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1、 X X X X X X X X 有有 限限 公公 司司記記 賬賬 憑憑 證證 年 月 日 總第 號 字第 號摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分合合 計計 會計主管 記賬 出納 審核 制單X X X X X X X X 有有 限限 公公 司司記記 賬賬 憑憑 證證 年 月 日 總第 號 字第 號摘 要總賬科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分合合 計計 會計主管 記賬 出納 審核 制單X X X X X X X X 有有 限限 公公 司司記記 賬賬 憑憑 證證 年 月 日 總第 號 字第 號摘 要總賬

2、科目明細(xì)賬科目借方金額貸方金額記賬億千百十萬千百十元角分億千百十萬千百十元角分合合 計計 會計主管 記賬 出納 審核 制單附件張附件張附件張憑憑證證號號數(shù)數(shù)摘摘要要會計科目借借方方金金額額貨貨方方金金額額銀行存款200,000.00實收資本200,000.00固定資產(chǎn)700,000.00實收資本700,000.00銀行存款150,000.00短期借款150,000.00短期借款250,000.00銀行存款250,000.00固定資產(chǎn)58,500.00銀行存款58,500.00其他應(yīng)收款1,200.00庫存現(xiàn)金1,200.00在途物資420,000.00應(yīng)交稅費70,975.00 銀行存款490

3、,975.00在途物資100,000.00應(yīng)交稅費17,000.00銀行存款117,000.00原材料100,000.00在途物資100,000.00原材料420,000.00在途物資420,000.00應(yīng)付賬款43,000.00銀行存款43,000.00在途物資60,000.00應(yīng)交稅費10,200.00應(yīng)付賬款70,200.00原材料60,000.00在途物資60,000.00庫存現(xiàn)金40.00其他應(yīng)收款40.00管理費用1,460.00其他應(yīng)收款1,460.00生產(chǎn)成本406,000.00制造費用24,000.00管理費用12,000.00原材料442,000.00庫存現(xiàn)金100,329

4、.00銀行存款100,329.00應(yīng)付職工薪酬112,560.00庫存現(xiàn)金100,329.00其他應(yīng)付款12,231.00生產(chǎn)成本92,000.00制造費用11,360.00管理費用9,200.00應(yīng)付職工薪酬112,560.00生產(chǎn)成本12,880.00制造費用1,590.40第 3 頁，共 24 頁管理費用1,288.00應(yīng)付職工薪酬15,758.40待攤費用3,600.00銀行存款3,600.00制造費用8,000.00管理費用2,872.00累計折舊10,872.00制造費用2,300.00管理費用1,300.00待攤費用3,600.00制造費用3,449.60管理費用300.00銀行

5、存款3,749.60生產(chǎn)成本50,700.00制造費用50,700.00庫存商品572,000.00生產(chǎn)成本572,000.00銀行存款210,600.00主營業(yè)務(wù)收入180,000.00應(yīng)交稅費30,600.00銀行存款58,000.00應(yīng)收賬款58,000.00銀行存款268,000.00主營業(yè)務(wù)收入268,000.00應(yīng)收賬款200,000.00主營業(yè)務(wù)收入132,000.00應(yīng)交稅費68,000.00應(yīng)收票據(jù)725,400.00主營業(yè)務(wù)收入620,000.00應(yīng)交稅費105,400.00銀行存款128,700.00其他業(yè)務(wù)收入110,000.00應(yīng)交稅費18,700.00主營業(yè)務(wù)成本6

6、99,000.00庫存商品699,000.00其他業(yè)務(wù)支出100,000.00原材料100,000.00銷售費用400.00庫存現(xiàn)金400.00銷售費用5,000.00銀行存款5,000.00應(yīng)交稅費207,900.00銀行存款207,900.00主營業(yè)務(wù)稅金及附加12,452.50應(yīng)交稅費12,452.50原材料300.00待處理財產(chǎn)損溢300.00待處理財產(chǎn)損溢600.00累計折舊2,400.00固定資產(chǎn)3,000.00待處理財產(chǎn)損溢300.00管理費用300.00憑憑證證號號數(shù)數(shù)摘摘要要會計科目借借方方金金額額貨貨方方金金額額第 4 頁，共 24 頁營業(yè)外支出600.00待處理財產(chǎn)損溢6

7、00.00財務(wù)費用3,725.00應(yīng)付利息3,725.00應(yīng)付利息3,825.00財務(wù)費用50.00銀行存款3,875.00銀行存款780.50財務(wù)費用780.50主營業(yè)務(wù)收入1,200,000.00其他業(yè)務(wù)收入110,000.00本年利潤1,310,000.00本年利潤811,452.50主營業(yè)務(wù)成本699,000.00其他業(yè)務(wù)支出100,000.00主營業(yè)務(wù)稅金及附加12,452.50本年利潤37,114.50銷售費用5,400.00管理費用28,120.00財務(wù)費用2,994.50營業(yè)外支出600.00所得稅152,272.89應(yīng)交稅費152,272.89本年利潤152,272.89所得

