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1、第一章 建設(shè)項目總投資 1、建設(shè)項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金 2、固定資產(chǎn)投資=建設(shè)投資+建設(shè)期貸款利息 3、建設(shè)投資=工程費+工程建設(shè)其他費+預(yù)備費 4、工程費=建筑安裝工程費+設(shè)備及工器具購置費 5、預(yù)備費=基本預(yù)備費+價差預(yù)備費 6、基本預(yù)備費=（設(shè)備及工器具購置費+建安工程費+工程建設(shè)其他費）X基本預(yù)備費率=（工程費+工程建 設(shè)其他費）X基本預(yù)備費率 ￡ 7、價差預(yù)備費PF= Ah［（1 + f） m （1 + f）?0.5 —1〕 （注意建設(shè)前期和建設(shè)期） It一建設(shè)期第t年的靜態(tài)投資計劃額 （工程費用+工程建設(shè)其他費用+ 基本預(yù)備費） n一建設(shè)期年份數(shù)

2、 f一建設(shè)期年均投資上漲率 m-建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）該公式考慮了建設(shè)前期的漲價因素， 式中（1 + f） 0.5是按第t年投資分期均勻投入考慮的漲價幅度。 8、設(shè)備購置費=國產(chǎn)設(shè)備購置費+進口設(shè)備購置費 9、國產(chǎn)設(shè)備購置費=國產(chǎn)設(shè)備原價+運雜費 10、進口設(shè)備購置費=抵岸價（FIB） +國內(nèi)運雜費 11、抵岸價=離岸價（FOB +國際運輸費+運輸保險費+銀行財務(wù)費+外貿(mào)手續(xù)費+關(guān)稅+消費稅+增值稅 12、國際運輸費=離岸價（FOB X運輸費率 13、運輸保險費=（離岸價+國際運輸費+ 運輸保險費）X保險費率 14、到岸價（CIF）=離岸價+國際運輸費+國

3、際運輸保險費 15、銀行財務(wù)費= 離岸價x財務(wù)費率 16、外貿(mào)手續(xù)費=到岸價X外貿(mào)費率 17、關(guān)稅=到岸價X關(guān)稅稅率 國內(nèi)供銷、運輸、裝卸和包裝費 =抵岸價X費率 設(shè)備采保費=（抵岸價+國內(nèi)供銷、運輸、裝卸和包裝費）X費率 進口設(shè)備國內(nèi)運雜費=國內(nèi)供銷、運輸、裝卸和包裝費 +設(shè)備采保費 18、消費稅=（到岸價+關(guān)稅+消費稅 ）X消費稅率 19、增值稅=（到岸價+關(guān)稅+消費稅 ）X增值稅率 20、流動資金=擬建項目年產(chǎn)量X單位產(chǎn)量占用流動資金的數(shù)額 =擬建項目固定資產(chǎn)總投資X固定資產(chǎn)投資流動資金率 =流動資產(chǎn)一流動負債 21、流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金 22

4、、流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款 總成本費用的構(gòu)成與計算 （注意融資前和融資后利息歸屬不同） 1、總成本費用一般指的是年總成本費用，它發(fā)生在項目的運營期 2、總成本費用=經(jīng)營成本+折舊+攤銷+利息（十年維持運營投資） （利息是運營期利息） =年固定成本十年可變成本一年可抵扣進項稅額 3、經(jīng)營成本：一般已知 4、折舊的計算（平均年限法） 年折舊費=（固定資產(chǎn)原值一殘值） /折舊年限 （ 融資前，固定資產(chǎn)原值不含建設(shè)期利息；融資后，固定資產(chǎn)原值應(yīng)包含建設(shè)期利息 ） 固定資產(chǎn)原值=形成固定資產(chǎn)的費用-可抵扣固定資產(chǎn)進項稅額 即：可抵扣的固定資產(chǎn)進項稅額不形成固定資產(chǎn) 5、

5、殘值的計算 殘值=固定資產(chǎn)原值X殘值率 余值=殘值+ （折舊年限—運營年限）X年折舊費 6 、攤銷的計算（平均年限法） （注意：建設(shè)期、運營期、計算期、還款期、折舊年限、攤銷年限的區(qū)別。 ） 年攤銷費=（無形資產(chǎn)+其他資產(chǎn)） /攤銷年限 7、年利息，包括建設(shè)期貸款利息、流動資金貸款利息、臨時借款利息（詳見知識點三） 即運營期某年的利息和=建設(shè)期貸款利息+流動資金貸款利息+臨時借款利息 （ 注：此處建設(shè)期貸款利息為建設(shè)期貸款本息和進入運營期產(chǎn)生的利息 ） 8 、維持運營投資 （注意他的歸類） 一種是予以資本化，即計入固定資產(chǎn)原值，一種是費用化，列入年度總成本。 9、固定成本及

6、可變成本 題干背景一般會說明成本的比例及計算基數(shù)，其中可變成本通常與產(chǎn)品可變單價及數(shù)量有關(guān)。 調(diào)整所得稅計算 1、調(diào)整所得稅=（營業(yè)收入—經(jīng)營成本—折舊一攤銷—（年維持運營投資）— 附加稅+補貼收入）X所得稅率 所得稅計算 1、所得稅=（稅前利潤—上年虧損）X所得稅率 （上稅時要扣除上年虧損） 利潤 1、利潤總額（稅前利潤=營業(yè)收入—經(jīng)營成本—折舊—攤銷—利息—（年維持運營投資）—附加稅+補貼收入 =營業(yè)收入—總成本—附加稅+補貼收入 （如果為負數(shù)，則虧損，不上稅，下一年彌補虧損） 2、卜爭利潤卜利潤總額—所得稅 3、口供分配利潤| =凈利潤+上一年度末的未分配利潤

