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1、 中遠(yuǎn)總公司資金集中管理應(yīng)用案例 ? 名詞解釋： 資金管理：資金管理是企業(yè)集團(tuán)系統(tǒng)中一個(gè)重要組成部分。它是對(duì)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的管理,即對(duì)資金的籌集、投放、耗費(fèi)、收入和分配的管理，國外先進(jìn)的資金管理不 僅局限于現(xiàn)金管理領(lǐng)域，而且涵蓋了頭寸流動(dòng)管理、債務(wù)管理、銀行賬戶管理、利率風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。 資金集中管理：是集權(quán)體制下的必然結(jié)果，它包括從編制資金計(jì)劃，到處理集團(tuán)和分子公司資金流入流出、內(nèi)外部結(jié)算、籌投資活動(dòng)等資金運(yùn)作經(jīng)營所進(jìn)行的監(jiān)督和控制，以及長短期的資金預(yù)測，以此加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，為集團(tuán)企業(yè)帶來健康的資金流。 一、國際化運(yùn)營 到目前為止，中遠(yuǎn)在海內(nèi)外

2、擁有7家上市公司的總市值已達(dá)500多億元，中遠(yuǎn)海外機(jī)構(gòu)超過400多個(gè)，已經(jīng)形成以北京為中心，以香港、歐洲、美洲、新加坡、日本、澳洲、非洲、西亞和韓國等9個(gè)區(qū)域?yàn)橹c(diǎn)的全球經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)體系。中遠(yuǎn)構(gòu)筑了中國最大、最完善的陸路貨運(yùn)網(wǎng)絡(luò)，在全國29個(gè)省設(shè)有500多個(gè)業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，致力于為全球客戶提供航運(yùn)、物流等全球優(yōu)質(zhì)承運(yùn)服務(wù)的同時(shí)，還能夠?yàn)榭蛻籼峁┐昂拓浳锎?、船舶工業(yè)、碼頭、貿(mào)易、金融、房地產(chǎn)和IT等多個(gè)行業(yè)的服務(wù)。 公司簡介： 中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司的前身，是成立于1961年4月27日的中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司。1993年2月 16日組建以中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司為核心企業(yè)的中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集

3、團(tuán)。1993年10月5日，集團(tuán)買殼上市成立“中遠(yuǎn)投資（新加坡）有限公司”邁出了進(jìn)入海外資本市場的第一步，中遠(yuǎn)這艘航運(yùn)巨艦從此駛進(jìn)國際資本市場的汪洋大海，開辟了資產(chǎn)經(jīng)營與資本經(jīng)營并舉的新航路。 中遠(yuǎn)集團(tuán)擁有的船隊(duì)規(guī)模排名世界第二位，其中集裝箱船舶運(yùn)力位居世界第七；干散貨船位居世界第一；雜貨船位居世界第二。在航運(yùn)相關(guān)業(yè)方面，中遠(yuǎn)已成為世界第八大集裝箱碼頭經(jīng)營商；中遠(yuǎn)修船業(yè)也已在國內(nèi)處于領(lǐng)先地位并進(jìn)入世界一流行列；作為中遠(yuǎn)另一家主要參股的上市公司，“中集集團(tuán)”自1996年以來集裝箱產(chǎn)銷量一直保持世界第一。 2000年獲得匯豐證券評(píng)選的“亞洲100家領(lǐng)先企業(yè)”之一；2002年獲得里昂證券評(píng)選的

4、“最佳企業(yè)管理的中資企業(yè)”之一；2003年又獲得FINANCE ASIA評(píng)選的“最致力于為股東創(chuàng)富”、“最佳公司管治”、“最佳財(cái)務(wù)管理”的中資企業(yè)之一。同年，全球最具權(quán)威的《機(jī)構(gòu)投資者雜志》發(fā)布的一年一度《亞洲股票市場投資報(bào)告》中，中遠(yuǎn)太平洋被評(píng)選為“最佳投資者關(guān)系的亞洲綜合性企業(yè)”。 二、集團(tuán)管理模式與戰(zhàn)略目標(biāo) 面對(duì)瞬息萬變的國際市場競爭，中遠(yuǎn)集團(tuán)明確了“從全球航運(yùn)承運(yùn)人向以航運(yùn)為依托的全球物流經(jīng)營人轉(zhuǎn)變，從跨國經(jīng)營企業(yè)向世界級(jí)跨國公司轉(zhuǎn)變”的“兩個(gè)根本性轉(zhuǎn)變”的新世紀(jì)發(fā)展戰(zhàn)略構(gòu)想，根據(jù)戰(zhàn)略構(gòu)想，中遠(yuǎn)進(jìn)一步明確了“做強(qiáng)航運(yùn)主業(yè)，拓展現(xiàn)代物流業(yè)，優(yōu)化陸上產(chǎn)業(yè)”的產(chǎn)業(yè)調(diào)整發(fā)展思路。

