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1、第一章?總則 第一條?為規(guī)范公司應(yīng)收賬款管理，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)效率，保證資金運營安全，防范經(jīng)營分險，制訂本辦法。 第二條?本辦法適合公司所有應(yīng)收賬款管理。 第三條?應(yīng)收賬款指銷售產(chǎn)品，滿足付款條件，應(yīng)向購貨單位收取的款項。 第二章?部門職責(zé)與權(quán)限 第四條?營銷部門負(fù)責(zé)客戶信息調(diào)查與管理，建立客戶管理檔案，簽訂銷售合同，催收貨款，定期分析應(yīng)收賬款狀態(tài)，定期與客戶對賬，及時向財務(wù)部提供會計核算資料，管理應(yīng)收賬款檔案。 第五條?財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款指標(biāo)的下達(dá)，每月組織一次回款會議。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的綜合管理，定期提供應(yīng)收賬款明細(xì)資料，定期進(jìn)行應(yīng)收賬款財務(wù)分析，及時反饋回款情況，提供歸檔資料，提

2、報應(yīng)收賬款考核資料，按國家和“產(chǎn)業(yè)名稱”公司有關(guān)財務(wù)制度計提壞賬準(zhǔn)備，定期組織向欠款客戶詢證確認(rèn)債權(quán)，確認(rèn)營銷部門與客戶對賬的準(zhǔn)確性，控制壞賬風(fēng)險。 第六條?辦公室負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的考核管理。 第三章?應(yīng)收賬款管理 第七條?堅持“誰銷售，誰收款”原則。營銷部門負(fù)責(zé)按期收回本部門銷售產(chǎn)品相關(guān)賬款，負(fù)責(zé)歷史遺留應(yīng)收賬款的清欠。歷史遺留應(yīng)收賬款的清單由財務(wù)部提供，營銷部門組織落實，公司其他部門協(xié)助。 第八條?財務(wù)部負(fù)責(zé)定期核對應(yīng)收賬款情況，業(yè)務(wù)部門配合提供相關(guān)信息。 第四章?應(yīng)收賬款考核管理 第九條?應(yīng)收賬款實行月度考核機制，按應(yīng)收賬款回款完成情況每月考核一次，按實際回款占下達(dá)指標(biāo)的比例進(jìn)行

3、考核，考核方式如下： （一）實際回款/月度指標(biāo)比例小于80%時，按（月度指標(biāo)*80%-實際回款）差額部分的萬分之一予以扣罰，扣款金額最低100元，最高1000元； （二）實際回款/月度指標(biāo)比例在80%至100%之間時不進(jìn)行獎罰。 （三）實際回款/月度指標(biāo)比例超過100%時，按（實際回款-月度指標(biāo)）超額部分的萬分之二予以獎勵，獎勵金額最低200元，最高2000元； 第十條?營銷部門全年累計回款低于全年累計指標(biāo)的80%時，應(yīng)按一定比例扣減市場營銷人員績效薪酬。 第十一條?對于長期拖欠或歷史遺留項目的應(yīng)收賬款，或因保函開具延期、質(zhì)量問題處理未完成、售后消缺未完成等原因造成暫未達(dá)到付款條件的

4、貨款，單獨列出待收貨款明細(xì)，可不列入計劃月應(yīng)收賬款考核指標(biāo)，視金額大小和催收難度，按收回拖欠金額的萬分之二至萬分之五給予專項獎勵。對于協(xié)助應(yīng)收賬款責(zé)任單位收回本條賬款的用功部門，按貢獻(xiàn)大小給予獎勵。 第十二條?應(yīng)收賬款確認(rèn)無法收回，形成壞賬、死賬的，應(yīng)認(rèn)真分析原因，落實責(zé)任。 第五章?附則 第十三條?非因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)產(chǎn)生的其他應(yīng)收賬款，如預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等，參照本辦法管理。 第十四條?本辦法由辦公室負(fù)責(zé)歸口管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第十五條?本辦法自2018年10月1日起執(zhí)行。 應(yīng)收賬款管理辦法補充規(guī)定 “文件代號名稱”06·1—2019 第一章?總則 第一條?

5、我公司按照《LOGO+公司應(yīng)收賬款管理辦法》（以下簡稱《辦法》）對業(yè)務(wù)部門應(yīng)收賬款回款情況進(jìn)行考核，執(zhí)行過程中考慮到公司實際情況，為使考核更加合理，更好地激勵業(yè)務(wù)部門，結(jié)合山東公司每月下達(dá)的應(yīng)收賬款回款計劃，現(xiàn)對《辦法》相關(guān)事項作如下補充。 第二章?下達(dá)指標(biāo)界定 第一條?每月回款計劃按照山東公司指標(biāo)下達(dá)。實際考核以設(shè)備公司年度回款計劃節(jié)點中確定的當(dāng)月回款計劃金額為依據(jù)。每月新增的應(yīng)收賬款每季度確認(rèn)一次回款節(jié)點，放入年度應(yīng)收賬款回款計劃節(jié)點表中。 第三章?罰款補償措施 第三條?如業(yè)務(wù)人員當(dāng)月未按年度回款計劃節(jié)點收回應(yīng)收賬款而發(fā)生扣款的，從回款計劃節(jié)點起三個月內(nèi)收回應(yīng)收賬款的，則前期因該項應(yīng)收賬款扣款金額全額返還責(zé)任人；從回款計劃節(jié)點起六個月內(nèi)收回應(yīng)收賬款，則前期扣款金額的50%返還責(zé)任人；超過六個月收回的，前期扣款金額不再返還。 第四章?長期應(yīng)收款項回款獎勵 第四條?對于長期拖欠或歷史遺留項目的應(yīng)收賬款，銷售部門可單獨列出待收貨款明細(xì)，單獨考核，視金額大小和催收難度，按收回拖欠金額的萬分之二至萬分之五給與專項獎勵。對于協(xié)助應(yīng)收賬款責(zé)任單位收回本條賬款的相關(guān)部門，按貢獻(xiàn)大小給予獎勵。 第五種?附則 第五條?本補充辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。