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1、社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)第四小組社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 指勞動者因年老、疾病、傷殘等原因喪失勞動力,或暫時(shí)待業(yè)期間,從國家和社會得到物質(zhì)幫助的一種社會保障制度。 作為社會保險(xiǎn)范疇的社會養(yǎng)老保險(xiǎn),是解決老年人口贍養(yǎng)問題的最基本最有效的方法,這種方法可以使老年人的生活在經(jīng)濟(jì)上得到保障。 局限：目前局限：目前,我國僅僅對全民所有我國僅僅對全民所有制企事業(yè)單位實(shí)行社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制企事業(yè)單位實(shí)行社會養(yǎng)老保險(xiǎn), 特點(diǎn)1.強(qiáng)制性強(qiáng)制性國家通過立法，強(qiáng)制用人單位和勞動者個(gè)人必須依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，待勞動者到達(dá)法定退休年齡時(shí)，可向社會保險(xiǎn)部門領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，保障退休以后的基本生活。 2.互濟(jì)性互濟(jì)性養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來

2、源一般由國家、企業(yè)或單位、個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，并在較高的層次上和較大的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的社會統(tǒng)籌和互濟(jì)。 3.普遍性普遍性 養(yǎng)老問題不僅是社會問題，而且是一個(gè)全球性問題，關(guān)系到一個(gè)國家或社會的經(jīng)濟(jì)、文明發(fā)展，需要我們予以足夠的重視。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施范圍很廣，被保險(xiǎn)人享受待遇的時(shí)間較長，費(fèi)用收支規(guī)模龐大，因此，必須由政府設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，在全社會統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)則、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一組織實(shí)施。養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例 繳費(fèi)比例分作以企業(yè)參保和以個(gè)體勞動者參保兩類：（一）各類企業(yè)按職工繳費(fèi)工資總額的20%繳費(fèi)，職工按個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%繳費(fèi)。 （二）個(gè)體勞動者包括個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者按繳費(fèi)

3、基數(shù)的20%繳費(fèi)，全部由自己負(fù)擔(dān)。 社保費(fèi)率人社部：名義社保繳費(fèi)率排名世界第十三，人社部：名義社保繳費(fèi)率排名世界第十三，有降低空間。但是，五險(xiǎn)中其它四險(xiǎn)法定有降低空間。但是，五險(xiǎn)中其它四險(xiǎn)法定繳費(fèi)率之和占工資總和的繳費(fèi)率之和占工資總和的14%，養(yǎng)老金繳費(fèi)，養(yǎng)老金繳費(fèi)率偏高，但仍處于世界中間水平率偏高，但仍處于世界中間水平。我國當(dāng)今養(yǎng)老保險(xiǎn)政策 自1992年起至今，我國實(shí)行的是“養(yǎng)老保險(xiǎn)雙軌制”的歧視性退休制度”：即企業(yè)職工實(shí)行由企業(yè)和職工本人按一定標(biāo)準(zhǔn)繳納的“繳費(fèi)型”統(tǒng)籌制度；在機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作時(shí)不僅不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，而且退休金由國家財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放。 由圖可見，政府在社會保障上的投入比例

4、還是較低，這對我國居民來說是不公平和不合理的。歐美發(fā)達(dá)國家在此上的投入，約占財(cái)政收入的30%40%，個(gè)別亞洲國家也達(dá)到30%的水平。5.74%5.48%10.61%11.09%11.1%10.99%中央和地方財(cái)政主要支出項(xiàng)目 (2010年)用途 我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個(gè)月的支付以外，應(yīng)該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業(yè)債券、投資股市，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機(jī)制。 該計(jì)劃規(guī)定企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保障金由雇員和雇主按一定比例共同支付。員工可以和雇主協(xié)商決定其投資方式

