工廠財(cái)務(wù)制度及流程.doc
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. xx有限公司工廠財(cái)務(wù)管理制度 由于經(jīng)營模式的改變,財(cái)務(wù)制度也應(yīng)隨著變,根據(jù)工廠的現(xiàn)實(shí)情況,經(jīng)研究特?cái)M定相關(guān)制度,希各部門遵照執(zhí)行。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度: 一、現(xiàn)金管理制度 1、? 貨款管理:(1)、出納收款后,把收款憑證發(fā)財(cái)務(wù); (2)、財(cái)務(wù)再根據(jù)收款憑證寫收款單,把收款憑證和送貨單放在收款單后做賬。 2、? 付款管理:(1)、采購部做好付款申請單由財(cái)務(wù)審核(送貨單、入庫單、收據(jù)、供應(yīng)商收款資料等); (2)、財(cái)務(wù)審核后交由經(jīng)理/廠長審核。 (3)、審核后好財(cái)務(wù)拍相和做好付款資料電子檔一并發(fā)出納付款 (4)、出納付款后發(fā)付款憑證電子檔給財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)根據(jù)付款憑證付在付款單后做賬 3、? 費(fèi)用報(bào)銷: (1)、根據(jù)費(fèi)用事項(xiàng)詳細(xì)情況及費(fèi)用金額與費(fèi)用報(bào)銷單(費(fèi)用報(bào)銷單后付相關(guān)費(fèi)用單據(jù)) (2)、費(fèi)用報(bào)銷寫好后由交部門主管審批,審批后由財(cái)務(wù)部報(bào)審 (3)、財(cái)務(wù)按要求審批,不符合要求的退回去重新填寫,符合要求的上報(bào)經(jīng)理/廠長 (4)、經(jīng)理/廠長審批后財(cái)務(wù)拍相給出納付款 (5)、出納付款后,財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)憑證做賬。 二、工資制度 1、廠長、行政、財(cái)務(wù)開會以市場行情為基礎(chǔ),結(jié)合工廠實(shí)際制定計(jì)件工資標(biāo)準(zhǔn) 2、生產(chǎn)部門提供相應(yīng)的工時產(chǎn)量原始單據(jù),單據(jù)每天統(tǒng)計(jì)由相員工本人簽字,生產(chǎn)主管簽字。簽字后的單排原件/復(fù)印件由到行政部初審。(特別地,生產(chǎn)主管必須保證計(jì)件工資的產(chǎn)量和實(shí)際產(chǎn)量相對應(yīng),對簽字的單據(jù)負(fù)責(zé)) 3、行政部收到原始單據(jù)后,與相應(yīng)的倉庫報(bào)表《倉庫進(jìn)銷存》、生產(chǎn)報(bào)表《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表》核對,核對無誤后由財(cái)務(wù)和經(jīng)理審批 4、行政部根據(jù)相關(guān)審批后的單據(jù)錄制生產(chǎn)部工時統(tǒng)計(jì)表,并共享或發(fā)給經(jīng)理和財(cái)務(wù)。原始單據(jù)三天/一周 為一期交財(cái)務(wù)。 5、財(cái)務(wù)根據(jù)據(jù)提交來的單據(jù)與《倉庫進(jìn)銷存》、《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表》等資料對生產(chǎn)工時統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對。 若核對有問題及時反饋行政部做相應(yīng)調(diào)整。 6、行政部負(fù)責(zé)考勤和請假罰款等事宜,并根據(jù)考勤和罰款資料整理做好工資報(bào)表。 7、次月5號前行政部把工資報(bào)表發(fā)財(cái)務(wù)核對,財(cái)務(wù)核對無誤后打印出來給廠長/經(jīng)理簽字 8、工資表簽字后財(cái)務(wù)發(fā)給出納進(jìn)行工資發(fā)放 9、財(cái)務(wù)根據(jù)出納付款憑證進(jìn)行做賬 三、倉庫及產(chǎn)線盤點(diǎn)制度 1、倉庫根據(jù)進(jìn)銷存里面的數(shù)量打印相關(guān)的盤點(diǎn)表 2、倉庫人員按擺放順序續(xù)一盤點(diǎn),并將盤點(diǎn)數(shù)填在相應(yīng)盤點(diǎn)列上。盤點(diǎn)好后交由財(cái)務(wù)部 3、生產(chǎn)主管根據(jù)《生產(chǎn)流轉(zhuǎn)統(tǒng)計(jì)表》打印相關(guān)的在制品盤點(diǎn)表,組織相關(guān)人員盤點(diǎn),并把數(shù)據(jù)填列到盤點(diǎn)表上。盤點(diǎn)后后交由財(cái)務(wù)部 4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對倉庫和產(chǎn)線盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤。核對盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 5、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)完后,把有問題的數(shù)據(jù)報(bào)倉庫及生產(chǎn)部。