《對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)政策公共管理專業(yè)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)政策公共管理專業(yè)（16頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、 目 錄 中英文摘要、關(guān)鍵詞………………………………………………………… （1） 前言 ……………………………………………………………………………（3） 一、醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)基本概念……………………………………… （3） （一） 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景…………………………………（3） （二） 個(gè)人賬戶的政策演變…………………………………………………（5） （三） 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)的定義………………………………………（5） （四） 醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)的作用………………………………………（6） 二、鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡的運(yùn)行狀況…………………………

2、 （7） （一） 鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶分設(shè)運(yùn)行的基本情況………………………………（7） （二） 鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶分設(shè)運(yùn)行過程中的難點(diǎn)……………………………（7） 三、對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)政策的建議………………………………… （9） （一） 逐步提高統(tǒng)籌層次，著力推進(jìn)制度統(tǒng)一……………………………（9） （二） 放寬個(gè)人賬戶使用范圍………………………………………………（10） （三） 加快網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理…………………………………（11） （四） 規(guī)范使用醫(yī)保卡，強(qiáng)化個(gè)人賬戶稽查力度…………………………（12） （五） 樹立參保意識(shí)，改進(jìn)工作作風(fēng)………………………………………

3、（12） 結(jié)語……………………………………………………………………………（12） 參考文獻(xiàn)………………………………………………………………………（13） 致謝……………………………………………………………………………（14） 注：目錄采用四號(hào)字。目錄的內(nèi)容到章到節(jié)，二級(jí)標(biāo)題即可。 除每節(jié)的標(biāo)題用四號(hào)宋體字外，其它標(biāo)題全部采用四號(hào)黑體字。行距始終是22磅，段前段后的間距為0行。 目錄中的內(nèi)容包括：中英文摘要、關(guān)鍵詞 從這里開始編頁碼，目錄不編入頁碼，可在“插入頁碼”時(shí)將起始頁碼設(shè)置為從0開始。 前言 章節(jié)標(biāo)題 結(jié)語 參考文

4、獻(xiàn) 致謝 中文摘要 在傳統(tǒng)的公費(fèi)和勞保醫(yī)療下，由于缺乏個(gè)人分擔(dān)機(jī)制，享用對(duì)象“醫(yī)療過度消費(fèi)”現(xiàn)象嚴(yán)重，國家和企業(yè)負(fù)擔(dān)沉重，國務(wù)院頒發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》，設(shè)立了醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。但是，隨著職工醫(yī)保制度運(yùn)行的實(shí)踐，個(gè)人賬戶的局限性逐漸顯現(xiàn)出來：個(gè)人賬戶基金沉淀過多，影響“統(tǒng)賬結(jié)合”制度共濟(jì)作用的發(fā)揮。在這種情況下，鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改革試點(diǎn)城市，從2008年開始將醫(yī)保個(gè)人賬戶分設(shè)一、二級(jí)，并拓展二級(jí)賬戶使用范圍，使醫(yī)保個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡，延伸醫(yī)保個(gè)人賬戶功能，提高醫(yī)保的互濟(jì)性和使用效率，初步解決了賬戶積累性不夠、有積累的發(fā)生較高費(fèi)用后

5、一次性被釋放的問題。本文從個(gè)人賬戶理論方面分析，在研究鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶模式的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)和分析了醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶改革的必要性和重要性，鎮(zhèn)江市醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶改革運(yùn)行狀況，參考其他省市的改革模式，提出了建議性政策。 關(guān)鍵詞: 醫(yī)療保險(xiǎn) 個(gè)人賬戶 家庭賬戶 注：中文摘要、關(guān)鍵詞采用小四號(hào)宋體字 前言（注：章節(jié)標(biāo)題采用小三號(hào)宋體字、加粗。上下各空一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)行，即小四字體的一行。章標(biāo)題居中，節(jié)標(biāo)題首行縮進(jìn)兩個(gè)字。前言前不加序號(hào)。） 醫(yī)保個(gè)人賬戶資金的設(shè)立，是基于醫(yī)保制度新舊轉(zhuǎn)軌的考慮，其目的是為了實(shí)現(xiàn)兩個(gè)制度的合理平穩(wěn)過渡。但

6、從當(dāng)前的情況看，醫(yī)保個(gè)人賬戶基金缺乏社會(huì)共濟(jì)功能。市民個(gè)人賬戶金沉積過多，導(dǎo)致了醫(yī)保資金使用效率不高。 鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改革試點(diǎn)城市之一，在醫(yī)療保險(xiǎn)制度和途徑上大膽探索，并借鑒新加坡醫(yī)療個(gè)人賬戶的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，從2008年起將個(gè)人賬戶分設(shè)一、二級(jí)，并拓展二級(jí)賬戶使用范圍，在醫(yī)保改革方向上向前邁出了一大步。其中，參保人員二級(jí)賬戶資金可用于為自己或家人繳納保費(fèi)、支付醫(yī)療費(fèi)用、抵沖個(gè)人支付、參加健康維護(hù)“套餐”等，逐步向家庭賬戶過渡。這意味著只要家庭成員中有人在二級(jí)賬戶上有錢，其他成員的二級(jí)賬戶上沒錢時(shí)，都可以使用那個(gè)有錢賬戶上的錢。此舉在全國是創(chuàng)新舉措。 但是在制度的推行過程中也顯現(xiàn)出一些問題，

