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1、 新版瑞士銀行保密制度瑞士銀行保密制度匯編 數(shù)***來，瑞士銀行由于嚴(yán)格的銀行保密制度而聞名于世，從而成了巨額存款和黑社會洗黑錢的代名詞。然而，瑞士銀行真的是偵探小說或港臺電影里描述的那樣嗎？匿名帳戶又到底是怎么會事呢？這里我們將給你揭開“瑞士銀行”神秘的面紗。 瑞士沒有地下礦藏，二戰(zhàn)后依靠銀行業(yè)發(fā)起，至今瑞士銀行的存款已占全球總儲蓄額的1/3。 瑞士銀行一直被認(rèn)為是全球最令人信賴的銀行，世界上約有四分之一的個人財富被存放在這里，各國政要、商界巨子和演藝明星都把存款放在瑞士而感到放心，這也造就了瑞士聞名于世的金融業(yè)。 不可以，這是不可能的。銀行要

2、求職員遵循“了解你的客戶”的原則，必須確認(rèn)每個開設(shè)新帳號的客戶的身份及他們經(jīng)濟(jì)上的合法性。為控制有犯罪來源的金錢交易，各銀行都自設(shè)嚴(yán)格的、國際上承認(rèn)的身份認(rèn)證條規(guī)。 不是。與偵探小說，特工電影及某些媒體渠道所報道的相反，在瑞士并不存在匿名帳號。號碼帳號客戶的姓名在銀行內(nèi)部很小人員范圍內(nèi)是公開的。銀行對號碼帳號和其他帳號客戶使用同樣的銀行保密制度。 任何一個國家都要為他們專有的稅收系統(tǒng)及合理的稅收負(fù)荷負(fù)責(zé)。任何一個政府都要明白，不斷增長的稅收負(fù)荷會削弱一個國家的吸引力，并且造成以負(fù)荷過重為借口的偷稅漏稅。因此，稅收存在的不是合理化問題，而是－個稅收競賽化的趨勢。銀行保密制

3、度針對這個目標(biāo)是不會造成任何阻礙的。 銀行業(yè)“為儲戶保密”是通行的準(zhǔn)則，但過分了就會走向反面。歐盟委員會正在進(jìn)行的打擊詐騙活動中，諸多案件都和瑞士銀行有直接關(guān)聯(lián)。歐盟反對營私舞弊委員會認(rèn)為瑞士銀行的保密制度已經(jīng)成為調(diào)查的障礙，但銀行保密制度對瑞士而言，又是整個國家經(jīng)濟(jì)的重要支撐點(diǎn)，豈能輕言放棄？ 瑞士國家雖小，但是其在全球經(jīng)貿(mào)體系中的地位卻不容小覷，它與美國和英國鼎足而立，是全球三大金融中心之一。作為瑞士國民生產(chǎn)總值的重要支柱，金融業(yè)每年為瑞士財政創(chuàng)造約40億瑞士法郎（1美元約合1.6瑞士法郎）的稅收，僅次于商業(yè)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于醫(yī)藥和機(jī)械制造業(yè)。憑借著銀行保密制度，瑞士銀行

4、吸引了大量的境外存款。據(jù)今年年初瑞士有關(guān)方面估計，瑞士金融業(yè)所管理的資產(chǎn)占全球私人總資產(chǎn)的1／3。。 但是瑞士的金融中心地位近些年來一直受到西歐其他國家的挑戰(zhàn)，英國倫敦在接受外來資本的數(shù)目上已經(jīng)高于瑞士，以至于瑞士人頗有點(diǎn)“吃不著葡萄說葡萄酸”的心理，認(rèn)為是由于瑞士金融業(yè)過分廉潔，對存款來源追查太嚴(yán)，才導(dǎo)致這些存款都流到英國去了。此外，美國發(fā)生“911”恐怖襲擊事件之后，要求各國提供司法協(xié)助，以幫助其追查恐怖分子之間的金錢往來。雖然瑞士同美國進(jìn)行了積極的合作，凍結(jié)了多個可疑賬戶，但是美國人卻一直對瑞士的銀行保密制度耿耿于懷，認(rèn)為這項制度阻礙了進(jìn)一步調(diào)查的開展。 瑞士的銀

