)的所有公司代碼使用

40、。 ? 使用分布式的組織結(jié)構(gòu)， 在公司代碼層面建立會(huì)計(jì)科目表， 對(duì)每一個(gè)公司代 碼定 義一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。 它們可以是跨國(guó)公司， 有許多分部和利潤(rùn)中心， 以 及跨幾個(gè)行業(yè)的集團(tuán)公司。 4.4.2 在多種語(yǔ)言方面的靈活性 只要指定所需要的語(yǔ)言代碼， 每個(gè)會(huì)計(jì)科目表就可以被翻譯成多種語(yǔ)言。 SAP R/3 的國(guó)際性設(shè)置使用戶在同一會(huì)計(jì)科目表中使用多種語(yǔ)言。 其科目名稱在用多種語(yǔ)言 輸入 后，可以為用戶顯示其所需的語(yǔ)言的內(nèi)容。 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中的會(huì)計(jì)科目表有什么功能？ 會(huì)計(jì)科目表在不同層次上的使用， 使用戶可以在公司結(jié)構(gòu)的不同層次上處理會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)。 4.5 總分類帳科目 每一個(gè)用于

41、記帳的科目都在總分類帳中定義， 它們包含了描述其功能的信息， 這 些 信息是保存在每個(gè)科目的主記錄中的， 它們控制著對(duì)該科目的記帳和對(duì)記帳數(shù)據(jù) 的處理。 4.5.1 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu) 總帳科目主記錄分為兩部分： ? 關(guān)于會(huì)計(jì)科目表的數(shù)據(jù)。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)用于整個(gè)主記錄， 如總帳科目號(hào)碼， 科 目 名稱， 確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。 此外， 用戶還可以 用它來(lái) 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關(guān)控制信息， 如科目組和 屏幕格式。 ? 關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參 數(shù)， 如何管理科目的數(shù)據(jù)， 以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，

42、 如貨幣、 稅 碼、 統(tǒng)馭科目、 行項(xiàng)目的顯示和未清項(xiàng)的管理等。 基于公司的組織結(jié)構(gòu)， 兩部分?jǐn)?shù)據(jù)既可以分開(kāi)處理， 也可以同時(shí)處理。 這就允許 用戶 按自己公司的慣例來(lái)控制對(duì)主記錄的責(zé)任。 比如， 用戶可以在整個(gè)集團(tuán)公司內(nèi) 預(yù)先定義 好所有科目中關(guān)于會(huì)計(jì)科目表部分的數(shù)據(jù)， 而屬于各子公司的雇員則只有 權(quán)力來(lái)處理關(guān) 于公司代碼的數(shù)據(jù)， 當(dāng)然， 用戶也可以給其雇員處理兩部分?jǐn)?shù)據(jù)的權(quán) 限。 4.5.2 對(duì)主記錄的處理 SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開(kāi)。 用戶可以對(duì)其雇 員按 照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。 每一個(gè)新的主記錄都被分配到一個(gè)科目組中， 科 目組是

43、以 下列指標(biāo)來(lái)對(duì)總帳科目進(jìn)行分類的： ? 科目號(hào)碼的分配。 對(duì)于有相同或相似用途的科目， 如銀行存款科目等， 用戶 可以 為之預(yù)定義總帳科目號(hào)碼的數(shù)字范圍。 ? 用戶界面的屏幕格式。 用戶可以對(duì)總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的字 段， 不需要的字段可以去掉。 SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方式， 這些方式使用戶能靈活 簡(jiǎn) 便地在系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會(huì)計(jì)科目表。 用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會(huì)計(jì)科目表 樣本， 也可以自己建立會(huì)計(jì)科目表， 以下方式可供用戶選擇使用： ? 復(fù)制一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。 用戶可以使用系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)科目表作樣本， 復(fù)制一個(gè) 自己 的會(huì)計(jì)科目表，再根