7、諸如醫(yī)療保險(xiǎn)資金籌集困難，社會(huì)保障立法滯后，保險(xiǎn)基金管理不夠規(guī)范，醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶出現(xiàn)“空賬”運(yùn)轉(zhuǎn)等。如果不切實(shí)解決這些問題，勢(shì)必會(huì)影響城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建立。其中，“個(gè)人賬戶”問題表現(xiàn)得尤為突出 張彥麗、張彥波：《淺議醫(yī)療保險(xiǎn)“個(gè)人賬戶”》，載《合作經(jīng)濟(jì)與科技》2004年第10期。 。 本文通過對(duì)全國醫(yī)保制度改革試點(diǎn)城市——鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶政策的解讀，運(yùn)行過程中出現(xiàn)的難點(diǎn)進(jìn)行了分析、評(píng)鑒，對(duì)延展個(gè)人賬戶功能提出了思考和建議。如果將改革試點(diǎn)城市的成功經(jīng)驗(yàn)加以總結(jié)并推廣到其他城市，相信將會(huì)為全國醫(yī)療保障體系的發(fā)展做出重大的貢獻(xiàn)。（注：正文文字全部采用小四號(hào)宋體字） （空一行） 一、

8、醫(yī)?！皞€(gè)人賬戶”分設(shè)的基本概念 （空一行） （一）個(gè)人賬戶的政策演變 （空一行），其他章節(jié)標(biāo)題處類似。 自1994年醫(yī)療改革以來，鎮(zhèn)江市在實(shí)行通道式統(tǒng)帳結(jié)合制度的基礎(chǔ)上，不斷對(duì)個(gè)人賬戶制度進(jìn)行改革，尋求最適合該市經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及最能為參保人接受、加大參保人受益的制度，逐步向?qū)崿F(xiàn)賬戶的支付、約束、積累功能最大化邁進(jìn)：第一，在個(gè)人賬戶年齡段上，從1995年的以45歲和退休為界劃入不同個(gè)人賬戶比例，到2002年起以35歲、45歲和退休為界；第二，在劃入比例上,從1995年按年齡段劃入繳費(fèi)基數(shù)5%、7%、5%的賬戶資金，經(jīng)過1998、1999、2002年三次調(diào)整為按年齡段以3%、4%、5%、6

9、%劃入賬戶；第三，在賬戶資金來源上,從之前僅有的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)中劃入，到在此基礎(chǔ)上的公務(wù)員、勞模險(xiǎn)種的補(bǔ)充劃入；第四，在賬戶支付的項(xiàng)目上，從原來全部用于目錄類的費(fèi)用，到現(xiàn)在可用結(jié)余資金支付乙類藥品的先付部分，從僅用于醫(yī)療消費(fèi)擴(kuò)展到可自愿用積累較多的個(gè)人賬戶資金購買住院補(bǔ)助保險(xiǎn)，等等 陳新中、俞云燕：《從新加坡經(jīng)驗(yàn)再看通道式個(gè)人賬戶的功能》，載《衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)研究》2009年第1期。 。鎮(zhèn)江市作為全國醫(yī)保改革試點(diǎn)的兩大城市之一，在醫(yī)療保險(xiǎn)制度和途徑上大膽探索，并借鑒新加坡醫(yī)療個(gè)人賬戶的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，大膽的將個(gè)人賬戶分設(shè)一、二級(jí)，在醫(yī)保改革的方向上邁出了一大步。 （二）個(gè)人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景及意義

10、 1.個(gè)人賬戶分設(shè)產(chǎn)生的背景 2003-2008年度“勞動(dòng)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)” 的有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，全國基本醫(yī)保個(gè)人賬戶基金沉淀的絕對(duì)額，呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，2003年為291億元，2006年增加到675億元，2008年末已高達(dá)1142億元，比2003年增長(zhǎng)3.92倍。各省市也大致呈現(xiàn)這一趨勢(shì)，以江蘇省為例，如表1所示。 表1：2001-2009江蘇省基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收支情況 年份 江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入 (億元) 江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出 (億元) 江蘇省城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余 (億元) 2001年 33.43 21.6 18.

11、37 2002年 51.27 35.42 34.22 2003年 73.32 55.55 52 2004年 94.4 69.35 77.05 2005年 117.99 90.6 104.44 2006年 154.62 107.73 154.95 2007年 203.65 133.83 224.57 2008年 264.07 178.56 310.08 2009年 291.67 231.8 369.95 數(shù)據(jù)來源：《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》（應(yīng)該有年份） 在鎮(zhèn)江市，截至2007年底，鎮(zhèn)江市區(qū)個(gè)人賬戶資金結(jié)余達(dá)到了4.1億元，而當(dāng)年基本

12、醫(yī)療基金應(yīng)支出3.8億元，這其中包括扣減醫(yī)院超出總控和違規(guī)的費(fèi)用，不包含大病基金支出，從總體上說，即僅賬戶結(jié)余資金就足以支付市區(qū)參保人員一年的醫(yī)療費(fèi)用。而到2008年下旬，該市的個(gè)人賬戶累計(jì)結(jié)存已達(dá)到6.1億元，占同期統(tǒng)賬醫(yī)?；鸾Y(jié)存總額的62% 李芃：《鎮(zhèn)江醫(yī)保探路：個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡》，載《就業(yè)與保障》2009年第7期。 。個(gè)人賬戶資金作為醫(yī)?；鸬囊徊糠?，如果長(zhǎng)期沉淀額越來越大，將直接影響到整個(gè)基金效率的發(fā)揮，而且還將面臨保值增值的巨大壓力。因此，在目前基金保值增值還沒有更好辦法的情況下，基金的過度積累無疑是資金使用上的浪費(fèi)。 醫(yī)療個(gè)人賬戶屬于個(gè)人所有，沒有互助共濟(jì)，不能在群體之