5、三、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)所面臨的風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為核心，財(cái)務(wù)管理以資金集中管理為中心。中遠(yuǎn)集團(tuán)由于其業(yè)務(wù)和收入的多樣性、地區(qū)分布的廣域性、組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，使得資金的流動(dòng)變得更加難以準(zhǔn)確預(yù)測和控制。中遠(yuǎn)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)與資金管理日益趨向高度集中是歷史的必然。但是脫離信息技術(shù)支持，在手工環(huán)境下是難以實(shí)現(xiàn)資金集中管理的，表現(xiàn)在： 日常工作量大，操作復(fù)雜：傳統(tǒng)資金控制模式下，運(yùn)用手工的方式進(jìn)行對(duì)內(nèi)對(duì)外的資金收付和轉(zhuǎn)賬處理，填制大量業(yè)務(wù)單據(jù)，工作量大，操作程序復(fù)雜，人工處理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多，資金信息缺乏可靠性和及時(shí)性； 企業(yè)和銀行之間缺乏協(xié)調(diào)：銀行的電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的服務(wù)無法與企業(yè)很好地結(jié)

6、合，成員單位資金支付審批手續(xù)還依靠傳真和郵局完成； 資金監(jiān)控滯后：集團(tuán)公司缺少有力的監(jiān)控手段和工具，下屬企業(yè)幾乎完全獨(dú)立地處理自身的資金管理事宜，獨(dú)立對(duì)外籌資，自行使用和支配資金； 資金管理分散：集團(tuán)公司間資金管理分散，內(nèi)部資金盈缺失衡無法互補(bǔ)，內(nèi)部異地資金結(jié)算的效率低成本高、資金在途時(shí)間長； 資金利用率低：集團(tuán)資金成本觀念淡薄，資金浪費(fèi)現(xiàn)象普遍； 資本成本高：整體資金短缺外源融資成本過高； 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大：集團(tuán)總部的資金單向流出較多，集團(tuán)總部的主要作用表現(xiàn)在為二級(jí)單位的資金籌集提供擔(dān)保，集團(tuán)財(cái)務(wù)資源呈現(xiàn)出一種自上而下的單向流動(dòng)，增加了集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 四、管理變革與信息化需

7、求 我們應(yīng)充分借助現(xiàn)代信息技術(shù)，將資金結(jié)算和控制流程與經(jīng)營業(yè)務(wù)流程有機(jī)融合，疏通資金結(jié)算部門和業(yè)務(wù)部門之間區(qū)分明顯的界限，消除非增值環(huán)節(jié)，構(gòu)建資金集中管理平臺(tái)。 —中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 財(cái)務(wù)總監(jiān) 劉超 中遠(yuǎn)集團(tuán)資金管理摸索的改革之路： 1、?企業(yè)集團(tuán)資金管理的趨勢分析：由分散到集中 企業(yè)集團(tuán)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中每天都發(fā)生大量的資金流入和流出，發(fā)生資金盈余和短缺，如何降低企業(yè)集團(tuán)的資金成本、提高資金使用效率，成為關(guān)系到企業(yè)生死存亡的重要課題。許多國際著名企業(yè)集團(tuán)通過實(shí)施集中化管理，總部可以隨時(shí)掌握、監(jiān)控遍布全球的子公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流動(dòng)。因此，中遠(yuǎn)集團(tuán)對(duì)國內(nèi)外企業(yè)集團(tuán)資金管理

