《現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬有什么區(qū)別》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬有什么區(qū)別（4頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬有什么區(qū)別 凡是取得的收入記在“借方”，發(fā)生的支出記在“貸方”，借方 余額 =上月余額 +本月借方發(fā)生額合計(jì)數(shù) -本月貸方發(fā)生額合計(jì)數(shù)。 銀行存款日記賬，是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照 業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬 應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，并按月編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表”?，F(xiàn)金日記帳是所記科目都是涉及的現(xiàn)金 的，也就是記的現(xiàn)金科目 , 記錄日常的現(xiàn)金收入和支出。 現(xiàn)金日記賬，是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生 順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金 支出合

2、計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到隨時(shí)發(fā) 生隨時(shí)登記，日清月結(jié)，賬款相符。而銀行存款日記帳記的是銀行 存款科目的。而銀行存款日記賬則是記錄單位銀行賬戶的銀行存款 的存入和取出。 銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬的核對(duì)方法有一定的區(qū)別，現(xiàn)金日 記賬的賬實(shí)核對(duì)是通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)查對(duì)的，而銀行存款日記 賬的賬實(shí)核對(duì)無(wú)法進(jìn)行存款的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)查對(duì)，它要通過(guò)與銀行送來(lái) 的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。 現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順 序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支 出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到隨時(shí)發(fā)生 隨時(shí)登記，日

3、清月結(jié)，賬款相符。 銀行存款日記賬，是由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照 業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬 應(yīng)定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)，至少每月核對(duì)一次，并按月編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 1、現(xiàn)金日記賬和記銀行存款日記賬登記時(shí)沒(méi)有太大卻別，都是 依據(jù)會(huì)計(jì)憑證登賬。 2、唯一的區(qū)別就是現(xiàn)金日記賬是登記現(xiàn)金收入或支出的 （ 小于 1000 元以下的零星報(bào)銷允許用現(xiàn)金支付 ） 3、銀行存款日記賬是登記銀行存款收入和支付的，含銀行存款 轉(zhuǎn)其他貨幣資金 （ 匯票、信用存款等 ） 。 現(xiàn)金及銀行存款日記賬和明細(xì)賬還是有區(qū)別的，現(xiàn)金及銀行日記 賬那是

4、日記帳，日記賬是指為連續(xù)、完整地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照業(yè) 務(wù)發(fā)生的時(shí)間先后順序逐日、逐筆登記的賬簿，又稱序時(shí)賬。日記 賬有利于全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬證核對(duì)和賬賬核對(duì)，確保賬簿記錄的完 整性和正確性。 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這兩個(gè)賬雖然叫日記賬，不叫明 細(xì)賬，實(shí)際上是與明細(xì)賬并列通屬于二級(jí)賬，總帳為一級(jí)賬。但是 現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，要求將每天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要及時(shí)登 記入賬。明細(xì)賬就沒(méi)有這個(gè)要求。 1、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，實(shí)際上就是現(xiàn)金和銀行存款 科目的明細(xì)賬。 2、現(xiàn)金和銀行存款日記賬，與明細(xì)賬的區(qū)別是：使用帳簿形式 上的不同。日記賬采用的是三欄式格式 . 而明細(xì)賬采用的有數(shù)量金額 式（如原材料、庫(kù)存商品等存貨 ） 三欄式明細(xì)賬 （債權(quán)債務(wù)適用 ） 多欄 式明細(xì)賬 （ 管理費(fèi)用等 ） 。 明細(xì)賬即“明細(xì)分類賬”。通常根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè) 置，用來(lái)分類登記某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，提供有關(guān)的明細(xì)核算資料。明 細(xì)賬是形成有用的會(huì)計(jì)信息的基本程序和基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，借助于明細(xì)賬， 既可以對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息或數(shù)據(jù)作進(jìn)一步加工整理，進(jìn)而通過(guò)總賬形 成適合于會(huì)計(jì)報(bào)表提供的會(huì)計(jì)信息，又能為了解會(huì)計(jì)信息的形成提 供具體情況和有關(guān)線索。