倉庫和生產(chǎn)部重新核實(shí)。 6、核實(shí)后倉庫根據(jù)務(wù)點(diǎn)差異進(jìn)行盤盈盤虧處理,并上報(bào)廠長/經(jīng)理簽字。簽字后交財(cái)務(wù)部做賬。 7、財(cái)務(wù)根據(jù)相關(guān)的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)和盤點(diǎn)差異數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 四、物料管理制度: 1、? 采購部提供:《月份材料采購數(shù)量金額明細(xì)表》、《月份(所有材料)應(yīng)付帳款金額明細(xì)表》、《供應(yīng)商對帳單(含上月余額、本月余額)》。 ???? 具體要求:供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉庫的入庫單進(jìn)行單價、數(shù)量、金額的一一核對,由采購、原材料倉庫核實(shí)后填表連同供應(yīng)商對帳單報(bào)工廠財(cái)務(wù),公司以此確定供應(yīng)商貨款,確定主材料的本月采購數(shù)量;采購以本月采購情況統(tǒng)計(jì)表,原材料庫以類別材料入庫明細(xì)表反映。 2、原材料倉庫提供:《月份原材料入庫數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料出庫數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表》、《月份原材料倉盤點(diǎn)表》、《原材料入庫單》、《生產(chǎn)領(lǐng)料單》等 ??????? 具體要求:原材料出庫必須開領(lǐng)料單,月末編制原材料出庫明細(xì)表,車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表,兩個部門數(shù)量必須核對無誤。 ??? 3、生產(chǎn)車間提供:《月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表》、《月份成品入庫明細(xì)表》、《月份車間物料盤點(diǎn)表(按工序流程)》、《計(jì)件工時產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表》 ????????? 具體要求:車間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營情況表,車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫成品數(shù)量,車間編制的本月成品入庫數(shù)量表與成品倉庫編制的成品入庫明細(xì)表必須相等。 ??? 4、成品倉庫提供: 《月份成品入庫數(shù)量明細(xì)表》、《月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表》、《月份成品進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表》、《月份成品倉盤點(diǎn)表》? 、向財(cái)務(wù)提供入庫單及銷售出庫單 ????????? 具體要求:成品倉庫本月編制成品入庫明細(xì)表、成品出庫明細(xì)表,成品倉得出庫數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。另外 ,對外購成品和工廠成品要分開 ???? 5、銷售部門提供:《月份成品出庫數(shù)量明細(xì)表》、《月份應(yīng)收帳款明細(xì)表》、《月份客戶對賬單(含上月余額、本月余額)》 ????????? 具體要求:銷售部門月底編制客戶銷售情況明細(xì)表,銷售數(shù)量何處庫數(shù)量核對一致,銷售金額于客戶對賬單金額核對一致。 ??? 6、公司財(cái)務(wù)部提供:《月份供應(yīng)商付款明細(xì)表》、《月份客戶收回貨款明細(xì)表》、《工廠資金使用明細(xì)表》 ????????? 財(cái)務(wù)工作內(nèi)容: 1、 負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷、付款單等單據(jù)審核,將費(fèi)用報(bào)銷和付款資料發(fā)出納付款。 2、 負(fù)責(zé)對應(yīng)付、應(yīng)收單據(jù)核對及進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 3、 負(fù)責(zé)對當(dāng)月應(yīng)收應(yīng)付匯總相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表。 4、 負(fù)責(zé)工廠固定資產(chǎn)的入賬和盤點(diǎn),低耗品的核對及入賬做賬。 5、 負(fù)責(zé)對工廠業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理 6、 負(fù)責(zé)與出納及一蛋核對現(xiàn)金賬,每天登記相關(guān)的現(xiàn)金日記賬。 