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______________________________________________________________________________________________________________ 不良擔(dān)保貸款管理辦法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款管理，理順和完善不良擔(dān)保貸款管理體制和機(jī)制，不斷提高不良擔(dān)保貸款管理水平和處置效率，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱(chēng)不良擔(dān)保貸款，是指按照我公司擔(dān)保貸款質(zhì)量分類(lèi)管理規(guī)定，認(rèn)定結(jié)果為次級(jí)、可疑與損失類(lèi)的客戶(hù)擔(dān)保貸款。 第三條 本辦法所稱(chēng)的不良擔(dān)保貸款管理，是指根據(jù)不良擔(dān)保貸款的內(nèi)在特性，通過(guò)科學(xué)的管理方法與流程，對(duì)不良擔(dān)保貸款實(shí)行全面管理與最佳處置的過(guò)程，包括不良擔(dān)保貸款日常管理、處置管理、責(zé)任認(rèn)定與考核等各環(huán)節(jié)。 我公司法律事務(wù)部是不良擔(dān)保貸款的牽頭管理部門(mén)。 第四條不良擔(dān)保貸款管理應(yīng)遵循以下原則： （一）真實(shí)反映。真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地統(tǒng)計(jì)和反映不良擔(dān)保貸款分類(lèi)認(rèn)定、盡職調(diào)查、減值準(zhǔn)備計(jì)提及使用、清收處置、費(fèi)用攤銷(xiāo)、損失問(wèn)責(zé)等各環(huán)節(jié)工作情況。 （二）精細(xì)管理。通過(guò)管理內(nèi)容、管理方式、管理技術(shù)的創(chuàng)新和完善，不斷提高不良擔(dān)保貸款管理水平，實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款精細(xì)化管理。 （三）盡職追索。不良擔(dān)保貸款管理人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款管理，及時(shí)、合理地運(yùn)用多種方式向借款人、反擔(dān)保人等還款義務(wù)人追索。 （四）優(yōu)化處置。不良擔(dān)保貸款處置過(guò)程中要處理好加快處置與實(shí)現(xiàn)處置收益最大化的關(guān)系，通過(guò)處置時(shí)機(jī)選擇、處置方式比較與定價(jià)機(jī)制的不斷完善，努力實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款的最佳處置。 （五）依法合規(guī)。不良擔(dān)保貸款管理和清收處置全過(guò)程，均須嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 第五條 本辦法適用于我公司的所有不良擔(dān)保貸款。 第二章 職責(zé)分工 第六條 法律事務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)不良擔(dān)保貸款的管理工作，業(yè)務(wù)發(fā)展部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、綜合辦公室等部門(mén)在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合做好不良擔(dān)保貸款管理工作。 第七條 公司相關(guān)部門(mén)職責(zé) （一）法律事務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)全公司不良擔(dān)保貸款管理，制定本公司不良擔(dān)保貸款管理的實(shí)施細(xì)則，監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告全公司不良擔(dān)保貸款和清收處置情況，審查、審批本公司的不良擔(dān)保貸款處置項(xiàng)目，做好不良擔(dān)保貸款訴訟清收、委托清收、以物抵債及呆賬核銷(xiāo)項(xiàng)目的組織與申報(bào)，開(kāi)發(fā)、管理和維護(hù)不良擔(dān)保貸款信息管理系統(tǒng)。 （二）業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)本公司擔(dān)保貸款質(zhì)量分類(lèi)系統(tǒng)維護(hù)，負(fù)責(zé)對(duì)不良擔(dān)保貸款客戶(hù)進(jìn)行盡職調(diào)查，搜集客戶(hù)收入及財(cái)產(chǎn)相關(guān)信息，分析客戶(hù)償債能力，制定清收處置方案，逐戶(hù)做好客戶(hù)不良擔(dān)保貸款的日常管理、催收及處置工作。配合法律事務(wù)部做好本公司不良擔(dān)保貸款的其他日常管理工作。 （三）法律事務(wù)部門(mén)按照訴訟案件轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定，負(fù)責(zé)本公司不良擔(dān)保貸款依法清收相關(guān)法律事務(wù)；提供相關(guān)法律咨詢(xún)審查意見(jiàn)。 （四）業(yè)務(wù)發(fā)展部利用人民銀行征信系統(tǒng)以及集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)信息管理子系統(tǒng)，查詢(xún)借款人、反擔(dān)保人在各金融機(jī)構(gòu)貸款余額、貸款歸還、最新聯(lián)系方式等信息，以查找追收線索和處置信息。 （五）計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定工作。 第八條 公司部門(mén)及崗位之間應(yīng)密切配合，建立定期溝通機(jī)制，共同做好不良擔(dān)保貸款管理工作。 第三章 分類(lèi)認(rèn)定與移交 第九條 不良擔(dān)保貸款分類(lèi)認(rèn)定按照我公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十條 正常擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款以及不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為正常擔(dān)保貸款后，均應(yīng)辦理?yè)?dān)保貸款移交相關(guān)手續(xù)。 轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款的，原則上要在業(yè)務(wù)發(fā)展部進(jìn)行責(zé)任評(píng)議后1個(gè)月內(nèi)移交到法律事務(wù)部（或相關(guān)崗位人員，下同）管理；轉(zhuǎn)為正常貸款的，原則上要在轉(zhuǎn)為正常貸款1個(gè)月內(nèi)移交到業(yè)務(wù)發(fā)展部（或相關(guān)崗位人員，下同）管理。 第11條 擔(dān)保貸款移交由公司相關(guān)部門(mén)及人員實(shí)施。 第十二條 擔(dān)保貸款實(shí)行按戶(hù)移交。對(duì)同一客戶(hù)既有正常擔(dān)保貸款又有不良擔(dān)保貸款的，暫不移交。 第十三條 正常擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款的移交程序： （一）業(yè)務(wù)發(fā)展部提交不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告、責(zé)任評(píng)議相關(guān)資料以及檔案資料清單（不涉及具體檔案移交，下同）。 1.不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告的內(nèi)容：借款客戶(hù)基本情況，包括資產(chǎn)負(fù)債，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)金流量等；我公司擔(dān)保貸款情況，包括擔(dān)保貸款發(fā)放與收回、反擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物存在的瑕疵（如有）、主債及擔(dān)保訴訟時(shí)效等；貸款及客戶(hù)相關(guān)檔案資料的管理與缺失情況；擔(dān)?？蛻?hù)是否存在注冊(cè)（或項(xiàng)目）資金不到位、抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等情況；不良擔(dān)保貸款成因與面臨風(fēng)險(xiǎn)因素分析；已采取的資產(chǎn)保全與追索措施及效果；下一步處置工作的建議以及其他需要說(shuō)明的情況等。 2.責(zé)任評(píng)議資料包括不良擔(dān)保貸款責(zé)任評(píng)議報(bào)告（復(fù)印件）及相關(guān)資料。 3.檔案資料清單包括所有入檔資料明細(xì)。 （二）法律事務(wù)部對(duì)照檔案資料清單對(duì)客戶(hù)檔案（由綜合檔案管理部門(mén)管理）逐一進(jìn)行核對(duì)，重點(diǎn)對(duì)借款合同、反擔(dān)保合同、抵（質(zhì)）押合同的訴訟時(shí)效、執(zhí)行時(shí)效等進(jìn)行審核，必要時(shí)咨詢(xún)法律顧問(wèn)意見(jiàn)。對(duì)有瑕疵的，業(yè)務(wù)發(fā)展部應(yīng)盡快采取補(bǔ)救措施；無(wú)法補(bǔ)救的，出具相關(guān)書(shū)面說(shuō)明。 法律事務(wù)部組織展開(kāi)不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查，攥寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告（具體要求見(jiàn)本辦法第五章相關(guān)內(nèi)容）。盡職調(diào)查報(bào)告連同業(yè)務(wù)發(fā)展部提交的不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告、責(zé)任評(píng)議資料、檔案資料清單及相關(guān)說(shuō)明（如有）等資料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審定后存檔，完成不良擔(dān)保貸款移交。 第十四條 不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為正常擔(dān)保貸款移交程序?yàn)椋? (一)法律事務(wù)部提交貸款移交報(bào)告和檔案資料清單。 1.貸款移交報(bào)告內(nèi)容：擔(dān)保客戶(hù)基本情況、我公司擔(dān)保貸款及反擔(dān)保情況、清收轉(zhuǎn)化不良擔(dān)保貸款的措施、成效以及對(duì)今后擔(dān)保貸款管理工作的建議等。 2.檔案資料清單包括所有入檔資料明細(xì)。 (二)業(yè)務(wù)發(fā)展部對(duì)照檔案資料清單對(duì)客戶(hù)檔案逐一進(jìn)行核對(duì)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，法律事務(wù)部應(yīng)盡快采取補(bǔ)救措施；無(wú)法補(bǔ)救的，出具相關(guān)書(shū)面說(shuō)明。 業(yè)務(wù)發(fā)展部進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，重點(diǎn)對(duì)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)、我公司擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行調(diào)查，查找擔(dān)保貸款管理中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出有針對(duì)性的改進(jìn)意見(jiàn)和建議。調(diào)查報(bào)告連同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交的移交報(bào)告、檔案資料清單及相關(guān)說(shuō)明（如有）等資料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審定后存檔，完成擔(dān)保貸款移交。 第十五條 擔(dān)保貸款移交完成前，各相關(guān)部門(mén)對(duì)擬移交擔(dān)保貸款的管理責(zé)任不變。業(yè)務(wù)發(fā)展部與法律事務(wù)部要加強(qiáng)配合，避免因移交影響擔(dān)保貸款管理相關(guān)工作。 擔(dān)保貸款移交后，及時(shí)將移交資料清單、盡職調(diào)查報(bào)告等相關(guān)信息錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)。 