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精選資料 01 公交文件 　 公交〔2013〕8號 公交費用報銷及管理 第一部分 總則 第1條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據(jù)相關法律法規(guī)，現(xiàn)結合公司具體情況，特制定本制度。 第2條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷的借款流程及各項支出的財務報銷制度。 第3條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 （1） 員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢后。在-------個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 （2） 其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （3） 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務室備款。 （4） 借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)股東批準，否則財務人員有權拒絕銷賬。 （5） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 （1） 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、標注支票或現(xiàn)金。 （2） 審批流程：主管部門負責人審核簽字→財務室復核→股東審批。 （3） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務室辦理領款手續(xù)。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第六條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。 第七條 費用報銷的一般規(guī)定 （1） 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。 （2） 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。 （3） 費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或入庫單→部門負責人簽字→財務室門復核→股東審批→到出納處報銷。 （4） 報銷———元以上需提前一天通知財務室以便備款。 第八條 差旅費報銷制度 （1） 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務室，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 （2） 返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門負責人審核簽字，財務室審核簽字，股東審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第九條 交通費報銷制度 （1） 費用標準;(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下可以乘坐出租車；（2）市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。 （2） 審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第十條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （1） 管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。 （2） 報銷流程 1. 購置申請;公司辦公室固定時間周期根據(jù)需求及庫存情況編制購置預算，實際采購時填寫申購單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務室，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 3. 費用歸集：財務室按月歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 第十一條 業(yè)務招待費及其他報銷制度 （1） 費用標準：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得股東同意。 （2） 報銷流程：由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。 第四部分 工薪福利支出制度 第十二條 工資支付流程：每月25日由綜合辦公室將本月經(jīng)公司股東審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款等信息）轉交財務室，財務室根據(jù)審批后的工資標準予以發(fā)放。 第五部分 工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度 第十三條 工程款的支付規(guī)定 所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容；工程尾款支出，用款申請單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告；已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協(xié)議，按相關合同費用程序支付款項。 第十四條 營銷費用的支付規(guī)定 廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例；營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單；營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù)；設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。 第十五條 工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù) 工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。 第十六條 款項支付的流程 根據(jù)規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門負責人簽字→財務室門復核→股東審批→到出納處結算。 第十七條 款項金額較大的需提前一天通知財務室以便備款。 第六部分 報銷時間的具體規(guī)定 第十八條 財務報銷：公司財務室的每個工作日為財務報銷日。每月的最后兩日停止本月財務報銷，以便于財務室集中時間月末結賬。 第十九條 借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理。 第七部分 財務管理制度 第二十條 原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門負責人審簽后，報財務審查其合法性并送公司股東批準。 原始憑證應具備的內容： 1. 憑證名稱； 2. 填制憑證的日期； 3. 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 4. 經(jīng)辦人的簽名或蓋章； 5. 接受憑證的單位名稱； 6. 經(jīng)濟業(yè)務的名稱； 7. 數(shù)量、單價和金額； 8. 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。 第二十一條 對原始憑證的技術性要求 1. 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。 2. 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。 3. 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 4. 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 5. 預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 6. 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章。 7. 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。 8. 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或從新補正。 第二十二條 記賬憑證的內容及填制要求 1. 憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。 2. 憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。 3. 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。 4. 會計科目：應按有關規(guī)定設置。 5. 憑證金額：必須與原始憑證相符。 6. 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 7. 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。 8. 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。 第二十三條 本制度所指的由股東批準的事項，均需要由公司兩位以上股東審批方生效。 第八部分 附則 第二十四條 本制度由公司綜合辦公室制定并負責解釋。 第二十五條 本制度自發(fā)布之日起生效。 二〇一四年一月六日 主題詞：油料 管理 標準 統(tǒng)計 主送：股東辦公室、經(jīng)營經(jīng)理辦公室。 調度室、綜合辦公室、財務辦公室 監(jiān)控辦公室、車隊辦公室。 抄送：檔案室 綜合辦公室 二〇一四年一月四日印發(fā) 份數(shù)：八份  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學習課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