5、行保密制度在同歐盟進(jìn)行的雙邊談判中，同樣被“群起而攻之”。與瑞士相鄰的法國、德國和意大利等國，普遍實(shí)行高個人所得稅制以維持福利制度，于是許多有錢人將錢存進(jìn)瑞士銀行，以此來逃避本國的高稅收。這種現(xiàn)象引起了這些國家財稅當(dāng)局的強(qiáng)烈不滿。但是瑞士政府堅決否認(rèn)“偷漏稅”的說法，只答應(yīng)在存款人觸及刑事事件并遭起訴時才提供司法協(xié)助。在這種情形下，意大利政府年初宣布實(shí)行“金融大赦”，希望能夠吸引國外資產(chǎn)回流。雖然瑞士銀行業(yè)依舊“打腫臉充胖子”，聲稱意大利的“金融大赦”對其業(yè)務(wù)沒有任何影響，但是明眼人都能看出，瑞士確實(shí)也害怕德國等其他國家會步意大利之后塵。 歐盟委員會目前正在嚴(yán)厲打擊詐騙事件，其中很

6、多案件都直接關(guān)系到瑞士銀行的保密制度。歐盟反對營私舞弊委員會日前發(fā)表的一份7頁報告認(rèn)為，瑞士已經(jīng)成為調(diào)查的障礙。它列舉了150起與瑞士有關(guān)的案件，最多的是香煙、橄欖油和紡織品的走私活動。這些走私者都居住在瑞士，瑞士運(yùn)輸企業(yè)以及貿(mào)易公司為他們偽造交款清單，瑞士銀行再幫助他們洗錢。其中香煙走私案中牽扯到瑞士的最多，在歐盟反營私舞弊委員會的報告中就有數(shù)十起，有的一起案件就涉及上億美元。 歐盟國家提出，瑞士應(yīng)該同它們之間實(shí)行“信息共享”，讓它們對本國居民在瑞士的存款情況，哪怕不是“盡在掌握之中”，也至少得“知道的差不離”。瑞士則建議，由于銀行保密制度是瑞士傳統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)的支撐點(diǎn)之一，關(guān)系到國計

7、民生，所以瑞士希望能夠采取折衷方式，既維持銀行保密制度，又照顧歐盟國家的利益。瑞士提出的建議是：向歐盟國家居民在瑞士銀行中的存款征收收入稅，按比例交給歐盟國家，但是歐盟國家不得過問交稅者的情況，從而保證了儲戶的隱私權(quán)。 目前雙方在這個問題上的談判進(jìn)入了死胡同，歐盟希望速戰(zhàn)速決，瑞士則采取能拖則拖的手段。今年6月中旬，雙方將正式就棘手的“儲蓄征稅”問題進(jìn)行談判，而歐盟已經(jīng)預(yù)先將同瑞士達(dá)成雙邊協(xié)議的最后期限定在今年年底。一些性急的國家，如英國和德國已經(jīng)對瑞士的態(tài)度頗有微詞，聲稱將采取“集體措施”來對付瑞士。 此外，由歐盟成員國、美國、瑞士和其他一些發(fā)達(dá)國家參與組成的經(jīng)濟(jì)合作

8、與發(fā)展組織，也在其內(nèi)部推行信息交換制度。眾多“稅收天堂”已經(jīng)承諾，只要瑞士和盧森堡參加這項交換制度，它們也將緊隨其后。如果瑞士和盧森堡拒絕的話，那么它們從202x年4月開始，就將面臨著有關(guān)國家取消避免重復(fù)征稅的條約。那樣的話，瑞士在吸引外國企業(yè)方面將變得毫無魅力，諸如宜家、ABB等總部現(xiàn)設(shè)在瑞士的跨國企業(yè)很有可能重歸故國?？梢哉f，在經(jīng)合組織內(nèi)部，瑞士面臨的壓力也日益增大，并且事實(shí)上已經(jīng)被推到維持銀行保密制度的最后一道防線上了。 在5月初同歐盟委員會的雙邊談判中，瑞士經(jīng)濟(jì)部長帕斯卡爾庫什潘一直堅持銀行保密制度，表示不向歐盟作出讓步，但同時被迫答應(yīng)在6月中旬雙方正式就儲蓄稅收問題進(jìn)行磋