44、據(jù)需要， 對(duì)其作一些改動(dòng)。 ? 參照方式。 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會(huì)計(jì)科目表， 把所需要的樣本科目設(shè)置到其中， 讓 系統(tǒng)自動(dòng)建立所有科目。 當(dāng)用戶使用標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)時(shí)， 這種方式最好。 當(dāng)然 用戶應(yīng)當(dāng) 給科目新的名稱和號(hào)碼。 ? 數(shù)據(jù)傳送方式。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到 R/3系統(tǒng)中。 ? 樣本科目方式。 在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目， 對(duì)許多科目的主記錄中的 字段預(yù)先定義。這種方式在用戶有幾個(gè)公司代碼且它們的業(yè)務(wù)基本相似時(shí)最 好。 用戶也可以修改、 凍結(jié)或刪除個(gè)別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加 新的 總帳科目。系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能， 所有的輸入都被記錄下

45、來(lái)， 以 保證對(duì)主記 錄維護(hù)的正確性。 4.5.3 行項(xiàng)目顯示 行項(xiàng)目顯示的功能使用戶能得到某個(gè)科目中的未清項(xiàng)、 統(tǒng)馭科目和暫存項(xiàng)目的概 況，用戶能夠確定哪些項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。 即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上 時(shí)，用戶 也能動(dòng)態(tài)地改變顯示。 多種分類排序的選擇， 如按號(hào)碼、憑證日期、科 目分配等，使 用戶能以交互方式來(lái)選擇、 匯總和排列所需要的憑證項(xiàng)目。 查尋和 匯總功能在相應(yīng)的屏 幕上可以方便地地使用。 行項(xiàng)目顯示功能適用于： ? 在一個(gè)公司代碼中的一個(gè)科目 ? 用任務(wù)清單方式顯示集團(tuán)公司中的一個(gè)科目組 用戶可以隨時(shí)從行項(xiàng)目清單切換到單個(gè)憑證的顯示。 行項(xiàng)目清單可以由系統(tǒng)

46、輸出或 在 電子表格軟件中處理， 還可以通過(guò)SAP辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定 的人，他們可以將其存入自己的微機(jī)中， 用Excel軟件處理。 4.5.4 科目余額 只要當(dāng)憑證記帳到某一個(gè)科目， 該科目的余額就被更新。 用行項(xiàng)目顯示的功能可 以指 出憑證中哪個(gè)行項(xiàng)目被記帳到相應(yīng)的科目， 用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑 證的行項(xiàng)目?？颇坑囝~按會(huì)計(jì)期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概 況?？捎玫姆?類指標(biāo)包括科目號(hào)碼、 公司代碼、會(huì)計(jì)年度、業(yè)務(wù)部門(mén)和幣種。 在 科目余額顯示中， 用戶可以直接進(jìn)入行項(xiàng)目顯示。 在SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中， 總帳科目的功能是什么？ 大于總帳科

47、目和其功能， 以確保對(duì)業(yè)務(wù)處理的正確記帳， 同時(shí)有效地管理憑證和 顯示行項(xiàng)目。 5 總分類帳的主要業(yè)務(wù)處理 5.1 計(jì)劃 如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同 形 式的計(jì)劃和實(shí)際值的比較就很重要了。 由于以下原因，計(jì)劃功能在SAP系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中具有重要意義。 ? 計(jì)劃中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門(mén)和總帳科目； ? 會(huì)計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)； ? 所有的相關(guān)參數(shù)； ? 以不同的形式保存的。 在一個(gè)公司代碼中， 用戶可以對(duì)科目或科目與業(yè)務(wù)部門(mén)的組合作計(jì)劃。 計(jì)劃是基 于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。SAP的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹(shù)狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改

