《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》由會(huì)員分享,可在線閱讀,更多相關(guān)《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度(6頁(yè)珍藏版)》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育工作中的重要作用。特制定本管理制度。一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對(duì)學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報(bào)帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對(duì)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理,經(jīng)費(fèi)包干,超支不補(bǔ),結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。二、經(jīng)費(fèi)收入管理。學(xué)校財(cái)務(wù)部門管理以下各項(xiàng)資金:1、上級(jí)撥入的事業(yè)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)撥款、基本建設(shè)撥款。2、上級(jí)撥入的預(yù)算外資金。3、學(xué)校開(kāi)辦各類
2、培訓(xùn)班的培訓(xùn)費(fèi)收入。4、各科室按規(guī)定上交學(xué)校的各種收入。5、學(xué)校各種物資、設(shè)備的賠償、折舊、租賃、出售等項(xiàng)收入。6、學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收入。7、各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。8、其他雜項(xiàng)收入等。財(cái)務(wù)部門對(duì)事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開(kāi)管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。財(cái)務(wù)部門對(duì)于預(yù)算收入資金,于每年 5 月和 11 月將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)墊支的款項(xiàng)調(diào)撥歸還給預(yù)算內(nèi)以后,在按上級(jí)主管部門的規(guī)定進(jìn)行分成,并將經(jīng)費(fèi)調(diào)撥與分成情況報(bào)主管校長(zhǎng)和上級(jí)主管部門。三、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理。1、學(xué)校各科室應(yīng)于每年第三季度末向財(cái)務(wù)部門提供下年度各部門預(yù)計(jì)需要的設(shè)備和主要項(xiàng)目費(fèi)用的開(kāi)支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長(zhǎng)審核。2
3、、學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)包干數(shù),結(jié)合各科室具體情況,安排各科室當(dāng)年經(jīng)費(fèi)包干數(shù),并下達(dá)給各科室。3、各科室根據(jù)學(xué)校下達(dá)經(jīng)費(fèi),列出具體用款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部門,在經(jīng)費(fèi)使用中應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款、??顚S玫脑瓌t,并自覺(jué)接受學(xué)校審計(jì)部門的審計(jì),若確需要更改項(xiàng)目,須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。對(duì)設(shè)備購(gòu)置等專項(xiàng)費(fèi)用,上年已核撥的項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi),下年度不再列入計(jì)劃。4、各科室不按規(guī)定報(bào)送用款計(jì)劃,財(cái)務(wù)計(jì)劃不保證資金供應(yīng),影響工作,責(zé)任自負(fù)。四、經(jīng)費(fèi)使用管理。1、各科室的費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后交分管或主管校長(zhǎng)審核,然后到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。2、生產(chǎn)實(shí)習(xí)費(fèi)用,由有關(guān)科室提前一個(gè)月向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送詳細(xì)的實(shí)習(xí)用款計(jì)劃,經(jīng)校領(lǐng)
4、導(dǎo)審核同意后,送交財(cái)務(wù)部門作為報(bào)銷審核的依據(jù)。每次實(shí)習(xí)結(jié)束后,財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)結(jié)算。3、預(yù)算外的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定,在主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目和限額內(nèi)開(kāi)支使用。4、基建經(jīng)費(fèi),根據(jù)批準(zhǔn)的基建預(yù)算和工程承包合同,按照基建財(cái)務(wù)制度的規(guī)定支撥基建費(fèi)用。小型基建項(xiàng)目應(yīng)編造用款計(jì)劃經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。5、除學(xué)校統(tǒng)一安排的臨時(shí)工工資,各科室發(fā)生的各種單項(xiàng)承包項(xiàng)目的臨時(shí)工工資必需按學(xué)校規(guī)定事先向人事部門報(bào)送臨時(shí)用工(單項(xiàng)承包)申請(qǐng)表,經(jīng)主管校長(zhǎng)批簽后,方可按計(jì)劃用款;其他零星用工工資的支付應(yīng)填寫(xiě)臨時(shí)用工工資單,一式兩份,送人事部門批簽后,一份交人事部門存查,一份送財(cái)務(wù)部門支付費(fèi)用。以上費(fèi)用