7、 4、提取法定盈余公積金=凈利潤X比例 5、網(wǎng)供投資者分配的利潤 卜可供分配利潤-提取法定盈余公積金 6、應(yīng)付投資者各方股利=可供投資者分配的利潤X約定比例 7、區(qū)分配利潤| =可供投資者分配的利潤-應(yīng)付投資者各方股利 8、息稅前利潤=利潤總額+利息支出 9、息稅折舊攤銷前利潤=息稅前利潤+折舊+攤銷 最大償還能力還款 （僅僅只還運營期本金，即建設(shè)期本利和，運營期利息已在總成本中考慮） 1、I大償還能力還款本金|=折舊+攤銷+ M分配利潤 2、未分配利潤 =稅前利潤-所得稅+上期初未分配利潤 -提取法定盈余公積金-應(yīng)付投資者股利 3、用于還款未分配利潤 =還款本金-折舊-攤

8、銷 4、剩余利潤=未分配利潤-用于還款未分配利潤 等額本息償還 已知P值求A值 第一年還款本息和為 A 還款利息為PX i 還款本金為A- PX i 第二年還款本息和為 A 還款利息為【P-（A-PX i ）］ Xi 還款本金為 A- ［P- （A— PX i ）］ Xi 以此類推 等額本金償還 已知總金額為Q,還款期限為N年 第一年還款 本金Q + N 利息Q X i 第二年還款 本金Q + N 禾1J息(Q — g N)X i 第三年還款 本金 Q+N 利息(Q—Q+ N- g N)Xi 以此類推 盈方平衡分析 利潤=銷售收入-總成本-增值稅附

9、加- 銷售收入=#銷售量x單價(單價不含增值稅) 總成本二年固定成本十年可變成本一年可抵扣進項稅額 (不含進項稅) 增值稅附加=增值稅X附加稅率=(銷項稅一進項稅)X附加稅率 投資估算法：計價教材 P129 1、生產(chǎn)能力指數(shù)法：C2=C1 x (Q2 + Q1)nxf如每年遞增a,則f=(1+a)b b為遞增年數(shù) 2、系數(shù)估算法: C=E (1+f1p1+f2P2+ ……..)+I 3、類似工程估算法： 價格差異： 結(jié)構(gòu)差異： 順序：價格差異與結(jié)構(gòu)差異調(diào)整順序 案例P109 資本金現(xiàn)金流量表構(gòu)成及財務(wù)評價指標（融資后） 序號 項目 計算方法 1 現(xiàn)金流入

10、1= 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 +1.5 1.1 營業(yè)收入（不含銷項稅額） 年營業(yè)收入=設(shè)計生產(chǎn)能力X產(chǎn)品單價 （不含稅）X年生產(chǎn)負荷 1.2 銷項稅額 銷項稅額-銷售量X單價X稅率（一般是增值稅率） ，或已知 1.3 補貼收入 補貼收入是指與收益相關(guān)的政府補貼，一般已知 1.4 回收固定資產(chǎn)余值 固定資產(chǎn)余值=年折舊費X （固定資產(chǎn)使用年限一運營期） +殘 值 年折舊費=（固定資產(chǎn)原值一殘值）+折舊年限 說明：融資前，固定資產(chǎn)原值不含建設(shè)期利息；融資后，固定資 產(chǎn)原值含建設(shè)期利息。 固定資產(chǎn)殘值=固定資產(chǎn)原值X殘值率 （余值一般填寫在運營

11、期的最后-年） 1.5 回收流動資金 各年投入的流動資金一般在項目期末一次全額回收， 按背景要求 填寫 2 現(xiàn)金流出 2= 2.1 +2.2 +2.3 +2.4 +2.5 +2.6 +2.7 +2.8 2.1 建設(shè)投資 建設(shè)投資=工程費+工程建設(shè)其他費+預(yù)備費 2.2 流動資金投資 一般發(fā)生在投產(chǎn)期前幾年，一般已知 2.3 經(jīng)營成本（不含進項稅額） 發(fā)生在運營期各年，一般已知 2.4 進項稅額 發(fā)生在運營期各年，一般已知 2.5 應(yīng)納增值稅 增值稅應(yīng)納稅額=當期銷項稅額一當期進項稅額一可抵扣的固 定資產(chǎn)進項稅額 說明：當期銷項稅額小于當期進項稅額

12、不足抵扣時， 其不足部分 可以結(jié)轉(zhuǎn)卜期繼續(xù)抵扣 2.6 增值稅附加 增值稅附加=增值稅X增值稅附加稅率 2.7 維持運營投資 一般已知 2.8 調(diào)整所得稅 調(diào)整所得稅=息稅前利潤 X所得稅率 息稅前利潤=營業(yè)收入（不含銷項稅額）-經(jīng)營成本（不含進項 稅額）—折舊費—攤銷費-維持運營投資（計入總成本的）—增 值稅附加+補貼收入 3 所得稅后凈現(xiàn)金流量（1 — 2） 各年=1-2 4 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 各對應(yīng)年份的第3項的累計值 5 基準收益率 一＞已知（1+i） t 6 1 折現(xiàn)后凈現(xiàn)金流量 對應(yīng)年份的3X5 7 累計折現(xiàn)后凈現(xiàn)金流量 各