48、 的計(jì)劃 模式，用戶可以對(duì)以下方面輸入計(jì)劃值： ? 完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 ? 業(yè)務(wù)部門(mén) 當(dāng)計(jì)劃值輸入后， 用戶能夠作以下工作： ? 自動(dòng)分配 ? 按期間分配 ? 作為參考 ? 結(jié)轉(zhuǎn) ? 復(fù)制 它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。 在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提 下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊能自動(dòng)處理計(jì)劃功能。 另外，用戶可以方便地增加， 改寫(xiě)和選 擇數(shù)據(jù)，這 就確保了在所有層次上進(jìn)行計(jì)劃。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的計(jì)劃的靈活性是如何體現(xiàn)的？ 總分類帳的計(jì)劃功能可以在不同的組織結(jié)構(gòu)、 期間和不同的形式中單獨(dú)執(zhí)行。 用 戶可 以預(yù)定義其結(jié)構(gòu)與內(nèi)容。 5.2 總分類帳科目記帳 5.

49、2.1 一次性記帳的原則 所有需要記帳的業(yè)務(wù)都必須在遵循有關(guān)記帳的規(guī)則的前提下記入公司代碼中的相關(guān) 部 門(mén)與科目中。 只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下， 記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、 可 靠和完整 的， 這就意味著所有公司實(shí)體的原始數(shù)據(jù)的來(lái)源與責(zé)任部門(mén)均處于監(jiān)控之 中。 總分類帳的記帳數(shù)據(jù)來(lái)源于以下方面： ? 如果 SAP 物料管理系統(tǒng) (MM) 也安裝使用并且集成到系統(tǒng)中的話， 諸如發(fā)貨 等經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)就會(huì)自動(dòng)地記帳到總分類帳中； ? 在明細(xì)分類帳中的記帳， 例如 SAP 的固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算模塊被使用與集成， 資產(chǎn) 的購(gòu)置會(huì)生成總分類帳的憑證記帳； ? 在總分類帳中的直接記帳。

50、與此同時(shí)， 必須考慮與管理會(huì)計(jì)模塊的關(guān)系。 憑證、 科目的分配和對(duì)業(yè)務(wù)的記帳 均取 決于集成系統(tǒng)的類型。 記帳的憑證、 原始數(shù)據(jù)和科目的分配都同時(shí)反映在總帳 和明細(xì)分 類帳上 5.2.2 數(shù)據(jù)集成 明細(xì)分類帳在下列層次上與總分類帳完全、 綜合地集成： ? 主記錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) ? 報(bào)表 主數(shù)據(jù)的集成包括了會(huì)計(jì)科目表和與成本核算相關(guān)聯(lián)的明細(xì)分類帳的所有科目關(guān) 系。 主數(shù)據(jù)的參數(shù)也可以共享， 數(shù)據(jù)可以相互檢驗(yàn)正確性與有效性。 記帳數(shù)據(jù)的集成反映在以下方面： ? 中央數(shù)據(jù)庫(kù)是唯一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)； ? 核心憑證的有關(guān)行項(xiàng)目中包含原始數(shù)據(jù)和相應(yīng)的科目之間的聯(lián)系。 一個(gè)共享

51、的數(shù)據(jù)庫(kù)意味著： ? 不會(huì)產(chǎn)生和維護(hù)數(shù)據(jù)冗余； ? 可以完全驗(yàn)證的文檔和檢查系統(tǒng)； ? 對(duì)所有應(yīng)用模塊可以全面地存取數(shù)據(jù)； ? 報(bào)表和信息系統(tǒng)的完整的設(shè)置。 數(shù)據(jù)的集成是明顯的， 因?yàn)閷?duì)于一個(gè)業(yè)務(wù)處理的所有憑證都是通過(guò)預(yù)定義的科目之 間 的關(guān)系而聯(lián)系在一起的。 所有的明細(xì)分類帳均能集成在一起是非常重要的。 在各個(gè)業(yè)務(wù)層次上徹底的數(shù)據(jù)集 成 是 SAP 系統(tǒng)的一個(gè)重要的優(yōu)勢(shì)， 每個(gè)記過(guò)帳的業(yè)務(wù)將自動(dòng)影響所有相關(guān)的評(píng)估， 自動(dòng)傳 輸?shù)臄?shù)據(jù)確保了一個(gè)實(shí)時(shí)的和網(wǎng)絡(luò)化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)的有效性。 5.2.3 明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致 帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會(huì)計(jì)科