8、的趨勢進(jìn)行認(rèn)真分析，擬進(jìn)行資金管理模式的創(chuàng)新，將分散管理轉(zhuǎn)變?yōu)榧泄芾怼? 2、?中遠(yuǎn)集團(tuán)資金管理摸索的創(chuàng)新：資金管理的組織創(chuàng)新 資本是一個(gè)企業(yè)賴以生存發(fā)展的血液。中遠(yuǎn)的國際化戰(zhàn)略，不僅僅表現(xiàn)在航線和實(shí)力規(guī)模的擴(kuò)張上，還表現(xiàn)在利用全球資本掌控未來發(fā)展能力的提升上。玩轉(zhuǎn)資本魔方，利用國際資本加速企業(yè)國際競爭力的提升是中遠(yuǎn)國際化戰(zhàn)略中的又一大亮點(diǎn)。中遠(yuǎn)集團(tuán)目前擁有的7家上市公司，要實(shí)現(xiàn)融資創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，確立在航運(yùn)及物流業(yè)中的國際領(lǐng)先地位，必須有效整合集團(tuán)資源，對(duì)資金的集中管理首當(dāng)其沖。中遠(yuǎn)公司在資金組織的建設(shè)上進(jìn)行規(guī)劃，成立了財(cái)務(wù)公司、總結(jié)算中心和分結(jié)算中，為資金集中管理提供組織保證。

9、 3．信息技術(shù)與管理融合的創(chuàng)新—構(gòu)建IT環(huán)境下的資金集中管理平臺(tái) 中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司作為一家以航運(yùn)和物流為主業(yè)的多元化經(jīng)營的跨國企業(yè)集團(tuán)，核心業(yè)務(wù)是物流運(yùn)輸，涉及的單位多，涉及資金管理的信息量大，實(shí)現(xiàn)高效、準(zhǔn)確的資金管理必須要依賴于信息化網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的搭建，進(jìn)行集中式管理。在探索和實(shí)踐中，中遠(yuǎn)構(gòu)建資金結(jié)算中心信息系統(tǒng)，做到資金數(shù)據(jù)的集中、實(shí)時(shí)控制，為集團(tuán)企業(yè)在降低經(jīng)營成本，提高資金使用效益，提高企業(yè)償債能力，嚴(yán)格集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)管制度等方面提供了強(qiáng)有力的支撐，推動(dòng)了中遠(yuǎn)集團(tuán)加速提升國際競爭力，走向國際市場的戰(zhàn)略實(shí)施。 五、信息化工具與應(yīng)用 使資金的控制與業(yè)務(wù)流程再造、供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)、銀行網(wǎng)

10、絡(luò)化系統(tǒng)緊密相連，實(shí)現(xiàn)資金控制從單純的經(jīng)驗(yàn)型、粗放型、行政型向市場化、集約化、流程化方向轉(zhuǎn)化。 ——中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 財(cái)務(wù)總監(jiān) 劉超 早在2000年7月，中遠(yuǎn)集團(tuán)總公司決定組建中遠(yuǎn)資金結(jié)算中心（簡稱結(jié)算中心），依托集團(tuán)公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和資源，利用科技手段提高結(jié)算中心的業(yè)務(wù)和服務(wù)水平，在集團(tuán)范圍內(nèi)實(shí)行資金的集中管理，以提高集團(tuán)資金使用的整體效益。隨著中遠(yuǎn)集團(tuán)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，結(jié)算中心這種資金管理的組織已經(jīng)不能滿足資金管理的需要，于1994年，中遠(yuǎn)建立了財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司的成立從組織和職能上為中遠(yuǎn)集團(tuán)的金融運(yùn)作提供了保證，但是，如何對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金集中統(tǒng)一管理、對(duì)跨地區(qū)的企業(yè)集團(tuán)成員進(jìn)

11、行遠(yuǎn)程服務(wù)、實(shí)時(shí)掌控資金的流量和流速、實(shí)時(shí)賬務(wù)處理等又提出了新的要求。 2001年11月23日，財(cái)務(wù)公司將信息技術(shù)與財(cái)務(wù)公司資金管理有機(jī)融合，進(jìn)行了IT環(huán)境下資金集中管理模式的整體規(guī)劃，其主要目標(biāo)是： u 建立結(jié)算系統(tǒng)，滿足結(jié)算中心日常賬務(wù)處理要求 u 具有遠(yuǎn)程加密訪問功能，方便客戶使用，保證資金交易安全 u 與銀行實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)，減少結(jié)算中心日常操作壓力 u 實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)集中統(tǒng)一管理，對(duì)資金流動(dòng)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控 u 建立標(biāo)準(zhǔn)代碼體系，對(duì)各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和定量分析 u 建立結(jié)算系統(tǒng)安全運(yùn)維體系，確保系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn) 為達(dá)到上述目標(biāo)，中遠(yuǎn)集團(tuán)與用友軟件股份有限公司進(jìn)行了資