13、間分散醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)，缺乏公平性，違背了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的基本原則。不同收入、不同年齡、不同健康狀況人群之間存在著巨大的醫(yī)療不平等，弱勢(shì)人群（貧、病、年老）在消除醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)方面處于非常不利的地位 楊輝：《我國城鎮(zhèn)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度的公平性研究及應(yīng)用》，浙江工商大學(xué)2008年碩士論文。 。 除了“賬戶積累和基金增值之間的矛盾”之外，“賬戶功能單一與持續(xù)醫(yī)療保障的矛盾”也是鎮(zhèn)江進(jìn)行個(gè)人賬戶改革的一大動(dòng)力。 因此，鎮(zhèn)江市直接借鑒新加坡的“限額積累”制度進(jìn)行了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)性的醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶改革，從2009年1月1日起，正式實(shí)施《鎮(zhèn)江市社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)辦法》，將個(gè)人賬戶分為一級(jí)賬戶和二級(jí)賬戶，并完善各自功能以鼓勵(lì)參保

14、人員積累自己的醫(yī)保個(gè)人賬戶資金。自7月1日起，鎮(zhèn)江市進(jìn)一步完善統(tǒng)賬結(jié)合基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶政策，二級(jí)賬戶可以用于助保、助醫(yī)、健康維護(hù)、抵個(gè)人支付，并逐步向家庭賬戶過渡。 2.個(gè)人賬戶分設(shè)的現(xiàn)實(shí)意義 個(gè)人賬戶分設(shè)為一、二級(jí)，提高了個(gè)人對(duì)賬戶的實(shí)際支配權(quán)。可以避免參保人員發(fā)生大病時(shí)賬戶的一次性釋放，使積累額高的參保人員，優(yōu)先享受社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的互助保障；同時(shí)個(gè)人賬戶使用功能的延伸，更促使了保障功能的提升。 （1）提高個(gè)人對(duì)賬戶的實(shí)際支配權(quán)，增強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金保障功能 個(gè)人賬戶的直接功能是支付現(xiàn)時(shí)醫(yī)療費(fèi)用，其次才是約束醫(yī)療行為和積累醫(yī)療基金。未分設(shè)二級(jí)賬戶前，個(gè)人賬戶只能在參保狀態(tài)下用于規(guī)定的現(xiàn)

15、時(shí)“三個(gè)目錄”內(nèi)醫(yī)療消費(fèi)，無法形成賬戶積累以及自我的縱向保障，僅表現(xiàn)為一種“個(gè)人所有”的統(tǒng)籌基金；分設(shè)后，參保者可以在政策范圍內(nèi)自行決定二級(jí)賬戶的使用方向，可以繼續(xù)積累用于消費(fèi)，也可以用于參加補(bǔ)充保險(xiǎn)的支付，逐步解決自費(fèi)、自付部分費(fèi)用，提高保障水平，享有更多的賬戶支配權(quán)。 （2）明確個(gè)人在醫(yī)療保障中的責(zé)任，促進(jìn)個(gè)人賬戶基金的積累 個(gè)人為自己的賬戶繳一部分費(fèi)用，個(gè)人賬戶用于支付門診或小病費(fèi)用，用完賬戶里的錢后由個(gè)人自付，促進(jìn)了理性醫(yī)療消費(fèi)。分設(shè)為一、二級(jí)賬戶，可以避免參保人員發(fā)生大病時(shí)賬戶的一次性釋放，通過個(gè)人的自我儲(chǔ)蓄積累為將來年老、大病預(yù)先準(zhǔn)備醫(yī)療資金，緩解人口老齡化帶來的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

16、（3）個(gè)人賬戶功能延伸，擴(kuò)大了醫(yī)療基金的使用范圍 目前二級(jí)個(gè)人賬戶可以用于起付線以上的個(gè)人支付的抵沖；參加特殊醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)、住院醫(yī)療補(bǔ)助保險(xiǎn)的支付。將來還將開放二級(jí)賬戶的其他功能，如：健康保健、轉(zhuǎn)投商業(yè)保險(xiǎn)、提現(xiàn)等。參加健康維護(hù)，是此次個(gè)人賬戶改革的一大創(chuàng)新之處。 （4）彌補(bǔ)共濟(jì)型醫(yī)療保險(xiǎn)缺陷，促進(jìn)了“家庭賬戶”形成 允許使用醫(yī)保“個(gè)人賬戶”為家屬購買大病或住院保險(xiǎn)，把醫(yī)療個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)為家庭賬戶，實(shí)現(xiàn)家庭共濟(jì)，在減輕社會(huì)共濟(jì)壓力的同時(shí)，也滿足了個(gè)人現(xiàn)時(shí)消費(fèi)的心理需求。二級(jí)賬戶功能拓展，促使家庭統(tǒng)籌的實(shí)現(xiàn)，在社會(huì)共濟(jì)之前先完成了家庭成員之間的共濟(jì)，促進(jìn)個(gè)人賬戶基金向家庭成員之間的轉(zhuǎn)移，在增強(qiáng)

17、參保人員抵御疾病風(fēng)險(xiǎn)的能力的同時(shí)，有助于降低醫(yī)療保險(xiǎn)基金支付的風(fēng)險(xiǎn)，提高全社會(huì)醫(yī)療保障的水平。 （5）科技化管理服務(wù)水平不斷提高 鎮(zhèn)江市醫(yī)保部門與市區(qū)各定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)和銀行進(jìn)行了計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，向參保人員發(fā)放統(tǒng)一IC卡，開通了個(gè)人賬戶電話查詢系統(tǒng)，并建立了醫(yī)保信息網(wǎng)站，實(shí)現(xiàn)了信息化管理，從而達(dá)到降低醫(yī)保運(yùn)行成本，提高效率，為參保人員提供方便和優(yōu)質(zhì)服務(wù)的目的。 （三）個(gè)人賬戶分設(shè)的定義 我國“統(tǒng)賬結(jié)合”基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革是在1994年“兩江”(鎮(zhèn)江和九江)試點(diǎn)基礎(chǔ)上陸續(xù)啟動(dòng)的，并于1998年頒布了《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》。該《決定》規(guī)定，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基由統(tǒng)籌基