13、對應(yīng)年份的第3項的累計值 最舟-年的值即為項目的凈現(xiàn)值（ FNPV 基于項目投資現(xiàn)金流量表的財務(wù)評價指標 1）有三個常見指標： 凈現(xiàn)值（FNPV、內(nèi)部收益率（FIRR）、靜態(tài)投資 回收期或動態(tài)投資回收期 （Pt或Pt' ）。其中， 凈現(xiàn)旬為表中最后一年的累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量; 靜態(tài)投資回收期］=（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份— 1） + （出現(xiàn)正值年份上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值+出現(xiàn) 正值年份當年凈現(xiàn)金流量） 動態(tài)投資回收期］=（累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份- 1） + （出現(xiàn)正值年份上年累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對 值一出現(xiàn)正值年份當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量） 內(nèi)部收益率 （ FIR

14、R= ii+ （i2 —ii） X〔 FNPV + （ |FNPM| 十 |FNPV2| ）〕 2）財務(wù)評價：凈現(xiàn)值〉0,項目可行；內(nèi)部收益率》行業(yè)基準收益率，項目可行； 靜態(tài)投資回收期三行業(yè)基準回 收期，項目可行；動態(tài)投資回收期三項目壽命期，項目可行 。反之不可行。 序號 項目 計算方法 現(xiàn)金流入 1= 1.1 +1.2 +1.3 +1.4 +1.5 1.1 營業(yè)收入（不含銷項稅額） 年營業(yè)收入=設(shè)計生產(chǎn)能力X產(chǎn)品單價X年生產(chǎn)負荷 1.2 銷項稅額 一般已知 1.3 補貼收入 補貼收入是指與收益相關(guān)的政府補貼 1.4 回收固定資產(chǎn)余值 固定資產(chǎn)余值

15、=年折舊費X （固定資產(chǎn)使用年限-營運期）+殘 值 年折舊費=（固定資產(chǎn)原值一殘值）+折舊年限 固定資產(chǎn)殘值=固定資產(chǎn)原值X殘值率 1.5 回收流動資金 各年投入的流動資金在項目期末一次全額回收 2 現(xiàn)金流出 2= 2.1 +2.2 +2.3 +2.4 +2.5 +2.6 +2.7 + 2.8 +2.9 +2.10 2.1 項目資本金 建設(shè)期和運營期各年投資中的自有資金部分 2.2 借款本金償還 借款本金=長期（建設(shè)期）借款本金+流動資金借款本金+臨時 借款本金 2.3 借款利息支付 利息=長期借款利息+流動資金借款利息+臨時借款利息 2.4 流動資金投資

16、 一般已知 2.5 經(jīng)營成本 （不含進項稅額） 一般發(fā)生在運營期的各年 2.6 進項稅額 一般已知 2.7 應(yīng)納增值稅 應(yīng)納增值稅=當年銷項稅額-當年進項稅額-可抵扣固定資產(chǎn)進 項稅額 2.8 增值稅附加 增值稅附加=增值稅X增值稅附加稅率 2.9 維持運營投資 有些項目運營期內(nèi)需投入的固定資產(chǎn)投資 2.10 所得稅 所得稅=利潤總額X所得稅率 利潤總額=營業(yè)收入（不含銷項稅額）-經(jīng)營成本（不含進項稅額） —折舊費—攤銷費-利息-維持運營投資（計入總成本的） -增值稅 附加+補貼收入 禾潤總額=營業(yè)收入一總成本 -增值稅附加+補貼收入 3 所

17、得稅后凈現(xiàn)金流量 （1 — 2） 各對應(yīng)年份1—2 4 累計稅后凈現(xiàn)金流量 各年凈現(xiàn)金流量的累計值 5 基準收益率 第t年折現(xiàn)系數(shù)：（1+i）-t 6 折現(xiàn)后凈現(xiàn)金流量 各對應(yīng)年份3X5 7 累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 各年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量的累計值 基于項目資本金現(xiàn)金流量表的財務(wù)評價指標 1）常見指標：凈現(xiàn)值（FNPV、內(nèi)部收益率（FIRR）、靜態(tài)投資回收期或動態(tài)投資回收期 （Pt或Pt' ）。 猙態(tài)投資回收期 生（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份- 1） + （出現(xiàn)正值年份上年累計凈現(xiàn)金流量 絕對值一出現(xiàn)正值年份當年凈現(xiàn)金流量） ;（大于基準投資回收期） 動態(tài)投資回收

18、期一|=（累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份- 1） + （出現(xiàn)正值年份上年累計折現(xiàn)凈 現(xiàn)金流量絕對值一出現(xiàn)正值年份當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量） （大于項目壽命期即可） 內(nèi)部收益率 |= FIRR= i i+ （i2-ii） X〔 FNPV+ （ |FNPM| 十 |FNPV2| ）〕 2）財務(wù)評價：凈現(xiàn)值〉0,項目可行；內(nèi)部收益率》行業(yè)基準收益率，項目可行；靜態(tài)投資回收期 w行業(yè)基準回收期，項目可行；動態(tài)投資回收期w項目計算期，項目可行。反之不可行。 序號 項目 計算方法 1 營業(yè)收入 （不含銷項稅） 年營業(yè)收入=設(shè)計生產(chǎn)能力X產(chǎn)品單價X年生產(chǎn)負荷 2 增值稅附加稅 增值