9、商前好好考慮立場。庫什潘回到瑞士后的第一件事就是安慰當(dāng)?shù)氐你y行家：“我們不會犧牲銀行保密制度的，但我們可以了解一下別人的觀點(diǎn)，以便最終找到一個解決方法?！钡撬渤姓J(rèn)，“銀行保密制度是一個代表了瑞士作為中立國形象的制度，但是這一認(rèn)識是在不斷演變發(fā)展的，我們今天的銀行保密制度顯然已經(jīng)與20年前的不同了，而且以后隨著社會的發(fā)展，這一制度也是要發(fā)展的”。 對于歐盟和經(jīng)合組織的強(qiáng)硬態(tài)度，瑞士銀行家不免憂心忡忡，他們在瑞士政府與歐盟的雙邊談判中，一方面向政府施壓，要求不能放棄在維護(hù)銀行保密問題上的立場；另一方面又組團(tuán)前往歐盟總部游說，試圖贏取歐盟方面的同情。 對于歐盟強(qiáng)迫瑞士放棄

10、保密制度的要求，瑞士銀行業(yè)普遍認(rèn)為是歐盟國家的一種嫉妒心理，認(rèn)為這些國家的銀行企圖從瑞士的外國客戶中挖走一批人，也想在金融領(lǐng)域分一杯羹，因此他們理應(yīng)捍衛(wèi)自己的利益，拒絕歐盟的要求。有不少人甚至建議聯(lián)邦政府放棄與歐盟之間的談判。瑞士最大銀行UBS（瑞士聯(lián)合銀行）的老板奧斯貝爾說，很多重要的外國銀行，不管是德國的、英國的、美國的還是法國的，都在瑞士開設(shè)分支機(jī)構(gòu)，這絕對不是偶然現(xiàn)象，顯然是因?yàn)槿鹗糠钚械你y行保密制度對其經(jīng)營有利。 事實(shí)上，由于幾年前鬧得滿城風(fēng)雨的納粹黃金事件，許多新一代瑞士銀行家已經(jīng)認(rèn)識到，前輩們的行為確實(shí)有坑蒙拐騙的嫌疑，依靠幫助大亨們偷漏稅的手段來保持銀行業(yè)繁榮的做法

11、非?！安坏赖隆?。瑞士銀行家協(xié)會前主席喬治克拉耶認(rèn)為，瑞士要想保持自己的金融中心地位，必須放棄對保密制度的依賴性，通過真正高效的金融服務(wù)來招徠客戶。一位在瑞士銀行中工作的中層管理人員認(rèn)為，“最近許多年來，瑞士幾乎所有行業(yè)都在積極調(diào)整，以適應(yīng)全球競爭，但是銀行業(yè)卻一直墨守成規(guī)，躺在偷漏稅和銀行保密制度上睡大覺。時代在前進(jìn)，全球范圍內(nèi)的金融信息共享已經(jīng)迫在眉睫。銀行家們該換換腦筋了?！? 目前，一些瑞士銀行已經(jīng)開始未雨綢繆，選擇在西歐國家開設(shè)經(jīng)營點(diǎn)，以求不失去這些國家的顧客群。有些銀行家表示，他們已經(jīng)為此作好了準(zhǔn)備，不管銀行保密制度是否存在，對他們的業(yè)務(wù)都不會有任何影響。但是克拉耶認(rèn)為，