第四章 日常管理 第十六條 擔(dān)保貸款形成不良后實(shí)行移交管理制度，即公司在貸后管理崗位（部門(mén)）和風(fēng)險(xiǎn)管理崗位（部門(mén)）之間移交，實(shí)行換手管理。 第十七條 實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款管理責(zé)任制。公司合理設(shè)置不良擔(dān)保貸款管理崗位，配備與業(yè)務(wù)開(kāi)展相適應(yīng)的人員。不良擔(dān)保貸款管理崗位人員是不良擔(dān)保貸款管理與清收的直接責(zé)任人，其部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理對(duì)不良擔(dān)保貸款日常管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第十八條 不良擔(dān)保貸款日常管理應(yīng)圍繞不良擔(dān)保貸款催收、主債權(quán)與擔(dān)保權(quán)利維護(hù)、現(xiàn)場(chǎng)檢查、信息搜集、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、重要事項(xiàng)報(bào)告等工作開(kāi)展，按要求做好資產(chǎn)估值、減值準(zhǔn)備計(jì)提、信息系統(tǒng)維護(hù)、檔案管理等相關(guān)工作。 第十九條 實(shí)行不良擔(dān)保貸款日常管理工作備忘制度。 以工作日志、會(huì)議紀(jì)要、調(diào)查報(bào)告、專(zhuān)題報(bào)告等方式記錄日常管理工作，及時(shí)反映和報(bào)告不良擔(dān)保貸款管理存在的問(wèn)題，提出相關(guān)工作建議。 對(duì)重大事項(xiàng)記錄內(nèi)容要入檔留存。 第二十條 做好不良擔(dān)保貸款盡職催收和追索，積極維護(hù)我公司債權(quán)。 （一）根據(jù)不良擔(dān)保貸款到期、逾期及擔(dān)保貸款反擔(dān)保、抵（質(zhì)）押情況，選擇采用電話、短信、電子郵件、催收函/通知書(shū)、律師函（附授權(quán)委托書(shū)）、公證催收、實(shí)地上門(mén)、委托清收（合作催收）、訴訟（仲裁）等各種可能的方式及時(shí)向借款人、反擔(dān)保人等還款義務(wù)人催收不良擔(dān)保貸款本息，督促相關(guān)方在催收通知書(shū)簽章后做回執(zhí)留存。 （二）對(duì)借款人、擔(dān)保人的法定代表人、主要負(fù)責(zé)人等拒絕在催收通知書(shū)上簽章的，可具體情況采取公證送達(dá)、依法訴訟等方式中斷訴訟時(shí)效。 對(duì)有必要或必須采取訴訟（仲裁）方式進(jìn)行追償?shù)?，?yīng)按照我公司訴訟案件管理辦法的相關(guān)要求進(jìn)行訴前論證并按規(guī)定報(bào)批后實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)向法律部門(mén)提交起訴申請(qǐng)和相關(guān)資料；法律部門(mén)對(duì)案件事實(shí)和起訴理由進(jìn)行審查，按規(guī)定進(jìn)行訴前論證，履行審批程序后實(shí)施。要避免勝訴后收回資產(chǎn)可能性極小、訴訟成本大于訴訟效益、單純?yōu)楸３衷V訟時(shí)效的訴訟或以訴訟代替日常催收與追索。 （三）密切關(guān)注不良擔(dān)保貸款訴訟時(shí)效、反擔(dān)保、抵（質(zhì)）押擔(dān)保期限、申請(qǐng)執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封、續(xù)封期限、資產(chǎn)凍結(jié)期限、申報(bào)債權(quán)期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保我公司債權(quán)及相關(guān)權(quán)利受法律保護(hù)。 第二十一條 加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。 （一）根據(jù)不良擔(dān)保貸款及客戶(hù)情況，每月至少對(duì)借款人進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。及時(shí)了解借款人、保證人及其他還款義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款及職工工資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變更、工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負(fù)債、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重大情況，及時(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)變化，提出風(fēng)險(xiǎn)化解的建議。 （二）加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保貸款抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)）押擅自處置或重復(fù)抵（質(zhì)）押給其他債權(quán)人。 （三）積極參與企業(yè)改制，防范企業(yè)逃廢、懸空我公司債權(quán)。 （四）對(duì)借款人、反擔(dān)保人主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)、抽逃資金等行為要及時(shí)報(bào)告，迅速采取應(yīng)對(duì)措施。 第二十二條 加強(qiáng)對(duì)貸款抵押物的追查，通過(guò)行使抵押權(quán)收回貸款，落實(shí)還款責(zé)任。 第二十三條 做好信息搜集，及時(shí)掌握客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)信息。 （一）及時(shí)了解公司借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)、股本金額、控股股東、股票市值的變化、重要事項(xiàng)公告等情況。 （二）密切關(guān)注集團(tuán)客戶(hù)、家族企業(yè)、控股公司、擔(dān)保公司等關(guān)聯(lián)企業(yè)的最近動(dòng)向；關(guān)注客戶(hù)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，特別是法定代表人或負(fù)責(zé)人遵紀(jì)守法等相關(guān)情況，防范客戶(hù)因領(lǐng)導(dǎo)班子成員違法犯罪行為引發(fā)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。 （三）多渠道搜集、查找借款人、反擔(dān)保人存款、貸款及信用記錄等相關(guān)信息。 利用人民銀行征信系統(tǒng)（PCRS）功能，查詢(xún)借款人、反擔(dān)保人相關(guān)信息，為不良擔(dān)保貸款處置決策提供參考。 （四）加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)及金融同業(yè)合作，掌握其他債權(quán)人對(duì)借款人、反擔(dān)保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。 第二十四條 按照信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法的相關(guān)要求，做好不良擔(dān)保貸款減值準(zhǔn)備各相關(guān)工作。 第二十五條 不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)維護(hù)。及時(shí)將不良擔(dān)保貸款日常管理工作中獲取的數(shù)據(jù)、信息等相關(guān)資料完整錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)，做好系統(tǒng)日常維護(hù)。充分利用系統(tǒng)的信息查詢(xún)、數(shù)據(jù)生成、風(fēng)險(xiǎn)提示等功能，提高不良擔(dān)保貸款電子化管理水平。 第二十六條 統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。各相關(guān)部門(mén)配合做好不良擔(dān)保貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)工作： （一）業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)完成信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)，為管理信息部門(mén)統(tǒng)計(jì)不良擔(dān)保貸款數(shù)據(jù)提供支持； （二）管理信息部門(mén)負(fù)責(zé)匯總不良擔(dān)保貸款數(shù)據(jù)，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)外信息披露； （三）法律事務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司不良擔(dān)保貸款余額增減、不良擔(dān)保貸款率變化情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，全面掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢(shì)。 第二十七條 分析報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)編寫(xiě)本公司不良擔(dān)保貸款分析報(bào)告，內(nèi)容包括：不良擔(dān)保貸款基本情況、地區(qū)和客戶(hù)結(jié)構(gòu)情況、不良擔(dān)保貸款清收轉(zhuǎn)化情況、新發(fā)生不良擔(dān)保貸款成因分析、不良擔(dān)保貸款變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)、貸款損失及減值準(zhǔn)備變動(dòng)情況。分析報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，原因分析全面、深入，趨勢(shì)分析合理、科學(xué)，措施及時(shí)、有效。 第二十八條 檔案管理。不良擔(dān)保貸款檔案管理納入全公司擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)檔案管理體系。各類(lèi)不良擔(dān)保貸款處置項(xiàng)目申報(bào)案卷，應(yīng)以原件歸檔。 還款免息、以物抵押、呆賬核銷(xiāo)等各類(lèi)不良擔(dān)保貸款處置項(xiàng)目申報(bào)案卷，以項(xiàng)目申報(bào)原卷歸入擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)客戶(hù)檔案保全類(lèi)管理。 第五章 盡職調(diào)查與估值 第二十九條 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查是以某一時(shí)點(diǎn)的不良擔(dān)保貸款為基數(shù)，從客戶(hù)基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、我公司擔(dān)保貸款、抵（質(zhì)）押、反擔(dān)保情況、不良擔(dān)保貸款處置、影響受償?shù)钠渌蛩氐确矫妫瑢?duì)不良擔(dān)保貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良擔(dān)保貸款現(xiàn)狀，掌握借款人，反擔(dān)保人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良擔(dān)保貸款清收潛力。 第三十條 盡職調(diào)查原則上每半年進(jìn)行一次（使用6月末、12月末相關(guān)數(shù)據(jù)）。對(duì)新發(fā)生的不良擔(dān)保貸款，應(yīng)在不良擔(dān)保貸款移交前完成盡職調(diào)查，對(duì)出現(xiàn)重大情況的客戶(hù)應(yīng)隨時(shí)調(diào)查；對(duì)已確定清收處置預(yù)案的，視預(yù)案具體實(shí)施情況確定是否開(kāi)展盡職調(diào)查。 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查實(shí)行雙人（及以上）調(diào)查。必要時(shí)，組建公司相關(guān)人員參加的調(diào)查小組。 