《財務會計工具納稅調(diào)整表》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《財務會計工具納稅調(diào)整表（3頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、 內(nèi)容 一、利潤表列示本年稅前利潤總額二、納稅調(diào)整項目 1、預售收入預計利潤（房地產(chǎn)） 普通商品房 配套房 2、業(yè)務招待費 3、應付工資 4、固定資產(chǎn)折舊 5、資產(chǎn)減值準備金 6、廣告費 7、利息支出 8、社保金 9、住房公積金 10、捐贈支出 11、行政或稅收罰金、罰款和被沒收財務的損失 12、稅收滯納金 13、長期待攤費用 14、免稅收入 - 長期股權投資【成本法 +權益法】 15、股權轉(zhuǎn)讓收益或虧損 16、無形資產(chǎn) 17、其他

2、 調(diào)整額合計 納稅調(diào)整后所得 彌補以前年度虧損 應納稅所得 稅率 應納稅所得額 企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠 應納稅額 實際預繳所得稅額 本年應（補）退的所得稅額  XXXXXXXXXX有限公司 年度應納稅所得額調(diào)整計算表 （工作底稿） 金額: 人民幣/ 元 金額 期初金額（帳載） 期末金額（稅收） 調(diào)增金額 調(diào)減金額 - 數(shù)據(jù)來源 - - - - - - - -

3、 - - - - - - - * - - - - - - - * - - - - - - - * * * - * - - - - - - - - - - - * - - - * - * - * - - - * * * * - * * * - - - - * - - - - - -

4、 - - - - - - - - - - - 0.00 - - 25% - - - - - 以前年度虧損明細 年份 虧損額 2005 2006 2007 2008 2009 合計 - 預收賬款構成明細 科目  期初  期末 普通商品房 配套房  - -  - -

5、 科目1  業(yè)務招待費調(diào)整 實際賬載金額  科目2  實際帳載金額 管理費用 營銷費用  - -  主營業(yè)務收入 其他業(yè)務收入  - - - 合計  -  - 利息支出調(diào)整 科目  金額 0 0 0 0 合計 0 長期股權投資 - 股息紅利分配 - 投資收益 投資方 權益法 成本法【賬載】

6、成本法【實際取得】 合計 判斷 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7、 0 0 0 0 0 0 0 0 合計 0 0 0 0 0 股權轉(zhuǎn)讓 - 轉(zhuǎn)讓收益或虧損 - 投資收益 投資方 原始投資 轉(zhuǎn)讓價格 轉(zhuǎn)讓收益 轉(zhuǎn)讓虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8、 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合計 0 0 0 0 科目1 管理費用 營銷費用  廣告費納稅調(diào)整表 實際帳載金額  科目2 主營業(yè)務收入 其他業(yè)務收入 預收賬款  實際帳載金額2 匯總  0.00  0.00 小型

9、微利企業(yè)判定標準 判定條件 年平均資產(chǎn) 年應納稅所得額 年平均人數(shù)  實際數(shù)據(jù) 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表 資產(chǎn)類別  資產(chǎn)原值  年限  折舊額 帳載金額  計稅金額  會計  稅收  會計  稅收 一、固定資產(chǎn)  -  -  *  *  -  - 1、房屋建筑物 2、飛機、火車、輪船、機器和其他生產(chǎn)設備 3、與生產(chǎn)經(jīng)營有關的器具工具家具 4、飛機、火車、輪船以外的運輸工具 5、電子設備 二、長期待攤費用  -  -  *  *  -  - 1、已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出 2、租入固定資產(chǎn)的改建支出 3、固定資產(chǎn)大修理支出 4、其他長期待攤費用 三、無形資產(chǎn)  -  -  *  *  -  -