《內部控制制度《倉庫管理制度》》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《內部控制制度《倉庫管理制度》（16頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

1、內部控制制度 《倉庫管理制度》 文件管制等級：口管制文件口非管制文件 文件履歷紀要頁 文件發(fā)行單位 文件管制等級 管理代表 口管制文件 口非管制文件 文件履歷紀錄 版次 修訂內容 核準 權責 編撰 日期 0 第1版（新發(fā)行） 總則 制定目的 為防止原物料、產品在貯存和保存過程中發(fā)生損壞、變質或丟失，制定本程序。 范圍 本程序適用于原物料、產品的搬運、貯存管理。 權責單位 采購部、生產部應對原物料、產品的安全搬運負責。 質檢部質檢人員負責對原物料、產品進行檢驗。 倉庫管理員負責對原物料、產品數量、規(guī)格型號等進行驗收、貯存和保管。 程序 驗收

2、入庫管理 倉管員對經質檢部質檢員檢驗合格的物品（原、輔料物品、低值易耗品、產品），嚴格按訂 單的數量、規(guī)格型號等驗收入庫，對于生產的產品，須經質檢部質檢員抽檢后進行驗收入庫。 1，,質檢部未對所有的物品進行檢驗，如收購的五糧，只有五糧保管員自己檢驗，自己驗收 入庫。原酒檢驗有色譜圖，沒檢驗記錄，曲藥有檢驗未記錄。包裝，瓶蓋有檢驗記錄，但有 些簽字人員不全。 因生產需要而直接進入生產車間進行前處理加工的原材料，憑采購開具的《古順河酒業(yè)-- 驗收單》辦理入庫手續(xù)，同時打印《生產領料單》辦理出庫手續(xù)，以準確反映公司的產量。 一時無法檢驗的，應有明確標記和記錄，以便在生產過程中發(fā)現不合

3、格時可追溯。 如發(fā)現所采購物資不符合規(guī)定要求，應拒絕收貨，并及時通知采購人員進行退、換貨手續(xù)； 非原料采購的物資入庫完畢后，倉管員填具一式五聯（存根聯、會計聯、對方公司會計聯、 庫管聯、車間聯）《庫存商品入庫單》，作為入庫記帳、到貨簽收、財務請款、采購統計的依 據。2,非原料采購的物資入庫完畢后，倉管員未填制《入庫單》，例如：生產用工具，小件 物品，鉚釘等。 生產半成品或產品入庫完畢后，倉管員開具一式五聯（存根聯、會計聯、對方公司會計聯、 庫管聯、車間聯）《庫存商品入庫單》，作為入庫記帳、到貨簽收、財務請款、采購統計的依 據，作為倉庫記帳、財務成本核算、生產產品統計的依據。3，

4、原酒，調味酒入庫倉管員沒 有開具《庫存商品入庫單》，只有過磅記錄，包裝好的成品，倉管員開具手工填寫的《庫存 商品入庫單》，交給李鳳娟，由李鳳娟據此從電腦打印一式五聯的《庫存商品入庫單》作為 統計日報表的依據，但未交財務。4，從個體戶收購的原糧，大殼有倉管員開具古順河酒業(yè) 入庫驗收單，未有會計主管簽字，收購的燃料等沒有開具入庫驗收單，由雙方在白條上簽 字確認，未見交財務記錄。6，曲藥入庫沒有《庫存商品入庫單》，根據車間領用小麥數按比 例估算（75%）。7，包裝，瓶蓋庫都沒有《庫存商品入庫單》，由保管員打條。 搬運 采購部、倉管員在原材料卸貨前先了解所卸物品的名稱、單重、包裝，組織