8、稅152,272.89利潤分配46,374.02盈余公積46,374.02利潤分配123,664.04應(yīng)付股利123,664.04合合 計計9,351,287.849,351,287.84憑憑證證號號數(shù)數(shù)摘摘要要會計科目借借方方金金額額貨貨方方金金額額第 5 頁，共 24 頁會計科目發(fā)發(fā)生生額額期期初初余余額額借方貸方期初借方期初借方庫存現(xiàn)金100,369.00101,929.002,170.00銀行存款1,016,080.501,283,928.60834,450.00應(yīng)收票據(jù)725,400.000.0072,500.00應(yīng)收賬款200,000.0058,000.00166,750.00其他

9、應(yīng)收款1,200.001,500.001,500.00原 材 料580,300.00542,000.00442,000.00在途物資580,000.00580,000.00生產(chǎn)成本561,580.00572,000.00142,000.00庫存商品572,000.00699,000.00646,000.00待攤費用3,600.003,600.0027,000.00固定資產(chǎn)758,500.003,000.001,359,000.00累計折舊2,400.0010,872.00278,000.00待處理財產(chǎn)損溢900.00900.00短期借款250,000.00150,000.00850,000.0

10、0應(yīng)付票據(jù)0.000.00134,000.00應(yīng)付賬款43,000.0070,200.0083,000.00應(yīng)付職工薪酬112,560.00128,318.4044,070.00應(yīng)交稅費306,075.00387,425.39207,900.00應(yīng)付利息3,825.003,725.0012,000.00應(yīng)付股利0.00123,664.04其他應(yīng)付款0.0012,231.0014,000.00實收資本0.00900,000.001,600,000.00資本公積0.000.00232,000.00盈余公積0.0046,374.02182,000.00本年利潤1,000,839.891,310,00

11、0.00利潤分配170,038.060.0056,400.00制造費用50,700.0050,700.00主營業(yè)務(wù)收入1,200,000.001,200,000.00主營業(yè)務(wù)成本699,000.00699,000.00其他業(yè)務(wù)收入110,000.00110,000.00其他業(yè)務(wù)支出100,000.00100,000.00營業(yè)稅金及附加0.000.00財務(wù)費用3,775.003,775.00管理費用28,420.0028,420.00銷售費用5,400.005,400.00營業(yè)外支出600.00600.00所得稅152,272.89152,272.89第 6 頁，共 24 頁會計科目發(fā)發(fā)生生額額

12、期期初初余余額額第 7 頁，共 24 頁會計科目發(fā)發(fā)生生額額期期初初余余額額第 8 頁，共 24 頁期期末末余余額額借借方方借方貸方610.00566,601.90797,900.00308,750.001,200.00480,300.000.00131,580.00519,000.0027,000.002,114,500.00286,472.00750,000.00134,000.00110,200.0059,828.40289,250.3911,900.00123,664.0426,231.002,500,000.00232,000.00228,374.02309,160.11113,63

13、8.06第 9 頁，共 24 頁科科 目目 匯匯 總總 表表（代代試試算算平平衡衡表表）年 月 日至 年 月 日 憑證自 號至 號 共 張科科 目目期期 初初 數(shù)數(shù)本本 期期 發(fā)發(fā) 生生 數(shù)數(shù)期期 末末 余余 額額借方金額貸方金額借方金額貸方金額本期余額（有-的表示貸方）借方金額1庫存現(xiàn)金2,170.00100,369.00101,929.00-1,560.00610.002銀行存款834,450.001,016,080.501,283,928.60-267,848.10566,601.903應(yīng)收票據(jù)72,500.00725,400.00725,400.00797,900.004應(yīng)收賬款166

14、,750.00200,000.0058,000.00142,000.00308,750.005其他應(yīng)收款1,500.001,200.001,500.00-300.001,200.006原 材 料442,000.00580,300.00542,000.0038,300.00480,300.007在途物資580,000.00580,000.000.000.008生產(chǎn)成本142,000.00561,580.00572,000.00-10,420.00131,580.009庫存商品646,000.00572,000.00699,000.00-127,000.00519,000.0010待攤費用27,0