12、金管理平臺(tái)的規(guī)劃，提出了企業(yè)外部結(jié)算、企業(yè)內(nèi)部結(jié)算、集團(tuán)理財(cái)與信息系統(tǒng)的融合以及與商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的集成方案，如圖所示： 資金管理平臺(tái) 中遠(yuǎn)集團(tuán)采取全面規(guī)劃和分布實(shí)施的策略，經(jīng)歷了三個(gè)有序的階段，如圖所示： ?分步實(shí)施規(guī)劃 中遠(yuǎn)集團(tuán)公司IT環(huán)境下資金集中管理模式在經(jīng)歷了三個(gè)階段，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中、銀企直聯(lián)和身份安全認(rèn)證，構(gòu)建了以北京為中心、天津、青島、上海和廣州為分結(jié)算中心的總分結(jié)算模式。每一階段所解決的問題是不同的，其中第一階段和第二階段實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中和系統(tǒng)穩(wěn)定，為實(shí)現(xiàn)資金集中管理奠定了堅(jiān)實(shí)的信息基礎(chǔ)；第二階段和第三階段實(shí)現(xiàn)了銀企直聯(lián)和身份安全認(rèn)證，分別是資

13、金集中管理的快速通道和安全保障。 值得一提的是，中遠(yuǎn)集團(tuán)了引進(jìn)監(jiān)理監(jiān)督機(jī)制，對(duì)項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控和進(jìn)度管理，為資金集中管理方案的順利進(jìn)行提供了技術(shù)支持。 1、資金管理的組織設(shè)計(jì) 為了保證中遠(yuǎn)集團(tuán)的資金 管理，中遠(yuǎn)集團(tuán)下設(shè)結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司。結(jié)算中心是集團(tuán)管理的職能部門，財(cái)務(wù)公司是獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)、是法人實(shí)體，財(cái)務(wù)公司對(duì)結(jié)算中心有業(yè)務(wù)指導(dǎo)關(guān)系，重大資金調(diào)度決策是集團(tuán)資金計(jì)劃部制定。中遠(yuǎn)集團(tuán)總公司對(duì)結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司都有人事任免權(quán)。 1、?從行政管理的角度來看，青島、上海、廣州、天津結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司結(jié)算中心都隸屬于中遠(yuǎn)集團(tuán)總公司； 2、?從業(yè)務(wù)管理的角度來看，財(cái)務(wù)公司結(jié)算中

14、心指導(dǎo)青島、上海、廣州、天津結(jié)算中心； 3、?中遠(yuǎn)集團(tuán)所占比例到20％股份的即為成員單位，但不包括上市公司 4、?分層集中，分層上繳：各成員單位將資金集中于青島、上海、廣州、天津結(jié)算中心，四個(gè)分結(jié)算中心再向財(cái)務(wù)公司結(jié)算中心上繳資金。 2、賬戶開設(shè)模式：現(xiàn)金集合庫模式 1、?在外部賬戶體系下，各結(jié)算中心在中國銀行等少數(shù)幾個(gè)銀行為成員單位開設(shè)賬戶，成員單位在銀行保留所需的基本賬戶和費(fèi)用賬戶，結(jié)算中心本身在相關(guān)銀行開設(shè)總賬戶，銀行對(duì)企業(yè)集團(tuán)這個(gè)總賬戶進(jìn)行結(jié)算； 2、?在內(nèi)部賬戶體系下，各結(jié)算中心為成員單位開設(shè)內(nèi)部賬戶，其本身設(shè)立總賬戶，集團(tuán)內(nèi)部的資金由結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)一運(yùn)作。

15、3、靈活的外部結(jié)算（收款流程和付款流程） ?? 1．收款流程 成員單位收到付款單位的款項(xiàng)時(shí)，銀行子賬戶的資金自動(dòng)轉(zhuǎn)入到銀行總賬戶； 內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)根據(jù)銀行到賬通知自動(dòng)處理結(jié)算中心內(nèi)部子賬戶與內(nèi)部總賬戶資金余額增加； 在具體運(yùn)作上，青島、上海、廣州、天津結(jié)算中心統(tǒng)籌集中各成員單位的資金，并將統(tǒng)籌集中資金的50％上繳至總結(jié)算中心。 與銀行之間的收款協(xié)議根據(jù)業(yè)務(wù)情況而定，可以一天集中一次，一個(gè)星期集中一次，也可以達(dá)到一定余額集中，甚至可以實(shí)時(shí)結(jié)算?？紤]到業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，現(xiàn)在中遠(yuǎn)集團(tuán)采用的方式是每日資金集中。 2． 付款流程 內(nèi)部成員通過網(wǎng)絡(luò)向結(jié)算中心發(fā)出付款指令；