12、瑞士銀行想要改變經(jīng)營方式，幫助其客戶應(yīng)付未來西歐國家稅收當(dāng)局的審查，至少需要2到3年的時間。 瑞士的普通百姓是怎么看待這個問題的呢？1984年，瑞士曾經(jīng)做過一個類似的調(diào)查，當(dāng)時75％的人的意見是堅持銀行保密制度。但在歐盟最近一次提出有關(guān)放棄銀行保密制度的要求后，在瑞士進(jìn)行的一項調(diào)查顯示，大部分瑞士人都對歐盟的要求表示支持，他們認(rèn)為偷稅漏稅已經(jīng)不是簡單的財政問題，而是一種嚴(yán)重的犯罪行為。在601名接受調(diào)查者中，只有28％的人認(rèn)為應(yīng)該繼續(xù)保持銀行保密制度，53％的人認(rèn)為這一制度應(yīng)該變得靈活一些，12％的人認(rèn)為這項制度應(yīng)該全面放棄。這項調(diào)查的結(jié)果恐怕很出乎瑞士聯(lián)邦政府和銀行家們的預(yù)料。

13、 同律師或者醫(yī)生為客戶保密的原則一樣，瑞士金融業(yè)也嚴(yán)格執(zhí)行同樣的游戲規(guī)則，1934年制訂的《銀行保密法》，在瑞士各種規(guī)模的銀行中得到了不打折扣的執(zhí)行，可以說這已經(jīng)成為瑞士金融業(yè)的立業(yè)之本。 20世紀(jì)30年代，正是德國法西斯勢力肆虐歐洲的時候，由于納粹政權(quán)的武力逼迫，幾乎所有德國公民都被迫將其在瑞士銀行中的存款轉(zhuǎn)入德國銀行，這使得眾多瑞士銀行幾乎出現(xiàn)擠兌風(fēng)潮。為了避免再次發(fā)生這類巨額存款流失事件，瑞士政府于1934年制訂了西方第一部關(guān)于銀行保密制度的法律，規(guī)定所有金融從業(yè)者，無論是高級管理人員，還是普通雇員，未經(jīng)存款人的同意，均不得泄露任何與其業(yè)務(wù)有關(guān)的資料。一旦有人違反保

14、密法規(guī)定，就將面臨罰款6萬瑞士法郎甚至入獄6年的處罰。法令還規(guī)定，除非存款人涉及刑事案件，在國外被起訴，否則瑞士政府不提供有關(guān)其銀行賬戶的情況。 二戰(zhàn)期間，由于瑞士特殊的中立國地位，瑞士成為納粹德國和其他國家進(jìn)行黃金交易的主要地點(diǎn)，各國紛紛向瑞士央行買賣黃金，以換取硬通貨瑞士法郎。瑞士央行則根本不問黃金的來路，一味從中賺取巨額差價。據(jù)稱，當(dāng)時納粹德國的帝國銀行90％的黃金交易就通過瑞士央行進(jìn)行。納粹通過戰(zhàn)爭掠奪來的巨額財產(chǎn)，也有相當(dāng)一部分存在瑞士銀行。 二戰(zhàn)結(jié)束前，精明的瑞士人看到納粹的氣數(shù)已盡，就凍結(jié)了德國的賬戶。1945年，盟軍要求瑞士歸還納粹德國存在瑞士銀行中的估

15、計價值5億多美元的黃金。但是瑞士與盟軍方面扯皮，否認(rèn)納粹黃金有如此之多。由于隨后美蘇交惡，冷戰(zhàn)隨之開始，西方不但需要瑞士嚴(yán)守中立立場，而且需要瑞士幫助進(jìn)行歐洲戰(zhàn)后重建工作，于是在納粹黃金的問題上不了了之，以接受瑞士大約6000萬美元還款而告終。 這一事件是瑞士實(shí)行銀行保密法之后，瑞士銀行在捍衛(wèi)自己利益上取得的重大勝利，銀行保密法也因此成為瑞士銀行業(yè)延攬外國資產(chǎn)的重要法寶。眾多外國政要，甚至是黑幫頭目，都將或者正當(dāng)或者來路不明的資產(chǎn)存在瑞士銀行，從而避過本國稅務(wù)部門的耳目。瑞士私人銀行家協(xié)會今年1月宣布，瑞士掌管著全球1／3的私人財產(chǎn)，總價值在3.7萬億瑞士法郎左右。 　擴(kuò)展閱讀：