5、，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益率獲得不同程度的回報(bào)。 在具體的資產(chǎn)配置方面，401K計(jì)劃主要投資基金品種，如股票型基金、貨幣基金、平衡型或偏債型基金 在20世紀(jì)80年代后的20年當(dāng)中，401(K)計(jì)劃對美國的基金業(yè)發(fā)展起到了有力的推動作用。截至2010年底，401K計(jì)劃賬戶資產(chǎn)余額達(dá)到3.1萬億美元，約占美國當(dāng)年GDP的21%效果 盡管次貸危機(jī)之后，401K計(jì)劃一度投資失利，最高虧損接近2萬億美元事實(shí)上。分析表明，401K計(jì)劃近年來的虧損多半是監(jiān)管放松所致。 但是，這并不能說明養(yǎng)老金入市不是明智之舉。 廣東投石問路中國版廣東投石問路中國版401K401K計(jì)劃計(jì)劃 萬億養(yǎng)老金遐萬億養(yǎng)老金遐想想 截止到2011

6、年年底，五項(xiàng)社會保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余總額2.87萬億元，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余1.92萬億元。 全國社?；鹄硎聲?012年3月20日發(fā)布消息稱，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，社?；鹄硎聲軓V東省政府委托，投資運(yùn)營廣東城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)存資金1000億元。此舉在全國尚屬首次。 據(jù)悉，全國社?；鹄硎聲蛷V東省政府于3月19日在北京簽訂了委托投資協(xié)議，資金將分批到位，委托投資期限暫定兩年。社?；鹄硎聲Q，將堅(jiān)持更為審慎的方針，新增資金將更多配置到固定收益類產(chǎn)品中，確保實(shí)現(xiàn)基金保值增值。 目前養(yǎng)老金仍面臨著基金統(tǒng)籌層次太低，個(gè)人賬戶欠賬太多等現(xiàn)實(shí)問題，沒有能力像“美國401k計(jì)劃”那樣入市；現(xiàn)有相關(guān)制度和法規(guī)限

7、制不能入市，而且修改制度和法規(guī)絕不是短期內(nèi)能夠完成的，而且養(yǎng)老金只能賺不能賠的剛性決定了也沒有決策者敢于冒此風(fēng)險(xiǎn)、敢負(fù)此巨大責(zé)任修改現(xiàn)行制度法規(guī)。 由中央交給專門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一運(yùn)營管理的方案拖得時(shí)間越長，陸續(xù)還會有其他省份效仿廣東的做法。建議全國的養(yǎng)老金應(yīng)當(dāng)由中央交由專門的機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管起來。如果專門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一運(yùn)營方案擱置不久，那么廣東很可能是首例，也會成為最后一例 各國法定退休年齡比較 退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長短。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。中國法定退休年齡明顯低于別國，那么國家在養(yǎng)老金支付方面壓力就日益劇增。當(dāng)前社會養(yǎng)老制度存在的問題

8、 1.基金來源渠道單一，收支矛盾日顯突出 當(dāng)前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金來源主要是保險(xiǎn)費(fèi)的收入及其利息收入和財(cái)政補(bǔ)貼。由于經(jīng)濟(jì)條件的限制，保費(fèi)欠繳的情況非常嚴(yán)重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用開支增加，成為應(yīng)對老齡化危機(jī)最主要問題之一。 我國當(dāng)前實(shí)行社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，但是在實(shí)際的實(shí)施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質(zhì)區(qū)別的“空賬”運(yùn)行機(jī)制。 2.歷史欠債嚴(yán)重，“空賬”運(yùn)行規(guī)模大。 3.退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大。 退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間的長短。而退休年齡越低，則

9、意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。我國規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關(guān)專家預(yù)測我國到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 60.3%。另一方面，由于女性的平均壽命要明顯高于男性，在我國，女性要比男性早5年退休，這不僅導(dǎo)致我國養(yǎng)老金支付壓力加重，而且也不利于婦女權(quán)益的保障。 .基金管理效率低下。 我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個(gè)月的支付以外，應(yīng)該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業(yè)債券、投資股市，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機(jī)制。 5.養(yǎng)老金“雙軌制”待破解 十八大報(bào)告提出，改革十八大報(bào)告提出，改革和完善企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位和完善企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會保險(xiǎn)制度，整合城鄉(xiāng)居社會保險(xiǎn)制度，整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，逐步做實(shí)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制度，逐步做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老險(xiǎn)個(gè)人賬戶，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，建立兼顧各類金全國統(tǒng)籌，建立兼顧各類人員的社會保障待遇確定機(jī)人員的社會保障待遇確定機(jī)制和正常調(diào)整機(jī)制。制和正常調(diào)整機(jī)制。