52、目表為總帳和各明細(xì)分類帳之間建立了記 帳 的關(guān)聯(lián)。 統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時(shí)， 其行項(xiàng)目將自動(dòng) 地記帳 到相應(yīng)的總分類帳科目 （ 統(tǒng)馭科目 ） 中， 并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。 對(duì)總帳科目余額的更新是自動(dòng)地并且同時(shí)發(fā)生的， 這就確保了： ? 總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的； ? 集成的報(bào)表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證； ? 財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)； ? 財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)； 5.2.4 數(shù)據(jù)輸入的工具 SAPR/3 系統(tǒng)提供眾多的數(shù)據(jù)輸入工具和自動(dòng)功能， 這意味著大量不同的記帳數(shù)

53、據(jù) 可 以有效、 正確和完整地輸入到系統(tǒng)中。 使用系統(tǒng)的授權(quán)功能， 每一個(gè)相關(guān)的人 士可以使 用許多這類功能來(lái)滿足特定的需求。 系統(tǒng)提供以下功能來(lái)幫助憑證輸入： 1. 技術(shù)性的輸入工具： ? 數(shù)據(jù)維護(hù) ? 附加功能和調(diào)整未完成的數(shù)據(jù)輸入 ? 對(duì)統(tǒng)計(jì)性的注釋項(xiàng)的記帳 ? 數(shù)據(jù)值的傳送 ? 借用已經(jīng)記帳的憑證、 樣本憑證或指定科目的憑證來(lái)更改或增加輸入 3. 自動(dòng)記帳 ? 周期性記帳處理 ? 關(guān)聯(lián)性記帳 （ 現(xiàn)金折扣、 增值稅等 ） 4. 控制功能 ? 對(duì)憑證中字段的格式與內(nèi)容進(jìn)行檢驗(yàn) ? 對(duì)憑證的確認(rèn) 5.2.5 附加的檢驗(yàn)功能 SAP 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許用戶對(duì)每

54、個(gè)使用者和每一部分的信息定義附加檢驗(yàn)， 例 如， 可以對(duì)每個(gè)使用者在下列應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳： ? 一個(gè)科目 ? 一個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén) ? 一個(gè)公司代碼 ? 一個(gè)成本中心 ? 一個(gè)成本對(duì)象 對(duì)在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗(yàn)確保了所輸入數(shù)據(jù)的正確性。 5.2.6 多種貨幣的處理能力 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許用戶同時(shí)使用三種貨幣， 以下貨幣類型是系統(tǒng)提供的： ? 集團(tuán)公司貨幣 ? 全球公司貨幣 ? 硬通貨 ? 索引貨幣 在憑證上用戶可以用任選的貨幣處理， 與此同時(shí)， 在總帳科目中將記錄相關(guān)的貨 幣金 額。 總分類帳確保了經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的集成， 所有業(yè)務(wù)處理只需要輸入一次原始記錄，

55、其數(shù) 據(jù)可 以集中處理和用于評(píng)估。 5.2.7 未清項(xiàng)管理 在每個(gè)總分類帳科目中都可以使用未清項(xiàng)管理， 這個(gè)功能使用戶可以根據(jù)憑證來(lái)結(jié) 清 借貸方余額。 使用未清項(xiàng)管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中更新余額。 5.3 結(jié)算 5.3.1 在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算 每天的結(jié)算不必通過(guò)記帳來(lái)調(diào)整。 當(dāng)用戶輸入有關(guān)業(yè)務(wù)憑證后， 可使用下列報(bào)表 的功 能： ? 每天的準(zhǔn)確無(wú)誤的科目余額以及憑證的行項(xiàng)目； ? 用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。 憑證日記帳具有重要的檢驗(yàn)和對(duì)帳功能， 而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。 用 戶 可以對(duì)每個(gè)公司代碼和科目定義兩個(gè)未結(jié)算的期間。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允