18、金和個(gè)人賬戶構(gòu)成，職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人賬戶，用人單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)一部分劃入統(tǒng)籌基金，一部分劃入個(gè)人賬戶(劃入比例一般為用人單位繳費(fèi)的30% )，個(gè)人賬戶專項(xiàng)用于本人醫(yī)療費(fèi)用支出?！皞€(gè)人賬戶”的資金也付利息。醫(yī)療費(fèi)首先從個(gè)人賬戶中支取，如果用不了的話，剩下的部分就繼續(xù)存下去。個(gè)人賬戶的資金用完后，開始從基金中支取，但必須自己負(fù)擔(dān)一定的比率。 1. 分設(shè)賬戶的構(gòu)成。 個(gè)人賬戶現(xiàn)分設(shè)為一、二級(jí)賬戶，二級(jí)賬戶是由上年度積累額超過3000元以上的部分轉(zhuǎn)入的，上年積累額3000元以下部分加上當(dāng)年新劃入額作為一級(jí)賬戶。當(dāng)年補(bǔ)繳、繼承、受贈(zèng)的賬戶基金劃入一級(jí)賬戶。 例如：某參保人

19、員2007年賬戶余額為4000元，新政策實(shí)施后，該余額劃分為一級(jí)賬戶3000元，二級(jí)賬戶1000元，08年當(dāng)年新增加的賬戶金額也轉(zhuǎn)入一級(jí)賬戶。 2.分設(shè)賬戶的適用范圍。 一級(jí)賬戶用于支付當(dāng)年發(fā)生的符合醫(yī)保規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用；有結(jié)余的，可用于在定點(diǎn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)的健康體檢費(fèi)用、藥品費(fèi)用個(gè)人先付部分和診療項(xiàng)目費(fèi)用個(gè)人先付部分的支付。 二級(jí)賬戶可用于起付線以上個(gè)人支付的抵沖，參加特殊醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)，辦理住院醫(yī)療補(bǔ)助保險(xiǎn)等用途，以及市政府規(guī)定的其他醫(yī)療費(fèi)用的個(gè)人支付 施雪瓊、岳浩然、程元：《論醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人賬戶的出路》，載《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》2009年第10期。 。 二級(jí)賬戶的設(shè)立使個(gè)人賬戶的使用功能

20、得到擴(kuò)大，保障功能得到延展，提早進(jìn)入了統(tǒng)籌支付階段，并且可以用于支付統(tǒng)籌自付部分，減少了個(gè)人現(xiàn)金支付。 二、鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡的運(yùn)行狀況 （一）鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶分設(shè)運(yùn)行的基本情況 鎮(zhèn)江市現(xiàn)行職工醫(yī)保對(duì)需方的費(fèi)用支付方式，屬于“三段通道的改良模式”；個(gè)人賬戶管理采取了“一級(jí)賬戶＋二級(jí)賬戶”的方式。 林楓：《論醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶》，載《中國衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)》2004年第4期。 自2009年7月1日至2010年2月1日，據(jù)鎮(zhèn)江市醫(yī)保局統(tǒng)計(jì)，參加二級(jí)賬戶資金劃轉(zhuǎn)參保人共計(jì)1912人，合計(jì)轉(zhuǎn)出二級(jí)賬戶資金195.7萬元，人均轉(zhuǎn)出資金超過1000元。其中，1040人轉(zhuǎn)出二級(jí)賬戶用于參加“

21、健康套餐”，轉(zhuǎn)出資金達(dá)到100.64萬元；176人轉(zhuǎn)入本人或直系親屬一級(jí)賬戶，用于“助醫(yī)”，有178人轉(zhuǎn)出用于為家人“助?！?。 二級(jí)賬戶的設(shè)置，直接借鑒了新加坡的“限額積累”制度 新加坡的醫(yī)療儲(chǔ)蓄分別設(shè)置了最高限額和最低限額。設(shè)置最低限額，是為防止個(gè)人賬戶支付能力不足，并促使個(gè)人謹(jǐn)慎使用醫(yī)療儲(chǔ)蓄，確保大病和老年醫(yī)療消費(fèi)。而最高限額既是減少資金沉淀、提高資金運(yùn)營(yíng)效率，也是為了防止用這種方式避稅。 ,是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)。首先，賬戶功能的拓展和家庭轉(zhuǎn)移的支付，都限定在二級(jí)賬戶，這就使得參保人員基本醫(yī)療費(fèi)用的支出得到保障；另一方面，二級(jí)賬戶內(nèi)的家庭轉(zhuǎn)移是一種規(guī)范化的做法，避免了醫(yī)?；疬\(yùn)作的

22、效率損失。 （二）鎮(zhèn)江市個(gè)人賬戶分設(shè)運(yùn)行過程中的難點(diǎn) 個(gè)人賬戶分設(shè)制度實(shí)行以來，在保障參保人員的利益、控制醫(yī)療費(fèi)用方面發(fā)揮了重要作用，但也逐漸暴露出一些問題，特別是其約束和積累功能，并不如設(shè)計(jì)的那么理想。 1.實(shí)際共享力度不足 2009年鎮(zhèn)江推出的醫(yī)保新政，與真正的家庭賬戶還有一段距離，如一級(jí)賬戶沒有開放，二級(jí)賬戶3000元以上部分可以與家人共用，實(shí)際共用的資金很少。而且在現(xiàn)行醫(yī)保制度下，賬戶使用首先要求使用者處于參保狀態(tài)，并且只能用于規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用。在目前人員流動(dòng)性較高、就業(yè)不充分的環(huán)境下，這種規(guī)定對(duì)參保者是不公平的，也就是說，即使參保人員個(gè)人賬戶積累了大量資金，一旦處于失業(yè)