第三十一條 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查想結(jié)合方法進(jìn)行，內(nèi)容包括借款人和反擔(dān)保人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、涉訴案件、債務(wù)人還款意愿、貸款抵（質(zhì)）押物情況等。 （一）對(duì)維持經(jīng)營(yíng)客戶(hù)，以調(diào)查客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，可償債現(xiàn)金流為主，充分利用已經(jīng)外部審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、公司對(duì)外公布報(bào)表等信息。 （二）對(duì)處于停產(chǎn)半停產(chǎn)情況的客戶(hù)、報(bào)表數(shù)據(jù)存在嚴(yán)重問(wèn)題或無(wú)財(cái)務(wù)報(bào)表客戶(hù)，應(yīng)通過(guò)走訪借款人和擔(dān)保人等還款義務(wù)人、主管部門(mén)、控股股東，以及當(dāng)?shù)毓ど獭⒍悇?wù)、法院、房地產(chǎn)管理等相關(guān)部門(mén)，加強(qiáng)實(shí)地調(diào)查，查找可處置的有效資產(chǎn)。重點(diǎn)調(diào)查房產(chǎn)、土地類(lèi)資產(chǎn)及對(duì)外投資等。 第三十二條 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查完畢后，應(yīng)逐戶(hù)形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。 調(diào)查報(bào)告應(yīng)記錄盡職調(diào)查工作開(kāi)展情況，逐一明確借款人和反擔(dān)保人償債現(xiàn)金流、有效資產(chǎn)與負(fù)債、需優(yōu)先清償債務(wù)、擔(dān)保抵（質(zhì)）押物評(píng)估情況，以及借款合同、擔(dān)保合同的有效性等盡職調(diào)查信息，滿足不良的款估值需要，并為不良擔(dān)保貸款處置方式的選擇和處置時(shí)機(jī)的確定提供參考。調(diào)查報(bào)告應(yīng)附必要的調(diào)查表格、客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)情況說(shuō)明等。 盡職調(diào)查相關(guān)信息，應(yīng)按要求錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)。 第三十三條 不良擔(dān)保貸款調(diào)查相關(guān)人員，應(yīng)保證盡職調(diào)查報(bào)告不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。 第三十四條 不良擔(dān)保貸款估值是在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的程序和方法對(duì)不良擔(dān)保貸款在某一時(shí)點(diǎn)的價(jià)值進(jìn)行內(nèi)部估算的過(guò)程。 不良擔(dān)保貸款估值除考慮債務(wù)責(zé)任人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債和償債意愿，以及抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價(jià)值等因素外，還要考慮國(guó)家政策、地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等相關(guān)因素影響。 第三十五條 對(duì)處置預(yù)案已經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批、明確具體處置方式的不良擔(dān)保貸款，處置預(yù)案預(yù)計(jì)的不良擔(dān)保貸款回收或轉(zhuǎn)化金額即為不良擔(dān)保貸款估值結(jié)果；對(duì)尚未確定不良擔(dān)保貸款清收處置預(yù)案的，采用假設(shè)清算與現(xiàn)金流折現(xiàn)相結(jié)合的方法估值。 第三十六條 假設(shè)清算方法是在假設(shè)企業(yè)清算償債情況下，給予企業(yè)的總資產(chǎn)和總負(fù)債，剔除不能把用于償債的無(wú)效資產(chǎn)和實(shí)際不必要償還的無(wú)效負(fù)債，按照清算過(guò)程中的償債順序，考慮優(yōu)先受償權(quán)，分析測(cè)算我公司不良擔(dān)保貸款在某一時(shí)點(diǎn)從借款人、反擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)等所獲受償金額，盡而估算不良擔(dān)保貸款價(jià)值的方法。 現(xiàn)金流折現(xiàn)法是指在合理預(yù)計(jì)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流和可償債資金基礎(chǔ)上，按照一定的折現(xiàn)率和期限計(jì)算償債資金現(xiàn)值，估算不良擔(dān)保貸款價(jià)值的方法。 某客戶(hù)不良擔(dān)保貸款估值：A =A1×ó+A2×(1-ó) 其中，A1為假設(shè)清算法測(cè)算的不良擔(dān)保貸款價(jià)值； A2為現(xiàn)金流折現(xiàn)法測(cè)算的不良擔(dān)保貸款價(jià)值； ó為客戶(hù)破產(chǎn)清算的可能性，其數(shù)值在[0，100%]之間，具體由測(cè)算人員確定。 例如，在估值時(shí)點(diǎn)客戶(hù)進(jìn)入破產(chǎn)清算階段，則ó取值為100%。A=A1. 第三十七條 不良擔(dān)保貸款估值原則上每半年組織一次，在不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查完畢后進(jìn)行。 不良擔(dān)保貸款估值由公司發(fā)起，利用不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查的相關(guān)資料通過(guò)不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)估值。估值結(jié)果報(bào)不良擔(dān)保貸款管理（估值）崗初審并由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審定。 不良擔(dān)保貸款估值實(shí)行雙人測(cè)算、交叉復(fù)核與關(guān)系人回避制度。 