19、稅附加稅=增值稅應(yīng)納稅額胃增值稅附加稅率 3 總成本費用 （不含進項稅） 總成本費用=經(jīng)營成本+折舊費+攤銷費+利息支出 年攤銷費=無形資產(chǎn)（或其他資產(chǎn)） /攤銷年限 利息支出=長期借款利息+流動資金借款利息+臨時借款利息 4 補貼收入 一般已知 5 利潤總額（1-2-3 +4） 利潤總額=（1-2-3 +4）（如果上面都含稅，此處減去增值稅） 6 彌補以前年度虧損 利潤總額中用于彌補以前年度虧損的部分 7 應(yīng)納稅所得額（5-6 ） 應(yīng)納稅所得額=（5-6） 8 所得稅=7X% 所得稅=（7） X所得稅率 9 凈利潤（5-8） 凈利潤=（5-8）

20、=利潤總額-所得稅 10 期初未分配利潤 上一年度末的未分配利潤 11 可供分配白^利潤（9+10） 可供分配的利潤=（9+10） 12 提取法定盈余公積金= 9 X % 按凈禾潤提取=9X % 13 可供投資者分配的利潤（11-12 ） 可供投資者分配的利潤=（11-12） 14 應(yīng)付投資者各方股利 按約定比例計算（13X%） 虧損年份不計取 15 未分配利潤 （13-14 ） 未分配利潤一部分用于償還本金，另一部分作為企業(yè)的積累 未分配利潤=可供投資者分配利潤 -應(yīng)付各投資方的股利 式中：未分配利潤按借款合同規(guī)定的還款方式，編制利潤與利 潤分配表時，

21、可能會出現(xiàn)以卜兩種情況： 第一種：未分配利潤+折舊費+攤銷費w該年應(yīng)還本金 ，則該 年的未分配利潤全部用于還款，不足部分為該年的資金虧損， 并需用臨時借款來彌補償還本金的不足部分。 第二種：未分配利潤+折舊+攤銷費 ＞該年應(yīng)還本金 ，則該年 為資金盈余年份，用于還款的未分配利潤按以下公式計算：該 年用于還款未分配利潤=當年應(yīng)還本金 -折舊-攤銷 15.1 用于還款利潤 該年用于還款未分配利潤=當年應(yīng)還本金 -折舊-攤銷 15.2 剩余利潤（轉(zhuǎn)下年期初未分配利 潤） （15-15.1 ） 剩余利潤轉(zhuǎn)下年期初未分配利潤= 15-15.1 16 息稅前利潤（EBIT） （

22、利潤總額 5+利息支出） 息稅前利潤（EBIT）=（利潤總額+利息支出）= 5+利息 17 息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA） （息稅前利潤+折舊+攤銷） 息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）=（息稅前利潤+折舊+攤銷 =16+折舊+攤銷 基于利潤與利潤分配表的財務(wù)評價 1）主要評價指標： 總投資收益率（ROD、項目資本金凈禾U潤率（ ROE 2）相關(guān)計算公式： 總投資收益率（ROD =［正常年份（或運營期內(nèi)年平均）息稅前利潤 /總投資］X 100% 資本金凈利潤率（ROE =［正常年份（或運營期內(nèi)年平均）凈利潤 /項目資本金］x 100% 3）財務(wù)評價：總投資收益率》行

23、業(yè)收益率參考值，項目可行； 項目資本金凈利潤率》行業(yè)資本金凈利潤率，項目可行 第二章 多方案選優(yōu) 1、價值工程：案例四 解題思路 價值工程理論的目的： 以最低的壽命周期成本， 可靠地實現(xiàn)用戶要求的功能， 即達到所需功能時應(yīng)滿足壽命周期 成本最小。 1 ）利用價值工程進行多方案選優(yōu)的解題思路如下： ①確定各項功能的功能重要系數(shù)： 運用 0－ 1 評分法或 0 － 4 評分法對功能重要性評分，并計算 功能重要性系數(shù)（即功能權(quán)重） ； ②計算各方案的功能加權(quán)得分： 根據(jù)專家對功能的評分表和功能重要性系數(shù)，分別計算 各方案的功能加權(quán)得分 ； ③計算各方案的功能指數(shù)（FI ）：

24、 各方案的功能指數(shù)=該方案的功能加權(quán)得分 / 2各方案加權(quán)得分； ④計算各方案的成本指數(shù)（CD： 各方案的成本指數(shù)=該方案的成本或造價 /2各方案成本或造價； ⑤計算各方案的價值指數(shù)（VI）: 各方案的價值指數(shù)=該方案的功能指數(shù) /該方案的成本指數(shù)； ⑥方案選擇： 比較各方案的價值指數(shù)，選擇價值指數(shù)最大的為最優(yōu)方案 。 2）利用價值工程進行成本改進的解題思路如下： ①計算各項功能的功能指數(shù) FI FI =該功能得分/ 2各功能得分 ②計算各項功能的成本指數(shù) CI CI =該功能的成本或造價/ 2各功能的成本或造價 ③計算各項功能的價值指數(shù) VI VI =該功能項目的功

25、能指數(shù)/該功能項目的成本指數(shù) ④確定各項功能的目標成本 F 目標成本5 =該功能項目的功能指數(shù)X總目標成本 ⑤確定各項功能的成本降低期望值△ C,把成本降低額大的功能作為首要成本改進對象 △『目前成本（改進前的成本）—目標成本 2、最小費用法 （現(xiàn)值或年值最小） ： （現(xiàn)值適用壽命期相同，年值適用于壽命期不同） 案列十五 3、費用效率法（費用效率最大為優(yōu)） CE=SE+（IC + SC） SE年度系統(tǒng)效率（收入） 案例九 LCC= IC ＋ SC （年度壽命周期成本） IC 年度建設(shè)成本（設(shè)置費） SC 年度使用成本（維持費） 4、綜合評價法（加權(quán)評分法）案例三 5、決策樹