56、許客戶用月結(jié)算來(lái)為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。 用戶可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來(lái)處理結(jié)算： ? 用統(tǒng)馭項(xiàng)來(lái)更新余額審計(jì)線索； ? 建立一個(gè)完整的、 自定義的和可排序的日記帳； ? 對(duì)憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對(duì)帳； ? 對(duì)憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。 這些準(zhǔn)備工作對(duì)那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行項(xiàng)目進(jìn)行了處理， 此外， 年 終結(jié)算所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)算。 每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評(píng)估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。 5.3.2 年終結(jié)算 年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)， 但這并非必須要這么做。 SAP 系統(tǒng)為年終結(jié) 算提 供一系列特定的功能， 用于處理相應(yīng)的科目和行

57、項(xiàng)目。 以下是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作 調(diào)整的重 要步驟： ? 關(guān)閉記帳期間； ? 對(duì)未清項(xiàng)和總帳科目余額進(jìn)行外幣評(píng)估； ? 按付款期限對(duì)包括未清項(xiàng)在內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款清單； ? 確定客戶帳戶中的貸項(xiàng)和供應(yīng)商帳戶中的借項(xiàng)； ? 對(duì)外幣評(píng)估、 調(diào)整和待攤預(yù)提項(xiàng)記帳； ? 打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 以下是一些實(shí)時(shí)性的工具， 它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備： ? 科目記帳的總金額 ? 未清項(xiàng)余額審計(jì)線索 ? 余額結(jié)轉(zhuǎn) 其他標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表如關(guān)于未清項(xiàng)的報(bào)表， 可以用于分析與監(jiān)測(cè)， 它們?yōu)楫?dāng)前的會(huì)計(jì)業(yè) 務(wù)與 年終結(jié)算建立了聯(lián)系。 所有的報(bào)表均可以交互式地使用。 總帳中重要的

58、評(píng)估有以下這些： ? 科目余額表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表與損益表 ? 總分類帳 ? 增值稅報(bào)表 ? 憑證日記帳 ? 記帳總金額 ? 行項(xiàng)目清單 ? 未清項(xiàng)余額審計(jì)線索 ? 總分類帳科目清單 由于年度結(jié)算是高度自動(dòng)化的， 因此有關(guān)報(bào)表的生成是非?？旖菖c可靠的。 5.3.3 結(jié)算報(bào)表 5.3.3.1 評(píng)估的層次 通常一個(gè)公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營(yíng)組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次， 前者是會(huì)計(jì)法規(guī) 的 要求， 而后者則是內(nèi)部管理的要求。 上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。 由于經(jīng)營(yíng)管理上的需要， 與內(nèi)部管理相關(guān)的會(huì)計(jì) 結(jié)構(gòu) 通常使用另一種層次結(jié)構(gòu)。 一個(gè)有效的報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)

59、構(gòu)來(lái)使用相關(guān)數(shù)據(jù)， 這些數(shù)據(jù)一方面 可 以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用， 另一方面又可為內(nèi)部核算所用。 這就意味著用戶可以選擇任何部分的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)顯示業(yè)務(wù)部門(mén)的狀況， 可以對(duì)一個(gè) 跨 公司代碼的業(yè)務(wù)部門(mén)作相應(yīng)的評(píng)估。 5.3.3.2 報(bào)表結(jié)構(gòu) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為結(jié)算提供了許多報(bào)表， 它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評(píng) 估 報(bào)表， 作為總分類帳的一個(gè)重要組成部分， 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對(duì)所有業(yè)務(wù) 定義。 資產(chǎn)項(xiàng)與負(fù)債項(xiàng)或者是費(fèi)用項(xiàng)與收入項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表中分別定義。 用戶應(yīng)當(dāng)考慮以下 幾 個(gè)方面： ? 明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類 ? 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的項(xiàng)目與其子項(xiàng)目中科目的指定