16、 結(jié)算中心根據(jù)企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營情況靈活控制審批成員單位的付款請(qǐng)示：企業(yè)經(jīng)營情況好時(shí)，可以放寬資金申請(qǐng)，企業(yè)經(jīng)營情況差時(shí)，可以嚴(yán)格控制資金申請(qǐng)； 結(jié)算中心審批后，可以由結(jié)算中心直接從銀行總賬戶付款給供應(yīng)商，同時(shí)直接減少成員單位內(nèi)部賬戶上的資金余額； 結(jié)算中心也可以在規(guī)定的額度內(nèi)先付款給成員單位子賬戶（單位內(nèi)部賬戶上的資金余額同時(shí)增加），再由成員單位付款給供應(yīng)商（單位內(nèi)部賬戶上的資金余額同時(shí)減少）。 4、便捷的內(nèi)部結(jié)算 為了減少因分散管理而導(dǎo)致的資金沉淀增加，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，集團(tuán)公司對(duì)各分子公司的資金實(shí)施統(tǒng)一結(jié)算。在內(nèi)部交易發(fā)生時(shí)，可以由交易的任何一方向結(jié)算中心

17、提出結(jié)算要求，如：供貨方向結(jié)算中心提出托收要求，或采購方向結(jié)算中心提出付款申請(qǐng)，結(jié)算中心據(jù)此執(zhí)行劃轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。由于雙方都在結(jié)算中心開戶，資金可以實(shí)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，通過內(nèi)部結(jié)算減少了企業(yè)在途資金占用。 5、實(shí)時(shí)的資金預(yù)警和監(jiān)控 在實(shí)施資金集中管理之后，中遠(yuǎn)集團(tuán)可以集中于咫尺之內(nèi) 監(jiān)控于天涯之外，實(shí)時(shí)監(jiān)控各成員單位和各結(jié)算中心的資金流動(dòng)情況以及資金沉淀情況，有效化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 資金頭寸分析 最佳現(xiàn)金持有量分析 資金風(fēng)險(xiǎn)管理 專家點(diǎn)評(píng)： 張瑞君 中國人民大學(xué)教授 博士導(dǎo)師 中遠(yuǎn)集團(tuán)意識(shí)到要從“從全球航運(yùn)承運(yùn)人向以航運(yùn)為依托的全球物流經(jīng)營人轉(zhuǎn)變，從跨國經(jīng)營

18、企業(yè)向世界級(jí)跨國公司轉(zhuǎn)變”，就必須“求新、求變、求發(fā)展”，財(cái)務(wù)管理就必須由傳統(tǒng)的分散管理轉(zhuǎn)變到集中管理，資金的管理由分散式管理轉(zhuǎn)變?yōu)榧泄芾怼? 在資金集中管理模式下，中遠(yuǎn)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)大集中，資金集中管理，提高了集團(tuán)資金使用的整體效益；應(yīng)用 Internet網(wǎng)絡(luò)工具，為集團(tuán)內(nèi)成員單位提供高效、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)；與銀行實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)，保證了資金流與銀行同步，為結(jié)算中心提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、全面的資金運(yùn)做狀況，減少重復(fù)錄入和差錯(cuò)；利用集團(tuán)內(nèi)部網(wǎng)，將資金按照口岸區(qū)域進(jìn)行高度集中，然后再按照口岸公司的管轄向內(nèi)陸輻射，最終形成中遠(yuǎn)集團(tuán)資金集中管理網(wǎng)絡(luò)；采用中國金融認(rèn)證中心提供的數(shù)字證書，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上電子交易的保密性、真實(shí)性、完整性和不可抵賴性。 現(xiàn)在中遠(yuǎn)集團(tuán)正對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行完善和功能的拓展，隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和集團(tuán)、央行政策的調(diào)整，結(jié)算公司的資金結(jié)算系統(tǒng)將與時(shí)俱進(jìn)，不斷提高。 資料來源于：