26、 案例十 十一先從二級決策點做出決策 6、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化法 案例十四 1、趕工的原則 ①在關(guān)鍵線路上趕工；（在趕工的過程中允許其他線路成為關(guān)鍵線路，但一旦是關(guān)鍵線路須始終保持） ②有趕工潛力的； ③趕工費少的；（注意：趕工費小于等于工期罰款額；直接費率的增加小于等于間接費率的減少 ） ④趕工后質(zhì)量有保證。 2、費用優(yōu)化的原理及解題思路 1）網(wǎng)絡(luò)計劃所涉及的總費用由直接費和間接費兩部分組成。直接費由 人工費、材料費和機械費 組成,它隨 工期的縮短而增加；間接費中包括管理費等，它隨工期的縮短而減小。兩者進行疊加，必有一個總費用最少的工 期，這就是費用優(yōu)化所要尋求的目標。 2）費用優(yōu)化

27、的基本思路：不斷地在網(wǎng)絡(luò)計劃中找出直接費用率（或組合直接費用率）最小（ 小于等于間接 費用率）的關(guān)鍵工作，縮短其持續(xù)時間，最后求得工程費用最低時相應(yīng)的最優(yōu)工期或工期指定時相應(yīng)的最祈ii 費用。 3）費用優(yōu)化的步驟 ①計算正常工作的工期和關(guān)鍵線路。 ②計算各項工作的直接費用率。 ③在關(guān)鍵工作中找出直接費率（或組合直接費率）最低（低于或等于間接費率）的一項關(guān)鍵工作（或一組關(guān) 鍵工作），作為壓縮的對象，壓縮后的工作持續(xù)時間不能小于最短工作持續(xù)時間。 ④壓縮被選擇的關(guān)鍵工作 （或一組關(guān)鍵工作）的持續(xù)時間，壓縮后必須保證所在的關(guān)鍵線路仍然為關(guān)鍵線路。 ⑤計算關(guān)鍵工作持續(xù)時間縮短后的總費用值

28、。 ⑥重復(fù)以上步驟③?⑤，直至計算工期滿足要求工期或被壓縮對象的直接費用率（或組合直接費率）大于工 程間接費用率為止。 7、影響因素方程的應(yīng)用 案例五 （1）考試要求：掌握影響因素方程在施工、設(shè)計方案選優(yōu)中的應(yīng)用。 （2）解題思路 1）確定施工方案、設(shè)計方案所需的評價指標； （如：工程成本） 2）分析影響評價指標的各種因素； （如：人、材、機、管理費、規(guī)費、稅金） 3）根據(jù)題意，列出影響因素方程； （如：工程成本=人+材+機+管+規(guī)+稅 ） 4）解析方程，計算評價指標的數(shù)值； 5）根據(jù)評價指標的大小，選出最優(yōu)方案。 （如：成本最低，方案最優(yōu)） 實際利潤率=實際利潤額+實際成

29、本額 （案例一） 成本利潤率=實際利潤額+實際成本額 產(chǎn)值利潤率=利潤額+產(chǎn)值（總造價） 第三章 基礎(chǔ)知識點：施工定額與預(yù)算定額 施工定額 人工時間定額=工序作業(yè)時間+規(guī)范時間 工序作業(yè)時間=基本工作時間+輔助工作時間 規(guī)范時間=準備與結(jié)束時間+不可避免中斷時間+休息時間 施工機械臺班產(chǎn)量定額=機械 1H純工作正常生產(chǎn)率X工作班純工作時間 =機械1H純工作正常生產(chǎn)率X工作班延續(xù)時間X機械時間利用系數(shù) 預(yù)算定額 人工時間定額=基本用工+其他用工（超運距用工+輔助用工+人工幅度差） （此處基本用工即為施工定額的人工時間定額） 施工機械耗用臺班=施工定額機械耗用臺班X （

30、 1+機械幅度差系數(shù)） 基礎(chǔ)知識點：施工圖預(yù)算 基礎(chǔ)知識點：設(shè)計概算 修正概算指標=擬建工程預(yù)算指標+ （換入結(jié)構(gòu)指標-換出結(jié)構(gòu)指標） 擬建工程預(yù)算指標=類似工程單方造價X綜合差異系數(shù) 注：先計算擬建工程預(yù)算指標，再對結(jié)構(gòu)差異部分修正。不能先修正類似后再乘以差異系數(shù) 基礎(chǔ)知識點綜合單價（部分費用綜合單價） 清單綜合單價=完成清單項目所需的方案總費用 /清單量 其中： 方案總費用=匯（完成清單需要的方案量X相應(yīng)的方案單價） 例： （A工按土方方案叟X相應(yīng)單侑十機械投土方方案里X 相應(yīng)單價十支護方案置X相應(yīng)單價十外運土土方方案里 ■相應(yīng)單?一-探方案里.相應(yīng)單位0 石里T皆里