60、? 文本信息的分配 ? 是否顯示總金額 SAP系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 這種功能使用戶可以對(duì)現(xiàn)存的 科 目按以下考慮的方面來(lái)分析與評(píng)估： ? 商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī) ? 集團(tuán)公司的要求 ? 經(jīng)營(yíng)管理的需要 用戶還可以把成本從不同的會(huì)計(jì)科目表中匯總到一個(gè)報(bào)表里。 系統(tǒng)允許用戶從不同 的 會(huì)計(jì)科目表中對(duì)公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報(bào)表進(jìn)行分析與處理。 5.3.3.3 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表 用戶可以隨時(shí)使用交互方式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 包括分期間、 計(jì)劃值與實(shí) 際值 對(duì)以下數(shù)據(jù)進(jìn)行比較： ? 不同的科目和記帳憑證的增加值； ? 通過(guò)明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行項(xiàng)目

61、； ? 詳細(xì)的說(shuō)明文本； ? 圖形化的處理； ? 數(shù)據(jù)評(píng)估與分析。 此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個(gè)特點(diǎn): 1 .不同形式的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表可多達(dá) 10個(gè)層次； 2 .不同類型的處理 ? 到報(bào)表期間為止的累計(jì)值 ? 余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額 ? 用戶所選擇的任何期間段的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù) 3 .不同類型的價(jià)值（計(jì)劃值與實(shí)際值），不同期間（當(dāng)年與去年）和不同形式的 差異（絕對(duì)值、百分比）的比較； 4 .多種貨幣。 一個(gè)綜合的報(bào)表系統(tǒng)確保了對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的結(jié)帳是如何完成的？ 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊對(duì)年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以高度自動(dòng)化的方式直接作結(jié)算準(zhǔn)備工作。 6

62、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（FIS）是基于SAP的綜合信息倉(cāng)庫(kù)（EIS）的交互式信息 系統(tǒng)，它使用戶可以在指定的數(shù)據(jù)參數(shù)的基礎(chǔ)上對(duì)相應(yīng)的財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)作評(píng)估。 財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)信息系統(tǒng)對(duì)下列領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)管理提供有效和綜合的支持： ? 不同幣種的分析 ? 總分類帳科目分析 ? 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析 總帳科目信息系統(tǒng)同資產(chǎn)負(fù)債表與損益表一樣是基于總帳科目的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 其主要 報(bào)表的類型就是資產(chǎn)負(fù)債表的分析和資產(chǎn)負(fù)債表的主要數(shù)據(jù)的報(bào)表。 資產(chǎn)負(fù)債表的分 析 是按資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的層次結(jié)構(gòu)而輸入信息系統(tǒng)中的。 系統(tǒng)允許用戶按照實(shí) 際值和 計(jì)劃值作多種形式的分析， 年度、半年、

63、季度和月度比較均可。 用戶也可 以生成各種主要數(shù)據(jù)報(bào)表，同時(shí)參照系統(tǒng)提供的樣本。 用戶可以對(duì)所有的組織結(jié)構(gòu)單元（如公司代碼、公司和業(yè)務(wù)部門(mén)）和各種會(huì)計(jì)期間 （會(huì) 計(jì)年度與會(huì)計(jì)期間）進(jìn)行評(píng)估。 報(bào)表既可以用公司代碼的貨幣， 也可以用其他 平行使用的貨幣如集團(tuán)公司貨幣、硬通貨等。 有了以上手段，用戶可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)或法規(guī)的要求， 從業(yè)務(wù)中提取出相應(yīng)的數(shù)據(jù)，同 時(shí) 還可以迅速地通過(guò)自定義的路徑找到所需要的信息。 上述的財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)的均有以下功能： ? 用設(shè)置參數(shù)的方法來(lái)自定義、 選擇、評(píng)估與分析； ? 用交互方式在屏幕上連接； ? 與自定義的處理流程與報(bào)表相結(jié)合； ? 用文本、注釋和消息的