15、00.003,600.003,600.000.0027,000.0011固定資產(chǎn)1,359,000.00758,500.003,000.00755,500.002,114,500.0012累計折舊278,000.002,400.0010,872.00-8,472.0013待處理財產(chǎn)損溢900.00900.000.0014短期借款850,000.00250,000.00150,000.00100,000.0015應(yīng)付票據(jù)134,000.000.0016應(yīng)付賬款83,000.0043,000.0070,200.00-27,200.0017應(yīng)付職工薪酬44,070.00112,560.00128,3

16、18.40-15,758.4018應(yīng)交稅費207,900.00306,075.00387,425.39-81,350.3919應(yīng)付利息12,000.003,825.003,725.00100.0020應(yīng)付股利123,664.04-123,664.0421其他應(yīng)付款14,000.0012,231.00-12,231.00第 10 頁，共 24 頁22實收資本1,600,000.00900,000.00-900,000.0023資本公積232,000.000.0024盈余公積182,000.0046,374.02-46,374.0225本年利潤1,000,839.891,310,000.00-30

17、9,160.1126利潤分配56,400.00170,038.06170,038.06113,638.0627制造費用50,700.0050,700.000.000.0028主營業(yè)務(wù)收入1,200,000.001,200,000.000.000.0029主營業(yè)務(wù)成本699,000.00699,000.000.000.0030其他業(yè)務(wù)收入110,000.00110,000.000.000.0031其他業(yè)務(wù)支出100,000.00100,000.000.000.0032主營稅金及附加12,452.5012,452.500.000.0033財務(wù)費用3,775.003,775.000.000.0034

18、管理費用28,420.0028,420.000.000.0035銷售費用5,400.005,400.000.000.0036營業(yè)外支出600.00600.000.000.0037所得稅152,272.89152,272.890.000.0038合合 計計3,693,370.003,693,370.009,351,287.849,351,287.840.005,061,079.96科科 目目 匯匯 總總 表表（代代試試算算平平衡衡表表）年 月 日至 年 月 日 憑證自 號至 號 共 張科科 目目期期 初初 數(shù)數(shù)本本 期期 發(fā)發(fā) 生生 數(shù)數(shù)期期 末末 余余 額額借方金額貸方金額借方金額貸方金額本期

19、余額（有-的表示貸方）借方金額第 11 頁，共 24 頁貸方金額0.00286,472.000.00750,000.00134,000.00110,200.0059,828.40289,250.3911,900.00123,664.0426,231.00期期 末末 余余 額額第 12 頁，共 24 頁2,500,000.00232,000.00228,374.02309,160.110.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005,061,079.96貸方金額期期 末末 余余 額額第 13 頁，共 24 頁科科 目目 匯匯 總總 表表 底底 稿稿合計合

20、計合計合計合計合計合計合計合計資資 產(chǎn)產(chǎn) 負(fù)負(fù) 債債 表表單位名稱：日期：資 產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金567,211.90836,620.00 短期借款750,000.00 交易性金融資產(chǎn) 交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù)797,900.0072,500.00 應(yīng)付票據(jù) 134,000.00 應(yīng)收賬款308,750.00166,750.00 應(yīng)付賬款 110,200.00 預(yù)付款項27,000.0027,000.00 預(yù)收款項 應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 59,828.40 應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費 289,250.39 其他應(yīng)收款1,200.001,

21、500.00 應(yīng)付利息 11,900.00 存貨1,130,880.001,230,000.00 應(yīng)付股利123,664.04 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他應(yīng)付款26,231.00 其他流動資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 流動資產(chǎn)合計2,832,941.902,334,370.00 其他流動負(fù)債 非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計 1,505,073.83 可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：持有至到期投資 長期借款 長期應(yīng)收款 應(yīng)付債券 長期股權(quán)投資 長期應(yīng)付款 投資性房地產(chǎn) 專項應(yīng)付款 固定資產(chǎn)1,828,028.001,081,000.00 預(yù)計負(fù)債 在建工程 遞延所得稅負(fù)債 工程物資 其他非流動負(fù)債 固定

22、資產(chǎn)清理 非流動負(fù)債合計 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 負(fù)債合計 1,505,073.83 油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn) 實收資本（或股本）2,500,000.00 開發(fā)支出 資本公積 232,000.00 商譽 減:庫存股 長期待攤費用 盈余公積228,374.02 遞延所得稅資產(chǎn) 未分配利潤195,522.05 其他非流動資產(chǎn) 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計3,155,896.07 非流動資產(chǎn)合計1,828,028.001,081,000.00 資產(chǎn)總計4,660,969.903,415,370.00 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 4,660,969.90年初余額850,000.001