31、 挖基礎(chǔ)土方綜合單價= ： 綜合單價分析表中 數(shù)量=方案工程量一清單工程量 合價=單價x數(shù)量 假如定額單位為10m2則數(shù)量=（方案工程量+ 10） +清單工程量 后面人材機單價為10m2的單價 合價計算 方式不變 假如定額單位為 m2 而清單工程量單位為 m3,則數(shù)量=方案工程量 m”清單工程量 m3 （1）公開招標的工程范圍 ①國務(wù)院發(fā)展計劃部門確定的國家重點建設(shè)項目； ②各省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的地方重點建設(shè)項目； ③部分使用國有資金投資或者國有資金投資占控股或者主導(dǎo)地位的工程建設(shè)項目。 （2）邀請招標的工程范圍 ①項目技術(shù)復(fù)雜或有特殊要求，只有少量幾

32、家潛在投標人可供選擇的； ②受自然地域環(huán)境限制的； ③涉及國家安全、國家秘密或者搶險救災(zāi)，適宜招標但不宜公開招標的； ④擬公開招標的費用與項目的價值相比，不值得的； ⑤法律、法規(guī)規(guī)定不宜公開招標的。 國家重點建設(shè)項目的邀請招標， 應(yīng)當經(jīng)國務(wù)院發(fā)展計劃部門批準； 地方重點建設(shè)項目的邀請招標， 應(yīng)當經(jīng)各 省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。 （3）必須招標的范圍 1）《招標投標法》規(guī)定，凡在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設(shè)項目，包括項目的勘察、設(shè)計、施工、 監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進行招標： ①大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè) 等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目

33、。 ②全部或者部分使用國有資金投資或國家融資的項目。 ③使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。 2）《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》所規(guī)定范圍內(nèi)的各類工程建設(shè)項目，包括項目的勘察、設(shè)計、 施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，達到下列標準之一的，必須進行招標: 100萬元人民幣以上的。 50萬元人民幣以上的。 總投資額在3000萬元人民幣以上的。 ①施工單項合同估算價在 200萬元人民幣以上的。 ②重要設(shè)備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在 ③勘察、設(shè)計、監(jiān)理等服務(wù)的采購，單項合同估算價在 ④單項合同估算價低于第①②③項規(guī)定的標準，但項目

34、 2.招標程序 我國施工招投標的基本程序為： 1）審批手續(xù)及建設(shè)資金到位后可成立招標小組。 2）編制招標文件；編制標底；編制招標控制價。 招標人可以自行決定是否編制標底。一個招標項目只能有一個標底。標底必須保密。 接受委托編制標底的中介機構(gòu)不得參加受托編制標底項目的投標， 也不得為該項目的投標人編制投標文件或 者提供咨詢； 招標人設(shè)有最高投標限價的， 應(yīng)當在招標文件中明確最高投標限價或者最高投標限價的計算方法。 招標人不 得規(guī)定最低投標限價。 3）發(fā)布招標公告和資格預(yù)審?fù)ǜ妗?（資格預(yù)審文件的發(fā)售期不得少于 5日） 4）投標單位資格審查。（通過資格預(yù)審的申請人少于 3個的，

35、應(yīng)當重新招標） 5）發(fā)售招標文件。 招標文件的發(fā)售期不得少于 5日。 招標人可以對已發(fā)出的資格預(yù)審文件或者招標文件進行必要的澄清或者修改。 澄清或者修改的內(nèi)容可能影響 資格預(yù)審申請文件或者投標文件編制的， 招標人應(yīng)當在提交資格預(yù)審申請文件截止時間至少 3旦前，或者投標截 止時間至少15日前,以書面形式通知所有獲取資格預(yù)審文件或者招標文件的潛在投標人； 不足3日或者15日的, 招標人應(yīng)當順延提交資格預(yù)審申請文件或者投標文件的截止時間。 招標人對已發(fā)出的招標文件進行必要的澄清或者修改的，應(yīng)當在招標文件要求提交投標文件截止時間至少 15日前，以書面形式通知所有招標文件收受人。如果澄清發(fā)

36、出的時間距投標截止時間不足 15天，相應(yīng)推后投標 截止時間。 招標文件發(fā)售至投標文件截止日不少于 20天 6）組織現(xiàn)場勘察和投標預(yù)備會。 現(xiàn)場勘察一般安排在投標預(yù)備會的前 1?2天； 招標人不得組織單個或者部分潛在投標人踏勘項目現(xiàn)場； 招標人按招標文件中規(guī)定的時間、地點組織投標人踏勘項目現(xiàn)場； 投標人踏勘現(xiàn)場發(fā)生的費用自理； 除招標人的原因外，投標人自行負責(zé)在踏勘現(xiàn)場中所發(fā)生的人員傷亡和財 產(chǎn)損失；招標人在踏勘現(xiàn)場中介紹的工程場地和相關(guān)的周邊環(huán)境情況，供投標人在編制投標文件時參考，招標 人不對投標人據(jù)此做出的判斷和決策負責(zé)。 投標預(yù)備會由招標人組織并主持召開， 在預(yù)備會上對招標文

37、件和現(xiàn)場情況做介紹或解釋， 并解答投標人提出 的問題，包括書面提出的和口頭提出的詢問。 投標預(yù)備會結(jié)束后，由招標人整理會議記錄和解答內(nèi)容， 報招標管理機構(gòu)核準同意后，盡快以書面形式將問 題及解答同時發(fā)送到所有獲得招標文件的投標人。 7）接受投標文件、投標保證金。 投標人撤回已提交的投標文件， 應(yīng)當在投標截止時間前書面通知招標人。 招標人已收取投標保證金的， 應(yīng)當 自收到投標人書面撤回通知之日起 5日內(nèi)退還。 投標截止后投標人撤銷投標文件的，招標人可以不退還投標保證金。 投標有效期：投標有效期從 投標截止時間起 開始計算。一般項目投標有效期為 60?90天,大型項目為120 天