第三十八條 不良擔(dān)保貸款估值結(jié)果可用于研究制定不良擔(dān)保貸款處置預(yù)案，分析評(píng)價(jià)不良擔(dān)保貸款的最終處置結(jié)果，整體測(cè)評(píng)不良擔(dān)保貸款損失狀況，并可作為貸款分類(lèi)形態(tài)調(diào)整、減值準(zhǔn)備計(jì)提的參考。 第三十九條 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查數(shù)據(jù)與估值信息是我公司的商業(yè)秘密。為經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自對(duì)外提供。 第六章 處置管理 第四十條 不良擔(dān)保貸款處置是按照有關(guān)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，綜合運(yùn)用各種清收、轉(zhuǎn)化、處置方法和手段，以實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款回收、風(fēng)險(xiǎn)化解以及損失核銷(xiāo)的全過(guò)程經(jīng)營(yíng)行為。 第四十一條 不良擔(dān)保貸款清收處置執(zhí)行以下制度： （一）審處分離。按照業(yè)務(wù)操作流程實(shí)行不良擔(dān)保貸款清收處置與項(xiàng)目審查、審批相分離。 （二）集體審議與授權(quán)審批。采用以物抵債、呆賬核銷(xiāo)、委托清收等不良擔(dān)保貸款處置方案時(shí)，均須經(jīng)集體審議并嚴(yán)格按授權(quán)審批。 （三）關(guān)系人回避。在不良擔(dān)保貸款催收、現(xiàn)場(chǎng)檢查、處置方案制定、報(bào)批及實(shí)施過(guò)程中，與借款人、反擔(dān)保人及其他還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員應(yīng)予回避，不得干預(yù)或影響他人決策。 （四）招標(biāo)選定中介機(jī)構(gòu)。在選聘評(píng)估、審計(jì)、律師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)時(shí)，若不涉及我公司商業(yè)秘密且對(duì)項(xiàng)目處置無(wú)負(fù)面影響，原則上要由公司統(tǒng)一采取招標(biāo)或其他方式擇優(yōu)選定，并根據(jù)中介機(jī)構(gòu)工作績(jī)效定期評(píng)議和調(diào)整。 （五）項(xiàng)目小組。對(duì)不良擔(dān)保貸款處置過(guò)程中涉及的調(diào)查、處置商談、預(yù)案制定與實(shí)施等各環(huán)節(jié)，均須由兩人以上（含）共同完成。對(duì)處置難度大、額度高、情況復(fù)雜的項(xiàng)目，應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)工作小組。 （六）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，在不良擔(dān)保貸款清收處置過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)侵害或影響我公司合法權(quán)益的各種行為或風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施并逐級(jí)報(bào)送。 對(duì)符合重大分先時(shí)間范圍的事項(xiàng)，按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的相關(guān)規(guī)定報(bào)告。 第四十二條 處置方式的選擇。應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，綜合考慮借款人、反擔(dān)保人的償還能力和意愿、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)及擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，合理分析、綜合比較、擇優(yōu)選擇。不良擔(dān)保貸款處置可選擇一種或綜合運(yùn)用多種處置方式，加快處置進(jìn)度、降低處置損失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)于非現(xiàn)金清償。 要結(jié)合實(shí)際，在依法合規(guī)前提下積極探索和創(chuàng)新不良擔(dān)保貸款處置方式和手段。采取創(chuàng)新方式處置不良擔(dān)保貸款的，須報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。 第四十三條 不良擔(dān)保貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、重組轉(zhuǎn)化、以物抵債、削債型債物重組、呆賬核銷(xiāo)以及符合政策制度規(guī)定的其他處置方式等。 第四十四條 現(xiàn)金清收，即通過(guò)借款人、反擔(dān)保人及其他還款義務(wù)人追償，以貨幣資金方式收回不良擔(dān)保貸款本息的行為。現(xiàn)金清收包括銀企協(xié)議清收、訴訟清收、行使抵（質(zhì)）押權(quán)變現(xiàn)清收、企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉（解散）清算清收等。 第四十五條 重組轉(zhuǎn)化包括貸款重組與企業(yè)改制。根據(jù)公司貸款重組管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)符合條件的不良擔(dān)保貸款可進(jìn)行重組。 凡在我公司有融資余額的客戶(hù)，在實(shí)施改制前，公司均須將客戶(hù)改制方案按規(guī)定報(bào)批。 