23、斷保狀態(tài)，將會(huì)是無保障的；即便持續(xù)參保，由于賬戶使用范圍的單一，在賬戶尚有積累的情況下也有可能不得不自掏腰包來支付自費(fèi)項(xiàng)目，這樣個(gè)人賬戶的積累效能就大大減弱，最終造成斷保前突擊使用賬戶，不再續(xù)保，或續(xù)保后不再控制醫(yī)療消費(fèi)，從而使賬戶處于用完?duì)顟B(tài) 羅寧：《鎮(zhèn)江醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶時(shí)效性研究》，載《消費(fèi)導(dǎo)刊》（理論版）2008年第7期。 。 2.缺乏實(shí)現(xiàn)醫(yī)保基金保值增值的有效機(jī)制，沉淀基金收益偏低 鎮(zhèn)江市通過近10年的努力，逐步做實(shí)了個(gè)人賬戶，然而如何實(shí)現(xiàn)醫(yī)保基金保值增值的問題卻也逐漸顯現(xiàn)出來。在我國，目前資本市場(chǎng)尚未完善，未來通貨膨脹率不穩(wěn)定的情況下，再加上疾病發(fā)生的不確定性、醫(yī)療成本的上漲、

24、未來老齡化后醫(yī)療保障需求增加等因素，基金的保值增值壓力會(huì)更大。長(zhǎng)此以往，若僅僅依靠微薄的利息收入難以應(yīng)對(duì)未來的基金風(fēng)險(xiǎn)，參保人個(gè)人賬戶積累的積極性也將受到極大影響 劉蓉、張曉：《醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶現(xiàn)狀與完善探討》，載《人口與經(jīng)濟(jì)》2005年第4期。 。因此，需要積極探索提高醫(yī)?；疬\(yùn)營(yíng)效率和投資收益的新途徑，確保醫(yī)保基金保值增值，適應(yīng)今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需求。 3.缺乏解決老年化醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)的機(jī)制 個(gè)人賬戶積累只體現(xiàn)在支付期限的后移，不能解決人口老齡化時(shí)期的醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)問題，引導(dǎo)參保人群更自覺地進(jìn)行資金儲(chǔ)備。雖然先期投入了一些資金作為鋪墊，但是醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶并沒有像養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中個(gè)人賬戶那

25、樣實(shí)行視同繳費(fèi)年限，其對(duì)于慢性病的醫(yī)療消費(fèi)來說還是微不足道的，有些老年人和患有慢性病的人的醫(yī)療費(fèi)用需要受到抑制。 4. 醫(yī)保賬戶監(jiān)管難度較大，個(gè)人賬戶資金使用效率不高 （1）個(gè)人賬戶資金使用效率不高。由于個(gè)人賬戶的支付范圍有限，大量健康人群的個(gè)人賬戶長(zhǎng)期處于閑置狀態(tài)，造成資金的大量結(jié)余，不能有效發(fā)揮社會(huì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)資金的保障作用。更為嚴(yán)重的是，出現(xiàn)了較為普遍地套取個(gè)人賬戶資金的現(xiàn)象。比如出現(xiàn)了在藥店用醫(yī)保卡劃卡購買保健品、食品、化妝品，甚至家電等日用品。還比如有人通過一些非法中介，直接套取醫(yī)保卡個(gè)人賬戶中的資金。 （2）違規(guī)使用醫(yī)保卡現(xiàn)象嚴(yán)重，管理成本較大。現(xiàn)代化的IC卡管理系統(tǒng)雖然大大

26、提高了醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量，但卻是以高昂的制作、運(yùn)營(yíng)成本為代價(jià)。加之小額醫(yī)療費(fèi)用面廣量大，更增加了管理難度。目前有不少企事業(yè)單位退休職工由單位管理，異地退休職工的個(gè)人賬戶在異地不能用，這類人員每年的門診費(fèi)用都應(yīng)到醫(yī)保機(jī)構(gòu)辦理刷卡取款，但醫(yī)保機(jī)構(gòu)人員少、事情多，不能滿足需求，故由單位到醫(yī)療機(jī)構(gòu)辦理刷卡取款，所發(fā)生的手續(xù)費(fèi)用由單位自付，又增加了單位一筆經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。個(gè)人賬戶的管理成本大也就成了必然 王秋林、閆學(xué)慶、孫春榮：《淺議醫(yī)療保險(xiǎn)的“個(gè)人賬戶”》，載《學(xué)術(shù)探討》2010年第12期。 。 雖然大部分統(tǒng)籌地區(qū)都出臺(tái)了《個(gè)人賬戶管理辦法》，辦法中也規(guī)定了個(gè)人賬戶資金只能用于“三個(gè)目錄”內(nèi)的醫(yī)療消費(fèi)，不