5、均在學(xué)校下達(dá)給各科室的有關(guān)經(jīng)費(fèi)中開(kāi)支。6、教職工因公出差借款,省內(nèi)由分管校長(zhǎng)批簽,省外由主管校長(zhǎng)批簽。7、凡經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的各種在職學(xué)習(xí)(如電大、函授、培訓(xùn)、進(jìn)修等),應(yīng)在人事科履行有關(guān)手續(xù),經(jīng)分管審核后,按照教職工進(jìn)修學(xué)習(xí)管理辦法中有關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行借款和報(bào)銷費(fèi)用,職工教育經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支列入科室包干經(jīng)費(fèi)。8、物資采購(gòu)人員為各部門購(gòu)物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購(gòu)計(jì)劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購(gòu)人員方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購(gòu)設(shè)備的借款金額在 5000 元以上,須經(jīng)主管校長(zhǎng)批簽。9、物資采購(gòu)人員在完成采購(gòu)任務(wù),按物資管理規(guī)定辦完驗(yàn)收手續(xù),并將技術(shù)資料交學(xué)校檔案部門存檔后,
6、方可到財(cái)務(wù)部門辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。10、采購(gòu)人員日常采購(gòu)借現(xiàn)金總額在 2000 元以上者,須主管校長(zhǎng)批簽。11、出差人員回單位后 3 天以內(nèi),外出生產(chǎn)實(shí)習(xí)人員回校后 7 天以內(nèi),采購(gòu)人員完成采購(gòu)任務(wù)后 7 天以內(nèi),應(yīng)按規(guī)定向財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。12、任何人不得因私借用公款。因公借款,須由科室負(fù)責(zé)人先批注意見(jiàn)后再交校領(lǐng)導(dǎo)批簽,不得越級(jí)批簽。13、職工到外地出差,生病就地住院治療,需護(hù)理人員者,其護(hù)理人員費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)文件執(zhí)行,若違反文件規(guī)定,一切后果由自己負(fù)責(zé)。五、會(huì)計(jì)憑證、帳票、報(bào)表以及會(huì)計(jì)檔案管理。1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。符合財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)
7、支單據(jù)給予報(bào)銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報(bào)銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門,應(yīng)按會(huì)計(jì)制度對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),通過(guò)會(huì)計(jì)憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。3、財(cái)務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時(shí)向主辦會(huì)計(jì)提供各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的明細(xì)科目余額表,供主辦會(huì)計(jì)編造會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)、年度決算報(bào)表。編造的各種報(bào)表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報(bào)上級(jí)主管部門。4、財(cái)務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財(cái)務(wù)檔案管理要求,將會(huì)計(jì)憑證、帳薄、財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表,以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理、裝訂、編號(hào)、造清單送交主辦會(huì)計(jì)匯總,編造移交清冊(cè),送交學(xué)校檔案管理。5、財(cái)務(wù)部門
8、除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外,每月 10 日前應(yīng)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送上月各部門經(jīng)費(fèi)使用情況分析表,及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開(kāi)支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。6、財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)有經(jīng)濟(jì)收入的科室單獨(dú)列帳,嚴(yán)格考核收支情況,定期核算成本并匯總上報(bào)有關(guān)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查。1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于不執(zhí)行計(jì)劃,違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的開(kāi)支,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報(bào)銷,同時(shí)報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。2、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)校有經(jīng)濟(jì)收支的部門進(jìn)行定期或不定期的抽樣調(diào)查,每年至少審查一次。3、學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查,以保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。4、財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)學(xué)校負(fù)責(zé),每月對(duì)各部門開(kāi)支的各項(xiàng)費(fèi)用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)匯報(bào)和糾正。5、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。6、財(cái)務(wù)人員有責(zé)任幫助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對(duì)于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違反會(huì)計(jì)法 和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)向上級(jí)主管部門反映。