64、技術(shù)與所有業(yè)務(wù)流程集成。 SAP的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊是如何支持經(jīng)營(yíng)管理的？ 一個(gè)符合所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)法規(guī)要求的、 詳盡的、交互式的信息系統(tǒng)支持所有 的系統(tǒng)功能。 7 特別用途的分類帳 7.1 對(duì)象 如果用戶將其他系統(tǒng)與 SAP 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)一起使用， SAP 為所有的應(yīng)用模塊提供 多種 評(píng)估方式， 包括傳統(tǒng)的科目分析和對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的結(jié)算報(bào)表。 它們通常是基于總 帳科目和 每月的借貸方記帳余額。 在成本會(huì)計(jì)核算中， 系統(tǒng)提供的評(píng)估功能是基于 責(zé)任中心或成 本的匯集者 （ 如定單或成本結(jié)算對(duì)象 ） 。 這些功能也是基于每月的數(shù) 據(jù)， 包括附加的計(jì)算 值、 待攤和預(yù)提、 以及按特定的參

65、數(shù)所作的分配與分?jǐn)偂? 7.1.1 分析 公司上周銷(xiāo)售了多少塑料制品？ 這些成本發(fā)生在哪一個(gè)責(zé)任中心的什么產(chǎn)品組 中？ 以上問(wèn)題都是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的總分類帳科目的余額所無(wú)法回答的。 用戶可以從管理會(huì) 計(jì) 模塊中得到這些數(shù)據(jù)。 管理會(huì)計(jì)模塊的一個(gè)優(yōu)勢(shì)在于用戶可以顯示復(fù)雜的、 與成 本相關(guān) 的數(shù)值和結(jié)算數(shù)據(jù)流。 特別用途的分類帳系統(tǒng)向用戶提供一套附加的評(píng)估體 系， 它能讓 用戶在傳統(tǒng)的科目基礎(chǔ)上使用公司自定義的帳戶系統(tǒng)。 通過(guò)對(duì)不同應(yīng)用 模塊的字段的組 合， 用戶可以生成與公司特定業(yè)務(wù)相關(guān)的銷(xiāo)售分析報(bào)告， 這種報(bào)告 能方便地用于各種目 的的評(píng)估。 SAP系統(tǒng)允許用戶附加并定義一些在傳

66、統(tǒng)的科目之外的帳戶來(lái)方便靈活地對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn) 行 評(píng)估。 7.2 帳戶分配條件與總計(jì)格式 7.2.1 帳戶分配 在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和其他模塊中， 所有與科目和附加帳戶的分配相關(guān)的字段都能作為參數(shù) 用 于總計(jì)值的格式和用戶的公司的報(bào)表系統(tǒng)。 通常報(bào)表會(huì)有各種要求， 它們往往會(huì) 基于以 下指標(biāo)： ? 時(shí)間 （ 年、 季、 月、 周、日 ） ； ? 類型 （ 科目、 成本中心、 產(chǎn)品、 地區(qū) ） ； ? 比較方式 （ 實(shí)際值、 預(yù)算、 計(jì)劃值、 分配值、 數(shù)量 ） ； ? 內(nèi)部與外部的要求 （ 法定的帳簿、 合并的財(cái)務(wù)報(bào)表等 ） ； ? 特別選定的某些業(yè)務(wù)， 例如， 所有余額超過(guò) 100,000 本位幣單位的銷(xiāo)售收入 科目 等。 考慮到以上指標(biāo)， 用戶可以同時(shí)更新不同的分類帳， 可以指定將數(shù)據(jù)從哪些公司 代碼 或公司傳送到指定的分類帳。 通過(guò)使用與特定公司業(yè)務(wù)相關(guān)的帳戶分配可以滿足不同的要求。 7.3 貨幣與數(shù)量 7.3.1 匯率 在特別用途的分類帳中， 用戶可以同時(shí)使用三種貨幣來(lái)評(píng)估經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)： ? 第一種貨幣是交易貨幣， 它是處理經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的原始貨幣； ? 第二種與第