27、得提取現(xiàn)金或用于醫(yī)療保障以外的其他消費(fèi)支出，而且也采取了一些措施，但一些定點(diǎn)藥店和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)由于利益驅(qū)動(dòng)，不能很好地執(zhí)行個(gè)人賬戶管理規(guī)定，參保人員持卡購物及串換藥品現(xiàn)象仍無法從根本上杜絕。在鎮(zhèn)江以及全國其他省市，都出現(xiàn)了違規(guī)使用醫(yī)保卡的現(xiàn)象，對(duì)個(gè)人賬戶資金消費(fèi)行為缺少有力的監(jiān)管手段，直接導(dǎo)致醫(yī)?；鸫罅苛魇В哟髧邑?cái)政負(fù)擔(dān)。 5.參保人對(duì)醫(yī)保賬戶了解不足。 由于對(duì)醫(yī)保卡知識(shí)宣傳不到位，參保人員對(duì)醫(yī)?？ㄖR(shí)知之甚少。有些人錯(cuò)誤地認(rèn)為，醫(yī)?？ɡ锏腻X應(yīng)該盡量花光，否則，如果持卡人一旦生病住院，醫(yī)院會(huì)先將醫(yī)?？ㄉ系腻X全部劃走，不足部分才能用現(xiàn)金交付，只有交的現(xiàn)金才能享受到社會(huì)統(tǒng)籌基金的按比例報(bào)

28、銷；有的參保人員認(rèn)為個(gè)人賬戶的錢是“公家的錢”，用就用了吧，被動(dòng)挨打還不叫痛；還有的參保人員則認(rèn)為個(gè)人賬戶是我自己的，用與不用，該怎么用，是自己的事。于是制度規(guī)范都無法起到應(yīng)有的約束作用。 6.醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)滯后，聯(lián)網(wǎng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)偏少。 醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)的完善及網(wǎng)絡(luò)維護(hù)的資金無法落實(shí)，個(gè)別經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的縣、市無力投資建設(shè)醫(yī)保信息系統(tǒng)，己建系統(tǒng)的由于經(jīng)費(fèi)不足，與定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店聯(lián)網(wǎng)偏少，不能及時(shí)掌握未聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)個(gè)人賬戶支出和結(jié)余情況。 三、對(duì)醫(yī)?！皞€(gè)人賬戶”分設(shè)政策的建議 （一）逐步提高統(tǒng)籌層次，著力推進(jìn)制度統(tǒng)一 盡快確立醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶分設(shè)的相關(guān)制度，做到有法可依

29、，規(guī)范制度化操作。從政策體系上進(jìn)一步明確個(gè)人賬戶的使用范圍，對(duì)就醫(yī)用藥的管理規(guī)定作出細(xì)化性的說明；對(duì)個(gè)人賬戶合理用于在核準(zhǔn)定點(diǎn)的單位支付預(yù)防保健費(fèi)用范圍予以明確；對(duì)個(gè)人賬戶超范圍消費(fèi)、違規(guī)使用醫(yī)?？ǖ默F(xiàn)象做出明確處理規(guī)定；對(duì)多層次保障體系和多元化參保體系的相關(guān)政策規(guī)定要進(jìn)一步完善和落實(shí)，努力實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)合理、制度規(guī)范、管理科學(xué)的醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度新體系。按照醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)公平性發(fā)展要求，適應(yīng)城市化和人口流動(dòng)需要，各項(xiàng)醫(yī)療保障制度應(yīng)逐步走向省級(jí)統(tǒng)籌并最終走向全國一體化，這是應(yīng)當(dāng)明確的方向。 （二）放寬使用范圍，“分別”對(duì)待個(gè)人賬戶 1.放寬個(gè)人賬戶使用范圍 提高個(gè)人對(duì)賬戶的實(shí)際支配

30、權(quán)，對(duì)延展的二級(jí)賬戶功能應(yīng)賦予參保者更多的賬戶支配權(quán)，允許參保個(gè)人自行決定二級(jí)賬戶的使用方向，是繼續(xù)用于積累還是購買補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)；允許動(dòng)用其實(shí)際賬戶余額支付斷保期間的補(bǔ)繳基金；允許符合特定條件人員用賬戶續(xù)保；允許賬戶在家庭成員間轉(zhuǎn)移支付；允許以個(gè)人二級(jí)賬戶的結(jié)余資金用于個(gè)人醫(yī)療體檢；允許二級(jí)賬戶的資金用于購買補(bǔ)充的商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)；等等。這對(duì)提高參保者的續(xù)保積極性，約束醫(yī)療消費(fèi)，鼓勵(lì)賬戶積累，鼓勵(lì)參保者的自我縱向保障具有積極意義。 如果能夠把基本醫(yī)療保險(xiǎn)與預(yù)防保健結(jié)合起來，使那些還沒有得病的健康和亞健康人群都能將自己個(gè)人賬戶內(nèi)積累的資金用于健康保健和疾病預(yù)防上，這既有利于減輕醫(yī)療保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)，

31、也有利于實(shí)現(xiàn)國民健康的最終目標(biāo)。在預(yù)防上多花一點(diǎn)兒錢，就可以減輕不少疾病治療的費(fèi)用負(fù)擔(dān)。而個(gè)人賬戶正是基本醫(yī)療保險(xiǎn)與預(yù)防保健相結(jié)合的有效途徑，個(gè)人賬戶也因此找到了發(fā)展的出路。 2.“分別”對(duì)待個(gè)人賬戶 由于人類自身的生理規(guī)律決定了青壯年時(shí)期患病較少，老年時(shí)期則體弱多病，因此考慮在醫(yī)?！皞€(gè)人賬戶”的設(shè)立時(shí)分別對(duì)待時(shí)非常必要的。現(xiàn)在，各省市針對(duì)本地區(qū)人口年齡結(jié)構(gòu)以及參保狀況，制定了不同的繳費(fèi)比例和記賬比例，見表2。有關(guān)專家建議，退體人員收入少，患病多，個(gè)人賬戶內(nèi)的基金往往不夠使用，且根據(jù)現(xiàn)行醫(yī)保運(yùn)行機(jī)制，退體人員己經(jīng)不再進(jìn)行個(gè)人繳費(fèi)，其醫(yī)?！皞€(gè)人賬戶”的存在除了增加成本外并沒有多大利處，因此需