5、人員和合適搬運 工具安排搬運。 對半成品、成品的搬運應使用規(guī)定的搬運設備。 入庫員工嚴格按規(guī)格、型號、品牌進行分類整齊堆放，商標統一朝一個方向，并做到輕拿輕 放。 庫內管理 公司應提供與生產規(guī)模相適應的原材料、輔料、產品和備品備件及其它生產性物資的貯存場 地和倉庫。倉庫應根據上一年度產品的使用情況,制定安全庫存量,當物資低于安全量時,應及 時向主管反應，督促采購部及時采購3>.9>9,未見有倉庫制定安全庫存量紀錄。 廠部對倉庫所有物資負保管之責，物資堆放整齊、美觀、按類擺放，并標明進貨日期，按規(guī) 定留有通道、墻距、燈距、掛好物資登記卡；8，曲藥庫堆放不整齊，

6、美觀。所有倉庫未見 掛物資登記卡。 掌握商品質量、數量、衛(wèi)生、保質期情況，落實防盜、防蟲、防鼠咬、防變質等安全措施和 衛(wèi)生措施，保證庫存物資完好無損；10，倉庫安全措施一般，原酒庫酒罐里有蒼蠅 所有半成品、成品嚴禁露天存放。成品儲存?zhèn)}庫保持通風良好，應有防潮措施，遠離火源， 保持清潔。應用木墊板墊起，儲藏期間應定期檢查產品質量，保證成品的安全衛(wèi)生。 清潔和消毒用品的管理，清潔劑、消毒劑及危險藥劑應予明確標識，存放于專用區(qū)專人負責。 拒收或準備退貨的原材料應分區(qū)堆放并標識。 對于過期或存在質量問題及毀損物資,要報廢的,倉管填寫<物資報廢審批單>,報告?zhèn)}庫 主管,并上

7、報審批處理. 出庫管理 生產領用物資（含半成品）時倉管員必須嚴格按領導批示的一式三聯（存根聯、財務聯、生 產聯）《生產領料單》上的規(guī)格型號、品牌、數量按單發(fā)貨（原料入庫后直接到生產現場進 行前處理加工的，即時已打印《生產領料單》出庫），作為倉庫記帳、財務成本核算、生產 車間材料耗用是統計《材料收發(fā)報表》、《生產月報表》的依據。11，生產領用物資，釀造車 間從原糧倉庫領用物資原糧保管員開具的是內部調撥單，不是生產領料單，勾兌車間和原酒 倉庫未分。 倉庫一切商品貨物的對外發(fā)放，一律憑倉庫簽發(fā)經審批的一式五聯《銷售出庫單》（即為存 根聯、倉管聯、財務聯、客戶聯、客戶回執(zhí)聯）發(fā)貨，作

8、為倉庫記帳、財務收入核算、門衛(wèi) 貨物放行、對方收貨、業(yè)務催收貨款的依據。12，門衛(wèi)對銷售出庫貨物，未能做到都驗《銷 售出庫單》，一般做法是：生車驗，熟車不驗。 倉管員每天依據《生產領料單》和《銷售出庫單》的規(guī)格型號進行分類匯總并登記庫存臺賬。 13，瓶蓋倉庫未對鉚釘，防偽標志，合格證，膠帶等小配件登記庫存臺帳。也沒有出入庫單 據。 盤點 倉庫必須對存貨進行定期或不定期清查，確定各種存貨的實際庫存量，并與電腦中記錄的結 存量核對，查明存貨盤盈、盤虧的數量及原因，每月底打印一式三聯（倉庫聯、財務聯、生 產聯）《庫存盤點表》，報財務審查核對；14，倉庫對存貨未能做到定期盤點，每月有

9、時盤 有時不盤，未見有單獨的盤點表，也未報財務檢查核對。 財務人員依《庫存盤點表》予以抽查或監(jiān)盤，并將實物盤點數與倉庫實物賬核對，如有損耗 或升溢應在盤點表中相關欄目內填列，經財務部核實,并報有關部門和領導批準，方可作調 賬處理，以保證財務賬、倉庫實物賬、實物登記卡和實物相符合。15，未見財務人員對《庫 存盤點表》抽查或監(jiān)盤。 倉庫內部管理權責分工 倉庫內部職責分工流程圖 管理流程 廠主管 倉管員 裝卸工 控制重點 倉庫設商品材料實物保管賬（簡稱“倉庫實物賬”）和實物登記卡，倉庫實物賬按物資類別、 品名、規(guī)格分類進行銷存核算，只記數量，不記金額，同時，在每一商品材料