第四十六條 以物抵債，即當(dāng)債權(quán)到期、但債務(wù)人無(wú)法用貨幣償還債務(wù)時(shí)，或債權(quán)雖未到期、但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其他足以影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)時(shí)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力，反擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)時(shí)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、反擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、反擔(dān)保人（或第三人）以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)作價(jià)抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，有效落實(shí)抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。 第四十七條 削債型債務(wù)重組，即借款人發(fā)生財(cái)務(wù)困難、無(wú)力按期足額償還貸款本息，經(jīng)債權(quán)人與借款人、反擔(dān)保人及其他還款義務(wù)人協(xié)商一致，在確保減免和重組后能如期償還剩余債務(wù)的前提下，債權(quán)人通過(guò)對(duì)借款人減免部分本息，重新確定借款人、借款金額、期限、利率、擔(dān)保、品種、還款方式等的債務(wù)安排。 第四十八條 呆賬核銷(xiāo)，即對(duì)符合呆賬認(rèn)定條件的不良擔(dān)保貸款本息債權(quán)，按照規(guī)定的程序和要求報(bào)批并使用相應(yīng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行沖銷(xiāo)的行為。呆賬貸款核銷(xiāo)須按規(guī)定程序報(bào)批，并提供符合核銷(xiāo)認(rèn)定條件的確鑿證據(jù)。要嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷(xiāo)保密制度，對(duì)未依法終結(jié)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的貸款繼續(xù)追索。 第四十九條 轉(zhuǎn)化及其他，處置結(jié)果為不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)出。主要包括客戶(hù)償還積欠本息帶動(dòng)剩余部分貸款本金形態(tài)上調(diào)等情況。 第五十條 不良擔(dān)保貸款處置可選擇一種或綜合運(yùn)用多種處置方式，加快處置進(jìn)度，降低處置損失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償。 結(jié)合實(shí)際，在依法合規(guī)前提下積極探索和創(chuàng)新不良擔(dān)保貸款處置方式的手段。采取創(chuàng)新方式處置不良擔(dān)保貸款的，須報(bào)公司審批。 第五十一條 不良擔(dān)保貸款處置過(guò)程中，對(duì)盡職調(diào)查、估值、與各相關(guān)方初步商后談，能夠明確不良擔(dān)保貸款處置方式、工作措施、實(shí)施計(jì)劃及不良擔(dān)保貸款本息預(yù)計(jì)損失情況的，應(yīng)制定不良擔(dān)保貸款處置預(yù)案，按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批或?qū)嵭袀浒腹芾怼? 第五十二條 處置預(yù)案內(nèi)容包括：客戶(hù)基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、我公司貸款及撥備計(jì)提、處置方式選擇和比較、工作措施及時(shí)間安排、預(yù)計(jì)處置損失（或債權(quán)清償情況）等，重點(diǎn)說(shuō)明處置預(yù)案的合理性和可行性。 第五十三條 處置預(yù)案制定。原則上，單客戶(hù)不良擔(dān)保貸款余額在100萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元之間的，處置預(yù)案由分管部門(mén)制定；客戶(hù)不良擔(dān)保貸款余額在300萬(wàn)余（含）以上的，處置預(yù)案由公司制定。 對(duì)新發(fā)生的不良擔(dān)保貸款，在交接完畢后應(yīng)盡快制定不良擔(dān)保貸款處置預(yù)案。但因各種原因，暫不能制定較完善處置預(yù)案的，應(yīng)根據(jù)借款人及不良擔(dān)保貸款實(shí)際制定相應(yīng)的資產(chǎn)保全、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和工作計(jì)劃，及時(shí)向公司（風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)）備案。 第五十四條 處置預(yù)案報(bào)批。不良擔(dān)保貸款處置預(yù)案應(yīng)通過(guò)不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)報(bào)批。 法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)不良擔(dān)保貸款處置預(yù)案進(jìn)行審核，逐戶(hù)提交相關(guān)的審查小組或委員會(huì)審議，并按規(guī)定權(quán)限審批。 第五十五條 處置預(yù)案報(bào)備。對(duì)符合下列條件之一的。按處置預(yù)案審批權(quán)限實(shí)行報(bào)備制度： （一）擔(dān)保貸款客戶(hù)已進(jìn)入破產(chǎn)程序且不涉及破產(chǎn)重整、破產(chǎn)和解或貸款客戶(hù)已經(jīng)公司同意列入政策性破產(chǎn)名單的。 （二）我公司已同意客戶(hù)貸款重組的。 （三）預(yù)計(jì)處置預(yù)案實(shí)施后不良擔(dān)保貸款本息無(wú)損失的。 （四）對(duì)已審批的處置預(yù)案進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后處置預(yù)案優(yōu)于原預(yù)案的。 （五）根據(jù)我公司訴訟案件管理辦法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行訴訟清收且不涉及還款免息、以物抵債等處置方式的。 第五十六條 處置預(yù)案調(diào)整。對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化、處置預(yù)案實(shí)施前提條件改變以及清收過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題等，要適時(shí)調(diào)整處置預(yù)案，并按規(guī)定報(bào)批或報(bào)備。 