32、對(duì)此進(jìn)行“個(gè)人賬戶”分期設(shè)置，即職工在退體前進(jìn)行個(gè)人繳費(fèi)，擁有個(gè)人賬戶，具體使用可根據(jù)上述前兩個(gè)方面的內(nèi)容，取消其個(gè)人賬戶，在退休后無需繼續(xù)繳費(fèi)，完全享受社會(huì)統(tǒng)籌，其個(gè)人賬戶中的剩余基金，在退體當(dāng)年按同期利率計(jì)算本息，一次性給付。 表2：部分地區(qū)個(gè)人賬戶記賬比例 統(tǒng)籌 地區(qū) 繳費(fèi)比例（單位%+個(gè)人%） 不同年齡段個(gè)人賬戶的記賬比例（%），在職職工包括（2%+個(gè)人繳費(fèi)） 鎮(zhèn)江市 9.0+2.0 35歲以下：3.0 35歲-44歲：4.0 45歲退休前：5.0 退休者：6.0 九江 8.0+2.0 35歲以下：3.2 35歲-44歲：

33、3.5 45歲退休前：4.0 退休者：5.0 上海 10.0+2.0 35歲以下：2.5 35歲-44歲：3.0 45歲退休前：3.5 退休者：4.0 廣州 8.0+2.0 35歲以下：3.0 35歲-44歲：4.0 45歲退休前：4.0 退休者：5.1 南京 8.0+2.0 35歲以下：3.0 35歲-44歲：3.4 45歲退休前：3.7 退休者：5.4 數(shù)據(jù)來源：各地基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度匯編 （三）加快網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理 1.積極完善醫(yī)療保險(xiǎn)信息系統(tǒng)，加快網(wǎng)絡(luò)化建設(shè) 對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行管理為加強(qiáng)個(gè)人賬戶收入、支出、結(jié)余和費(fèi)用支出

34、分布的統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)準(zhǔn)確掌握個(gè)人賬戶各項(xiàng)主要指標(biāo)的動(dòng)態(tài)變化情況，同時(shí)為監(jiān)控個(gè)人賬戶使用方向提供技術(shù)支持，各地都要積極建立健全計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)，加快網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)。有條件的要積極籌備，抓緊實(shí)施，暫時(shí)沒有條件的，要想方設(shè)法創(chuàng)造條件建立計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)。增加業(yè)務(wù)范圍,通過開通免費(fèi)查詢電話或其他形式向參保職工提供個(gè)人賬戶查詢服務(wù)，提供資金余額查詢、密碼修改、對(duì)賬單打印等服務(wù)。 2.加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)專業(yè)化管理，實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶基金保值增值 （1）繼續(xù)探索個(gè)人賬戶的“增值計(jì)劃”。創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理，完善健康保險(xiǎn)單獨(dú)核算制度、精算制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、核保制度、理賠制度和數(shù)據(jù)管理制度，加大投入，推進(jìn)健康保險(xiǎn)專業(yè)化發(fā)展。 （2

35、）培養(yǎng)專業(yè)人才。加強(qiáng)健康保險(xiǎn)專業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)，特別是要進(jìn)一步加強(qiáng)精算、核保、理賠、健康管理人才的培養(yǎng)。完善培訓(xùn)體系，提升健康保險(xiǎn)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。抓緊與承辦銀行協(xié)商，解決醫(yī)療保險(xiǎn)基金計(jì)息問題，確保個(gè)人賬戶基金保值增值。 （四）規(guī)范使用醫(yī)?？ǎ瑥?qiáng)化個(gè)人賬戶稽查力度 醫(yī)?？ū粸E用的重要原因在于目前醫(yī)保卡用途單一，已經(jīng)不能滿足市民的需要。可以擴(kuò)大醫(yī)?？ㄙY金使用范圍，允許范圍擴(kuò)大到健身、保健等方面。另外，還可借鑒有些國際經(jīng)驗(yàn)讓醫(yī)保卡里的錢保值增值，比如可以購買國庫券等，其目的就是讓管理部門通過類似的手段來確保個(gè)人賬戶的基金保值增值，不讓個(gè)人有太大的損失。 醫(yī)?；槭且?guī)范醫(yī)保行為的重要管

36、理措施，必須加大稽查力度。第一，督促定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)零售藥店進(jìn)行規(guī)范管理，增強(qiáng)定點(diǎn)單位的自律管理意識(shí)，做到和諧稽查；第二，依法稽查，培訓(xùn)和組織有專業(yè)稽查能力的同志，實(shí)行規(guī)范的明查暗訪稽查，對(duì)稽查的違規(guī)行為必須堅(jiān)持取證真實(shí)、事實(shí)認(rèn)定、公平公正、查處有據(jù)、依法行政，對(duì)與查實(shí)的違規(guī)行為，查實(shí)一起，處罰一起，確保引導(dǎo)和規(guī)范定點(diǎn)單位的服務(wù)行為 孫振田、馬春鵬：《個(gè)人賬戶不妨自主管理》，載《中國社會(huì)保障》2008年第9期。 。第三，把個(gè)人賬戶管理的有關(guān)規(guī)定寫入服務(wù)協(xié)議，通過協(xié)議明確違反個(gè)人賬戶管理規(guī)定的處罰措施，通過設(shè)立舉報(bào)電話、不定期檢查等方式強(qiáng)化監(jiān)管。 （五）樹立參保意識(shí)，改進(jìn)工作作風(fēng)