10、存放點設置商 品材料實物登記卡，根據《古順河酒業(yè)驗收單》、《庫存商品入庫單》、《生產領料單》 和《銷售出庫單》等及時登記倉庫實物賬及實物卡，保證賬、卡、物相符。16，倉庫未設 立商品材料實物登記卡。 進出倉庫商品材料需經質檢部質檢人員檢驗方可放行。 倉庫物資的計量工作應按通用的計量標準實行，對不同物資采用不同計量方法，確保物資計 量的準確性。 做好倉庫與供應、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作,保證生產供應等合理儲備的前提下,力求減少庫存量 并對物資的利用、積壓產品的處理等提出建議。 倉庫物資的保管要根據各種物資的不同種類及其特性,結合倉庫條件，用不同方法分別存放， 既保證物資免受各種損害

11、，又保證物資的進出和盤存方便。 建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均須經過倉管員的同意，并經過登記之后，方可 在倉管員的陪同下進入倉庫,進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內 抽咽。17，倉庫沒有出入庫人員登記制度。 物品出庫或入倉要及時打印出庫單或入庫單，隨時查核，做到入單及時，月結貨物驗收合格 及時將單據交與供應商,做到當日單據當日清理；5，糧食收購發(fā)票由保管員打出，不是財務 打出。 做好月底倉庫盤點工作，及時結出月末庫存數報財務主管，做好各種單據報表的歸檔管理工 作； 倉管員工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，由財務領導進行監(jiān)交，表上簽名，只有當交接手續(xù)

12、 辦妥之后，才能離開工作單位。 18，原糧庫和釀造車間每月發(fā)票和月末庫存數據交給李鳳娟，由李鳳娟交財務。包裝車間和 包裝倉庫，瓶蓋倉庫將車間領料單和保管員自寫的貨物出入庫白條交李鳳娟，由李鳳娟據此 在電腦上結出包裝物倉庫和瓶蓋倉庫日報表，領料單和白條在李鳳娟處，日報表報給副董， 生產廠長，采購部，車間主任。單據在李鳳娟處。 19，成品倉庫將手開的入庫單和保管員自打的出庫條子交李鳳娟，李鳳娟根據手開的入庫單 在電腦重新打印《庫存商品入庫單》和計算工人工資，再根據《庫存商品入庫單》和出庫條 子的數據在電腦匯總，結出庫存商品日報表。單據在李鳳娟出。 附則 制修廢與頒布實施 本文件

13、屬于管理文件，經董事會審議，呈請董事長核準后，交權責單位頒布公告實施；修訂 或廢止時亦同。 編號、版本、日期、頁次／頁數 本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數等項，見本文件 之頁首與頁尾。 附件 《古順河酒業(yè)--驗收單》、《庫存商品入庫單》、《生產領料單》、《生產月報表》、《銷售出 庫單》、《庫存盤點表》《物資報廢審批單》等 倉庫管理流程圖 供應商 采購部 生產車間 質檢部 廠部 銷售部 20，未見銷售部發(fā)出包裝通知書，只有生產計劃單，且未有相關人簽字。 生產月報表 車間： 凈重前月庫存數量本月進倉數量本月出倉數量 日期:

14、月份 單位：罐、噸 本月庫存數量 箱數重量箱數重量箱數重量箱數重量品名: 月份 合計 品名: 統計: 庫存盤點表 單位名稱： 存貨名稱 規(guī)格型號 單位 上期結余數量 本期購進 本期領用 本期結余 計劃數量 實際數量計劃數量 實際數量帳面數量 實盤數量 差異處理方式 合計 生產部: 廠部： 年 月 日 財務部： 物資報廢審批單 物料編碼物料名稱規(guī)格型號數量 單價 金額 報廢原因 審批: 倉管: 制單: