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1、****公司 備用金管理制度（暫行） 為加強(qiáng)資金管理、規(guī)范經(jīng)營行為、保證資金安全，提高工作效率，特制定本制度。 一、本制度適用于公司總部各部門及所有基層單位（事業(yè)部、專業(yè)公司、項目部）；全資及控股子公司可參照執(zhí)行。 二、備用金的類別：備用金是指公司撥付給基層單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的現(xiàn)金借款，其類別分為以下三種： 1、非定額備用金：是指因公務(wù)需要而暫時借支的款項，公務(wù)完成即限期歸還。適用于公司總部及基層單位的因公借款。 2、定額備用金：是指因公務(wù)需要，在一年內(nèi)周轉(zhuǎn)使用的借款，報銷時可不抵沖借款，直接支取現(xiàn)金，補(bǔ)足定額。適用于公司總部市場開發(fā)中心

2、、總經(jīng)理辦公室、各事業(yè)部、專業(yè)公司。 3、庫存?zhèn)溆媒穑菏侵父髫攧?wù)辦事處根據(jù)業(yè)務(wù)需要及資金計劃安排、需要支取的用于日?，F(xiàn)金支付的款項，適用于各財務(wù)辦事處。 三、備用金的使用范圍包括： 1、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)； 2、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下必須通過現(xiàn)金結(jié)算的零星采購支出； 3、符合公司制度的零星現(xiàn)金開支及報銷款，如會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛通行費(fèi)等； 4、經(jīng)公司財務(wù)處同意借支現(xiàn)金的其他款項。 四、備用金的額度 1、定額備用金：由財務(wù)處根據(jù)各單位實(shí)際情況確定最高額度。各單位需用時，應(yīng)出具書面申請，申請中需注明原因、備用金額度、用途、期限等事項，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)處長

3、簽字、總會計師批準(zhǔn)后確定。 各單位定額備用金最高額度如下： 序號 單位 備用金額度（萬元） 1 市場開發(fā)中心 10 2 總經(jīng)理辦公室 10 3 事業(yè)部 5 4 專業(yè)公司 2 2、非定額備用金：根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要確定金額。一般應(yīng)提供會議通知、培訓(xùn)計劃、出差計劃、采購計劃等作為依據(jù)。 3、庫存?zhèn)溆媒穑核诘劂y行對庫存額度有要求的，由當(dāng)?shù)劂y行核定；無規(guī)定的，原則上以滿足3-5天的日常零星開支為限，暫定的限額為2000元。 五、備用金的借支 1、備用金的借支原則上應(yīng)在月度資金計劃范圍內(nèi)，需填寫“現(xiàn)金借款單”（取現(xiàn)）或“付款審批單”（匯款），注明借款時間、事由（出差

4、計劃、會議通知等附件）、用途、金額及預(yù)計還款時間，經(jīng)審批人簽字后辦理借支手續(xù)； 2、各財務(wù)辦事處還應(yīng)同時將備用金支付明細(xì)填列在“現(xiàn)場支付審批表”中報財務(wù)處審批； 3、備用金審批權(quán)限見下表： 序號 單位 備用金類別 借款人 審批人 1 公司機(jī)關(guān)各部室 非定額備用金 經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財務(wù)處長-總會計師 2 直屬項目經(jīng)理部 非定額備用金 經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人-財務(wù)辦事處主任-項目經(jīng)理 3 總部部門 定額備用金 經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-財務(wù)處長-總會計師 4 事業(yè)部 定額備用金 經(jīng)辦人 事業(yè)部經(jīng)理-財務(wù)處長-總會計師 5 專業(yè)

5、公司 定額備用金 經(jīng)辦人 專業(yè)公司經(jīng)理-財務(wù)處長-總會計師 6 各財務(wù)辦事處 庫存?zhèn)溆媒? 出納 財務(wù)辦事處主任-項目經(jīng)理-財務(wù)處長 六、備用金的保管和使用 備用金由借款人負(fù)責(zé)保管，必須在規(guī)定的用途和范圍內(nèi)?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁用于非公業(yè)務(wù)或挪作它用。 七、備用金的結(jié)算與清還 1、所有備用金必須在當(dāng)年末徹底清還，不允許跨年度使用； 2、非定額備用金 公務(wù)完成后，需在5個工作日之內(nèi)辦理結(jié)算、報銷手續(xù)，并退回余款；因特殊原因不能及時辦理的，應(yīng)向財務(wù)部門書面說明情況，辦理延期手續(xù)。逾期不辦理手續(xù)的，財務(wù)部門可自次月起，在借款人工資中逐月扣除所借資金，直至扣清。 3、定額備用金

6、 各單位所借備用金使用后，應(yīng)及時索取有效票證，登記備用金支出明細(xì)表，并指定專人進(jìn)行單據(jù)的整理和費(fèi)用報銷工作。為提高工作效率，財務(wù)部門原則上每月安排集中報銷一次。備用金年末一次清還、次年重新辦理借用手續(xù)。 4、庫存?zhèn)溆媒? 各財務(wù)辦事處申領(lǐng)的庫存現(xiàn)金，必須及時取現(xiàn)，并在取現(xiàn)當(dāng)天完成報銷手續(xù)和賬務(wù)處理，以保證當(dāng)日庫存現(xiàn)金余額不超限額；年末庫存現(xiàn)金余額為零。 5、當(dāng)借款人因工作變動或離職時，需先清還所借備用金。 6、一次借用備用金超過5000元的，需提前1天通知財務(wù)處或財務(wù)辦事處備款。 7、備用金的報銷程序按公司的報銷制度執(zhí)行。 八、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。 二○一二年五月二十五日