37、 利用新聞媒體對(duì)個(gè)人賬戶的重要性進(jìn)行廣泛宣傳，讓廣大參保人員充分認(rèn)識(shí)建立個(gè)人賬戶的作用和加強(qiáng)管理的必要性，支持和配合醫(yī)保機(jī)構(gòu)做好相關(guān)工作。參保人員要加強(qiáng)自我保險(xiǎn)意識(shí)，增加補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)，要爭(zhēng)取早參保及時(shí)參保，督促自身或所在的用人單位及時(shí)參保。這樣才能及早及時(shí)劃入賬戶，積累個(gè)人的賬戶資金。參保后還要及時(shí)關(guān)注跟蹤參保情況，關(guān)注自己的權(quán)益，對(duì)用人單位是否如實(shí)為自己申報(bào)繳費(fèi)工資總額等情況要掌握清楚，否則會(huì)影響個(gè)人賬戶金額。 醫(yī)療保險(xiǎn)從業(yè)人員要充分認(rèn)識(shí)個(gè)人賬戶基金是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的一部分，沒有這個(gè)組成部分，統(tǒng)賬結(jié)合的新的醫(yī)療保險(xiǎn)制度也就不復(fù)存在了，因此，要切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，提升專業(yè)素養(yǎng)，提高服務(wù)意識(shí)。

38、 結(jié)語 鎮(zhèn)江醫(yī)保個(gè)人賬戶分設(shè)的新舉措，不僅有利于個(gè)人賬戶的互助互濟(jì)功能的發(fā)揮，有利于完善現(xiàn)行“統(tǒng)帳結(jié)合”的醫(yī)保制度；而且使醫(yī)保個(gè)人賬戶的基金得到充分挖掘、延伸與用活，讓它發(fā)揮了職工與居民不同醫(yī)保制度間的共濟(jì)功能，很大程度上改善了“沉淀基金”和“死錢”的現(xiàn)象。因此，個(gè)人賬戶基金支付范圍，往橫向互助共濟(jì)方向發(fā)展，往家庭賬戶功能發(fā)展是值得提倡的。當(dāng)然，鎮(zhèn)江的新舉措還有待于實(shí)踐以及各方的檢驗(yàn)。 沒有哪種模式是一點(diǎn)缺點(diǎn)都沒有的，無論何種模式都有其合理性和局限性，有其自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。在運(yùn)行的過程中，關(guān)鍵在于考慮該模式運(yùn)行的環(huán)境，將運(yùn)行過程中的利弊相對(duì)比，在沒有其他更優(yōu)的模式可以選擇的情況下

39、，如果一種模式的有利之處大于其不利，其有利之處在很長(zhǎng)的時(shí)間和階段內(nèi)，能持續(xù)的最久最廣，那么這種模式就是值得選擇和運(yùn)行的。 政府應(yīng)該吸收前一階段醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度運(yùn)行的成功經(jīng)驗(yàn)及不足，建立既能保障參保人利益又符合社會(huì)保障互濟(jì)性的措施來提高個(gè)人賬戶基金的利用率，建立完善的醫(yī)療保障體系，完善保障制度，共建和諧社會(huì)。 參考文獻(xiàn) [1] 張彥麗、張彥波:《淺議醫(yī)療保險(xiǎn)“個(gè)人賬戶””》，載《合作經(jīng)濟(jì)與科技》2004年第10期。 [2] 李芃：《鎮(zhèn)江醫(yī)保探路：個(gè)人賬戶向家庭賬戶過渡》，載《就業(yè)與保障》2009年第7

40、期。 [3] 楊輝：《我國城鎮(zhèn)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度公平性研究及應(yīng)用》，浙江工商大學(xué)2008年碩士畢業(yè)論文。 [4] 陳新中、俞云燕：“從新加坡經(jīng)驗(yàn)再看通道式個(gè)人賬戶的功能”，《衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)研究》，2009年第1期。 [5] 施雪瓊、岳浩然、程元：《論醫(yī)療保險(xiǎn)中個(gè)人賬戶的出路》，載《現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)》2009年第10期。 [6] 林楓：《論醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶》，載《中國衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)》2004年第4期。 [7] 羅寧：《鎮(zhèn)江醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶時(shí)效性研究》，載《消費(fèi)導(dǎo)刊》（理論版）2008年第7期。 [8] 劉蓉、張曉：《醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶現(xiàn)狀與完善探討》，《人口與經(jīng)濟(jì)》2005年第4期。 [9] 王秋林、

41、閆學(xué)慶、孫春榮：《淺議醫(yī)療保險(xiǎn)的“個(gè)人賬戶”》，載《學(xué)術(shù)探討》。2010年第12期。 [10] 孫振田、馬春鵬：《個(gè)人賬戶不妨自主管理》，載《中國社會(huì)保障》2008年第9期。 注：參考文獻(xiàn)單獨(dú)一頁。 參考文獻(xiàn)和注釋的基本格式：分兩種情況，文章和書籍。 1.書籍的情況，參考文獻(xiàn)和注釋略有不同，注釋引用要注明頁碼。（根據(jù)學(xué)校的畢業(yè)論文條例，參考文獻(xiàn)是必須的，注釋不是必須的） 參考文獻(xiàn)的情況： 羅豪才：《行政法學(xué)》，北京：北京大學(xué)出版社2012年版。 【美】約翰羅爾斯：《正義論》，北京：中國社會(huì)科學(xué)出版社1988年版。 注釋的情況： 羅豪才：《行政法學(xué)》，北京：北京大學(xué)出版社2012年版，第100～102頁。 【美】約翰羅爾斯：《正義論》，北京：中國社會(huì)科學(xué)出版社1988年版，第100頁。 2.文章在參考文獻(xiàn)和注釋中的格式是一樣的。例： 張盾、趙彥娟：《激進(jìn)民主：馬克思政治理論域中的民主問題》，載《學(xué)術(shù)月刊》2006年第10期。 15