7、 負(fù)責(zé)工資的核對及核算以及相關(guān)的賬務(wù)處理 8、 負(fù)責(zé)組織倉庫和產(chǎn)線開展每月未盤點(diǎn)工作 9、 負(fù)責(zé)工廠倉庫進(jìn)銷存的核查,保證倉庫數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 10、 對產(chǎn)線完工產(chǎn)品成本進(jìn)行核算,出具相應(yīng)的成本報(bào)表。 11、 負(fù)責(zé)工廠全盤賬務(wù)處理,并生成憑證和相關(guān)報(bào)表并上報(bào)總部務(wù)和廠長。 12、 對工廠賬務(wù)和報(bào)表進(jìn)行相應(yīng)的分析,分析后發(fā)總部財(cái)務(wù)和廠長 13、 制定工廠各部門預(yù)算數(shù)據(jù),并與實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析 14、 積極參與公司經(jīng)營,做到事前有預(yù)測,事中有控制,事后有監(jiān)督 15、 完成總部財(cái)務(wù)及廠長交待的其他事項(xiàng) 負(fù)責(zé)對倉庫、生產(chǎn)部門盤點(diǎn)稽查、財(cái)產(chǎn)清查工作。月度終了定期與倉庫、生產(chǎn)部門盤點(diǎn)對賬,做到賬賬、賬實(shí)相符;對賬賬、賬實(shí)不符現(xiàn)象及時會同相關(guān)部門責(zé)任人查清原因,提出處理方案,經(jīng)報(bào)批后做出正確的賬務(wù)處理 財(cái)務(wù)崗位工作考核表 單位名稱:財(cái)務(wù)部 被考核人: 所屬時間: 年 月 項(xiàng)目 考核內(nèi)容 分值 計(jì)分細(xì)則 自評 得分 考核 得分 備注 工作表現(xiàn) 1、出勤 3 遲到、早退一次扣1分,曠工一次扣3分,扣完為止。 2、工作態(tài)度 3 a、上班時做與工作無關(guān)的事每次扣1分; b、對工作持消極態(tài)度每次扣1分;扣完為止。 3、主動性 4 a、發(fā)現(xiàn)問題不主動向財(cái)務(wù)主管報(bào)告每次扣1分; b、不主動協(xié)助財(cái)務(wù)主管工作每次扣1分;扣完為止。 4、積極性 3 a、因主觀原因怠誤工作的每次扣1分; b、不積極配合主管工作或不積極完成工作任務(wù)的每次扣1分;扣完為止。 5、責(zé)任性 4 對工作責(zé)任心較差或不負(fù)責(zé)任的不得分。 會計(jì)核算 1、賬賬、賬表、賬證 6 每處不符扣1分,扣完為止。 2、會計(jì)核算 8 會計(jì)核算正確、全面,每漏一項(xiàng)或錯一處扣1分,扣完為止 3、會計(jì)科目 8 不按公司財(cái)務(wù)規(guī)范設(shè)置會計(jì)科目和子(細(xì))的不得分;運(yùn)用錯誤每次扣1分扣完為止 4、賬簿設(shè)置及運(yùn)用 5 賬簿設(shè)置不全不得分,不按規(guī)定登賬或不按規(guī)定更改錯誤每處扣1分;不按時月結(jié)、累結(jié)每次扣1分??弁隇橹?。 5、費(fèi)用的待攤和預(yù)提 4 不按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用預(yù)提和待攤的,每次扣1分 6、報(bào)表準(zhǔn)確 4 報(bào)表必須數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤,表表勾對正確;每錯一處扣1分 7、報(bào)表齊全 4 財(cái)務(wù)報(bào)表齊全,漏報(bào)一份扣1分。 工作時效 1、憑證編制 6 當(dāng)月憑證(不含銷售和成本憑證)必須在次月5日前編制完畢,并錄入電腦。延遲一天扣1分 2、內(nèi)部對賬 6 每月12日前完成上月的總賬與明細(xì)賬的對賬工作,延遲一天扣1分 3、報(bào)表 8 每月15日前完成上月的所有報(bào)表工作及報(bào)表說明,延遲(臨時通知除外)一天扣1分 4、財(cái)務(wù)說明 3 每月16日前完成上月的財(cái)務(wù)說明(或季度財(cái)務(wù)分析)工作,重點(diǎn)說明當(dāng)月銷售、盈利狀況、費(fèi)用開支、庫存結(jié)構(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付賬款情況及特別事項(xiàng)。延遲一天扣1分 5、財(cái)務(wù)分析 3 次年1月30日前完成上年度的財(cái)務(wù)分析工作。財(cái)務(wù)分析做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析全面透徹,指出問題、提出財(cái)務(wù)建議。延誤一天扣1分 執(zhí)行制度 1、公司制度 3 不遵守制度,每次扣1分,扣完為止。 2、公司會計(jì)核算制度 4 不遵守制度,每次扣1分,扣完為止。 其他 1、上級指定 3 不服從安排每次扣1分,扣完為止。 2、財(cái)務(wù)主管指定 3 不服從安排每次扣1分,扣完為止。 3、團(tuán)隊(duì)精神 3 無勾通而影起差錯或誤會,每次扣1分,扣完為止。 4、人際關(guān)系 2 與員工或客戶發(fā)生爭吵,每次扣1分,扣完為止。 合 計(jì) 100 財(cái)務(wù)主管: 考核時間: 年 月 日 6 可編輯修改- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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