38、左右。 8）開標。 開標應(yīng)當在招標文件確定的提交投標文件截止時間的同一時間公開進行； 開標地點應(yīng)當為招標文件中確定的地點； 開標由招標人主持,邀請所有投標人參加； 設(shè)有標底的，公布標底； 招標人應(yīng)當按照招標文件規(guī)定的時間、地點開標； 投標人少于3個的，不得開標；招標人應(yīng)當重新招標。投標人對開標有異議的，應(yīng)當在開標現(xiàn)場提出，招標 人應(yīng)當當場作出答復(fù)，并制作記錄。 9）評標。 評標委員會的人數(shù)、構(gòu)成；評標方法；評標要求等。 （詳見知識點三） 10）確定中標單位并公示。 國有資金占控股或者主導(dǎo)地位的依法必須進行招標的項目，招標人應(yīng)當確定排名第一的中標候選人為中標 人。排名第一

39、的中標候選人放棄中標、因不可抗力不能履行合同、不按照招標文件要求提交履約保證金，或者被 查實存在影響中標結(jié)果的違法行為等情形， 不符合中標條件的，招標人可以按照評標委員會提出的中標候選人名 單排序依次確定其他中標候選人為中標人，也可以重新招標。 依法必須進行招標的項目，招標人應(yīng)當自收到評標報告之日起 3日內(nèi)公示中標候選人，公示期不得少于 3 日。 11）發(fā)出中標通知書。 招標人最遲應(yīng)當在投標有效期結(jié)束日 30個工作日前確定中標人。 中標人確定后，招標人應(yīng)當向中標人發(fā)出中標通知書， 并同時將中標結(jié)果通知所有未中標的投標人。 中標通 知書對招標人和中標人具有法律效力。中標通知書發(fā)出

40、后，招標人改變中標結(jié)果，或者中標人放棄中標項目的， 應(yīng)當依法承擔(dān)法律責(zé)任。 招標人應(yīng)當自確定中標人之日起 15日內(nèi)，向有關(guān)行政監(jiān)督部門提交招標投標情況的書面報告。 12）簽合同、交納履約保證金。 招標人和中標人應(yīng)當自 中標通知書發(fā)出之日起 30日內(nèi),按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。 招標人和中標人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。 招標人最遲應(yīng)當在書面合同簽訂后 5日內(nèi)向中標人和未中標的投標人退還投標保證金及銀行同期存款利息。 招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應(yīng)當按照招標文件的要求提交。 履約保證金不得超過中標合同金額的 10% 知識點二：投標技巧

41、與投標要求 1 .常用的投標技巧及適用范圍 常用的投標技巧有 不平衡報價法、多方案報價法、增加建議方案法、突然降價法、無利潤報價法、聯(lián)合體 投標等。各種方法的適應(yīng)范圍如下： (1)不平衡報價法：在工程項目總報價基本確定后 不提高總報價，通過調(diào)整項目內(nèi)部各部分報價 (調(diào)整范 圍不能過大)，謀求結(jié)算時提高經(jīng)濟效益的方法,應(yīng)用時需和網(wǎng)絡(luò)分析、資金時間價值分析相結(jié)合。 說明： ①能夠早日結(jié)算的項目(如前期措施費、基礎(chǔ)工程、土石方工程等)可以適當提高報價，以利資金周轉(zhuǎn)，提 高資金時間價值。后期工程項目如設(shè)備安裝、裝飾工程等的報價可適當降低。 ②經(jīng)過工程量復(fù)核，預(yù)計今后工程量會增加的項目，單價

42、適當提高，這樣在最終結(jié)算時可多盈利，而將來工 程量有可能減少的項目單價降低，工程結(jié)算時損失不大。 但是，上述兩種情況要統(tǒng)籌考慮， 即對于清單工程量有錯誤的早期工程， 如果工程量不可能完成而有可能減 少的項目，則不能盲目抬高價格，要具體分析后再定。 ③設(shè)計圖紙不明確、估計修改后工程量要增加的，可以提高單價，而工程內(nèi)容說明不清楚的，則可以降低一 些單價，在工程實施階段通過索賠再尋求提高單價的機會。 ④暫定項目又叫任意項目或選擇項目， 對這類項目要作具體分析。 因這一類項目要開工后由發(fā)包人研究決定 是否實施，以及由哪一家投標人實施。如果工程不分標，不會另由一家投標人施工，則其中肯定要施工的

43、單價可 高些，不一定要施工的則應(yīng)該低些。如果工程分標，該暫定項目也可能由其他投標人施工時，則不宜報高價，以 免抬高總報價。 ⑤單價與包干混合制合同中，招標人要求有些項目采用包干報價時，宜報高價。一則這類項目多半有風(fēng)險， 二則這類項目在完成后可全部按報價結(jié)算，即可以全部結(jié)算回來。其余單價項目則可適當降低。 ⑥有時招標文件要求投標人對工程量大的項目報“綜合單價分析表” ，投標時可將單價分析表中的人工費及 機械設(shè)備費報得較高，而材料費報得較低。這主要是為了在今后補充項目報價時，可以參考選用“綜合單價分析 表”中較高的人工費和機械費，而材料則往往采用市場價，因而可獲得較高的收益。 (2)多方案

