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1、時間序號 流程（步驟）工作內(nèi)容 工作標準 動作1確立具體審計項目1.根據(jù)年度審計工作計劃確認.2.根據(jù)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)臨時指令確認.2審計負責人確定具體項目審計小組1.審計負責人確定審計的對象和實施的時間2.指定人員組成審計小組3進行審計前調(diào)查對被審計單位的基本情況進行審計調(diào)查4擬訂具體項目的審計方案擬訂具體項目的審計方案并報主管領(lǐng)導(dǎo)審批5下達審計通知書將批準的審計通知書送達到被審計單位6執(zhí)行內(nèi)控測試程序,評價其風險程度.執(zhí)行內(nèi)控測試程序,評價其風險程度,并修正審計計劃方案,將測試的情況記錄于工作底稿中內(nèi)內(nèi)部部審審計計一一般般工工作作流流程程部門：確認立項審前調(diào)查審計通知執(zhí)行內(nèi)控測試程序成立審

2、計小組擬訂審計方案7執(zhí)行實質(zhì)性測式程序執(zhí)行審計項目相關(guān)實質(zhì)性測式程序,并將發(fā)現(xiàn)和證明的資料記錄于工作底稿中8將審計底稿交給分管副總復(fù)核將審計底稿交給分管副總復(fù)核,將復(fù)核的情況記錄于工作底稿中9擬具體的審計報告擬具體的審計報告,并與分管領(lǐng)導(dǎo)進行修正10征求被審計單位或個人的意見征求被審計單位或個人的意見11將修正后的審計報告報批將修正后的審計報告報給分管副總進行審批12將報告呈送給總經(jīng)理將報告呈送給總裁13對重要的需改進工作出具審計建議對重要的需改進工作出具審計建議并報批14對特別嚴重的需要整改的工作出具審計決定對特別嚴重的需要整改的工作出具審計決定,并報公司總裁批準.15將審計建議或?qū)徲嫑Q定送

3、去將審計建議或?qū)徲嫑Q定送達到被審計單位執(zhí)行實質(zhì)性測式程序復(fù)核擬審計報告征求意見呈送報告報批出具審計建議出具審計決定送達建議或決定16根據(jù)被審計單位執(zhí)行審計建議或?qū)徲嫑Q定的情況決定是否安排后繼審計工作根據(jù)被審計單位執(zhí)行審計建議或?qū)徲嫑Q定的情況決定是否安排后繼審計工作17審計結(jié)束將相關(guān)審計資料歸檔整理審計結(jié)束將相關(guān)審計資料歸檔整理后繼審計審計結(jié)束歸檔注意事項意外處理 責任人 檢查者說詞無按進行審計立項工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無無無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行審前調(diào)查工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行審計方案編制和審批無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行通知到被審計單位無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無參照進行無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)頁碼：1/1發(fā)布日期：2010/05/05作者：內(nèi)內(nèi)部部審審計計一一般般工工作作流流程程無無無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無無無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無無無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無無無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)無按進行工作無審計負責人主管審計領(lǐng)導(dǎo)發(fā)布日期：2010/05/05作者：