23、34,000.0083,000.0044,070.00207,900.0012,000.000.0014,000.001,344,970.001,344,970.001,600,000.00232,000.00182,000.0056,400.002,070,400.003,415,370.00利利 潤潤 表表年 月編制單位：項 目本期金額一一、營營業(yè)業(yè)收收入入1,310,000.00減：營業(yè)成本799,000.00 營業(yè)稅金及附加12,452.50減：銷售費用5,400.00 管理費用28,420.00 財務(wù)費用3,775.00 資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益

24、（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二二、營營業(yè)業(yè)利利潤潤（虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列）460,952.50加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出600.00 其中：非流動資產(chǎn)處置損失三三、利利潤潤總總額額（虧虧損損總總額額以以“-”“-”號號填填列列）460,352.50減：所得稅費用152,272.89四四、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列）308,079.61五五、每每股股收收益益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益會企02表單位：元上期金額科 目 匯 總 表（代試算平衡表）年 月 日至 年 月 日 憑證自 號至 號 共 張科科 目目期期 初

25、初 數(shù)數(shù)本本 期期 發(fā)發(fā) 生生 數(shù)數(shù)期期 末末 余余 額額借方金額貸方金額借方金額貸方金額本期余額（有-的表示貸方）借方金額1庫存現(xiàn)金2銀行存款其他貨幣資金3應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)收賬款5其他應(yīng)收款6原 材 料7在途物資8生產(chǎn)成本9庫存商品10待攤費用11固定資產(chǎn)12累計折舊13待處理財產(chǎn)損溢14短期借款15應(yīng)付票據(jù)16應(yīng)付賬款17應(yīng)付職工薪酬18應(yīng)交稅費19應(yīng)付利息20應(yīng)付股利第 19 頁，共 24 頁21其他應(yīng)付款22實收資本23資本公積24盈余公積25本年利潤26利潤分配27制造費用28主營業(yè)務(wù)收入29主營業(yè)務(wù)成本30其他業(yè)務(wù)收入31其他業(yè)務(wù)支出32主營稅金及附加33財務(wù)費用34管理費用35銷售費

26、用36營業(yè)外支出37所得稅38合合 計計0.000.000.000.000.000.00科 目 匯 總 表（代試算平衡表）年 月 日至 年 月 日 憑證自 號至 號 共 張科科 目目期期 初初 數(shù)數(shù)本本 期期 發(fā)發(fā) 生生 數(shù)數(shù)期期 末末 余余 額額借方金額貸方金額借方金額貸方金額本期余額（有-的表示貸方）借方金額第 20 頁，共 24 頁貸方金額期期 末末 余余 額額第 21 頁，共 24 頁0.00貸方金額期期 末末 余余 額額第 22 頁，共 24 頁一一、資資產(chǎn)產(chǎn)類類1605 工程物資 1001 庫存現(xiàn)金 1606 固定資產(chǎn)清理1002 銀行存款1701 無形資產(chǎn) 1012 其他貨幣資金

27、1702 累計攤銷1101 交易性金融資產(chǎn)1801 長期待攤費用1121 應(yīng)收票據(jù) 二二、負(fù)負(fù)債債類類1122 應(yīng)收賬款 1123 預(yù)付賬款 2001 短期借款1131 應(yīng)收股利 2201 應(yīng)付票據(jù) 1132 應(yīng)收利息2202 應(yīng)付賬款 1221 其他應(yīng)收款 2203 預(yù)收賬款 1231 壞賬準(zhǔn)備 2211 應(yīng)付職工薪酬 1401 材料采購 2221 應(yīng)交稅費1402 在途物資2231 應(yīng)付利息1403 原材料 2232 應(yīng)付股利 1405 庫存商品2241 其他應(yīng)付款1407 商品進(jìn)銷差價 2501 長期借款 1408 委托加工物資 2701 長期應(yīng)付款1411 周轉(zhuǎn)材料四四、所所有有者者權(quán)

28、權(quán)益益類類1471 存貨跌價準(zhǔn)備 1501 持有至到期投資4001 實收資本 1511 長期股權(quán)投資4002 資本公積 1601 固定資產(chǎn) 4101 盈余公積 1602 累計折舊4103 本年利潤 1604 在建工程 4104 利潤分配 五五、成成本本類類 5001 生產(chǎn)成本 5101 制造費用 5201 勞務(wù)成本 六六、損損益益類類6001 主營業(yè)務(wù)收入 6051 其他業(yè)務(wù)收入6101 公允價值變動損益6111 投資收益 6301 營業(yè)外收入 6401 主營業(yè)務(wù)成本 6402 其他業(yè)務(wù)成本 6403 營業(yè)稅金及附加6601 銷售費用6602 管理費用 6603 財務(wù)費用6701 資產(chǎn)減值損失 6711 營業(yè)外支出 6801 所得稅費用