44、報價法：招標文件中工程范圍不明確，某些條款不清，在充分考慮風(fēng)險的情況下，在滿足原招 標文件規(guī)定技術(shù)要求的條件下， 不僅對原方案提出報價，還可以提出新的方案進行報價 。報價時要對兩種方案 進行技術(shù)與經(jīng)濟的對比，新方案比原方案報價應(yīng)低些，以利于中標。 (3)增加建議方案法：招標文件允許投標人提出建議時，可以對原設(shè)計方案提出新的建議，投標人可以提 出技術(shù)上先進、操作上可行、經(jīng)濟上合理的建議。提出建議后要與原報價進行對比且有所降低。但要注意對原方 案一定也要報價。建議方案不要寫得太具體，要保留方案的技術(shù)關(guān)鍵，防止招標人將此方案交給其他投標人。同 時要強調(diào)的是，建議方案一定要比較成熟，有很好的可操

45、作性。 (4)突然降價法：投標人對招標方案提出報價后，在充分了解投標信息的前提下，通過優(yōu)化施工組織設(shè)計、 加強內(nèi)部管理、降低費用消耗的可能性分析，在投標截止時間之前，突然提出一個較原報價降低的新報價，以利 中標。 (5)無利潤報價法：投標人在可能中標的情況下擬將部分工程轉(zhuǎn)包給報價低的分包商，或?qū)τ诜制谕稑说?工程采取前段中標后段得利，或為了開拓建筑市場、扭轉(zhuǎn)企業(yè)長期無標的困境時采取的策略。 (6)聯(lián)合體投標法 ①招標人應(yīng)當在資格預(yù)審公告、招標公告或者投標邀請書中載明 是否接受聯(lián)合體投標。招標人接受聯(lián)合體投 標并進行資格預(yù)審的， 聯(lián)合體應(yīng)當在提交資格預(yù)審申請文件前組成。 資格預(yù)審后聯(lián)合體

46、增減、 更換成員的，其投 標無效。聯(lián)合體各方在同一招標項目中以自己名義單獨投標或者參加其他聯(lián)合體投標的， 相關(guān)投標均無效。由同 一專業(yè)的單位組成的聯(lián)合體，按照資質(zhì)等級較低的單位確定資質(zhì)等級； ②聯(lián)合體各方應(yīng)簽訂共同投標協(xié)議，明確約定各方擬承擔(dān)的工作和責(zé)任； ③聯(lián)合體中標的，聯(lián)合體各方應(yīng)當共同與招標人簽訂合同，就中標項目向招標人承擔(dān)連帶責(zé)任。 2 .投標的有關(guān)規(guī)定 ①投標單位應(yīng)按招標文件要求投標單位提交的投標保證金， 應(yīng)隨投標文件一并提交招標單位。 招標人在招標 文件中要求投標人提交投標保證金的，投標保證金不得超過 招標項目估算價的 2%且不超過8021投標保證金有 效期應(yīng)當與投

47、標有效期一致。 ②投標人應(yīng)當在招標文件規(guī)定的提交投標文件的截止時間前， 將投標文件密封送達投標地點。招標人收到投 標文件后，應(yīng)當向投標人出具標明簽收人和簽收時間的憑證， 在開標前任何單位和個人不得開啟投標文件。 在招 標文件要求提交投標文件的截止時間后送達或未送達指定地點的投標文件， 為無效的投標文件，招標人不予受理。 ③出現(xiàn)特殊情況需要延長投標有效期的， 招標人以書面形式通知所有投標人延長投標有效期。 投標人同意延 長的，應(yīng)相應(yīng)延長其投標保證金的有效期，但不得要求或被允許修改或撤銷其投標文件；投標人拒絕延長的，其 投標失效，但投標人有權(quán)收回其投標保證金。 ④在投標文件的截止時間前，

48、 投標人可以補充、修改、替代或者撤回已提交的投標文件， 并書面通知招標人。 補充、修改的內(nèi)容為投標文件的組成部分。在提交投標文件截止時間后到招標文件規(guī)定的投標有效期終止之前， 投標人不得補充、修改、替代或者撤回其投標文件。投標人補充、修改、替代投標文件的，招標人不予接受；投 標人撤回投標文件的，其投標保證金將被沒收。 ⑤與招標人存在利害關(guān)系可能影響招標公正性的法人、其他組織或者個人，不得參加投標。 ⑥單位負責(zé)人為同一人或者存在控股、 管理關(guān)系的不同單位，不得參加同一標段投標或者未劃分標段的同一 招標項目投標。 ⑦未通過資格預(yù)審的申請人提交的投標文件， 以及逾期送達或者不按照招標文件要求密封的投標文件， 招標 人應(yīng)當拒收。 ⑧招標人應(yīng)當在資格預(yù)審公告、招標公告或者投標邀請書中載明是否接受聯(lián)合體投標。 ⑨招標人接受聯(lián)合體投標并進行資格預(yù)審的， 聯(lián)合體應(yīng)當在提交資格預(yù)審申請文件前組成。 資格預(yù)審后聯(lián)合 體增減、更換成員的，其投標無效。 ⑩聯(lián)合體各方在同一招標項目中 以自己名義單獨投標或者參加 其他聯(lián)合體投標的,相關(guān)投標均無效。 3 .投標決策的方法 (1)決策樹法 原理同第二章的決策樹，要求掌握決策樹的繪制、期望值的計算、最優(yōu)投標方案的選擇。 (2)技術(shù)經(jīng)濟分析法 如根據(jù)技術(shù)方案，比較工期 -造價的關(guān)系，制定經(jīng)濟的趕工方案，選取最優(yōu)投標方案。