第五十七條 處置預(yù)案實(shí)施。處置預(yù)案批復(fù)后應(yīng)盡快組織實(shí)施，建立項(xiàng)目小組，落實(shí)責(zé)任制度。 處置預(yù)案實(shí)施過(guò)程中，涉及以物抵債、還款免息、重組轉(zhuǎn)化、呆賬核銷(xiāo)等具體業(yè)務(wù)的，要按該業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和業(yè)務(wù)管理辦法要求報(bào)批。 第五十八條 不良擔(dān)保貸款處置回收的款項(xiàng)，在優(yōu)先支付實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用后應(yīng)按照先本后息順序據(jù)實(shí)入賬，并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)核算。 對(duì)核銷(xiāo)后尚具有追索權(quán)的呆賬要及時(shí)轉(zhuǎn)入“帳銷(xiāo)案存資產(chǎn)”科目核算。 第五十九條 案例分析。不良擔(dān)保貸款清收處置過(guò)程中要注意收集、整理有關(guān)資料、信息，根據(jù)處置金額、回收率、處置方式不同，及時(shí)總結(jié)處置經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。千萬(wàn)元以上不良擔(dān)保貸款處置完畢后，各相關(guān)部門(mén)要認(rèn)真總結(jié)清收處置情況，形成具體案例分析報(bào)公司。 第五章 考核與獎(jiǎng)懲 第六十條 建立不良擔(dān)保貸款考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款考核，重點(diǎn)考核整體不良擔(dān)保貸款水平和不良擔(dān)保貸款回收情況，以不良擔(dān)保貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量、以不良擔(dān)保貸款現(xiàn)金清收率與撥備節(jié)約金額考核不良擔(dān)保貸款回收水平、以不良擔(dān)保貸款遷徙率考核風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況、以擔(dān)保撥備覆蓋率考核風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力等；對(duì)擔(dān)保質(zhì)量劣變負(fù)有管理責(zé)任的客戶(hù)經(jīng)理，按照不良擔(dān)保貸款管理責(zé)任認(rèn)定辦法的相關(guān)要求進(jìn)行問(wèn)責(zé)。 加大相關(guān)人員薪酬分配與不良擔(dān)保貸款及其清收處置的掛鉤力度，對(duì)不良擔(dān)保貸款清收處置的有功人員和部門(mén)在績(jī)效工資分配時(shí)予以相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。 第六十一條 實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款責(zé)任分析報(bào)告制度。不良擔(dān)保貸款形成后向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)移交前，應(yīng)由貸后管理部門(mén)編寫(xiě)不良擔(dān)保貸款責(zé)任分析報(bào)告，對(duì)不良擔(dān)保貸款形成的原因和責(zé)任人進(jìn)行分析和報(bào)告，并將此分析報(bào)告作為移交要件提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)；對(duì)于預(yù)計(jì)將形成重大損失或存在違規(guī)違紀(jì)行為的貸款還應(yīng)在報(bào)告中提出責(zé)任追究的初步方案，并同時(shí)移交內(nèi)控合規(guī)部門(mén)進(jìn)行處理。 第六十二條 實(shí)行不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定與追究制度。對(duì)已形成的擔(dān)保損失，在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)、抵債資產(chǎn)損失列支前，均須由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭，業(yè)務(wù)發(fā)展部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)參加進(jìn)行不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定、經(jīng)認(rèn)定存在主觀責(zé)任的，應(yīng)明確相關(guān)的責(zé)任人，包括經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理，提出對(duì)責(zé)任人的處理意見(jiàn)。綜合辦公室負(fù)責(zé)按規(guī)定落實(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理。 （一）風(fēng)險(xiǎn)管理部組織開(kāi)展不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)對(duì)擔(dān)保貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理以及不良擔(dān)保貸款清收處置各環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)檢查和責(zé)任認(rèn)定，包括對(duì)不良擔(dān)保貸款責(zé)任分析報(bào)告進(jìn)行再確認(rèn)。 不良擔(dān)保貸款處置方案，由公司股東會(huì)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在審查呆賬核銷(xiāo)、抵債資產(chǎn)損失列支等業(yè)務(wù)時(shí)，須將貸款損失責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任人處理相關(guān)文件作為審查內(nèi)容之一。 第六十三條 實(shí)行不良擔(dān)保貸款相關(guān)責(zé)任人登記查案制度。 建立不良擔(dān)保貸款損失相關(guān)責(zé)任人匯總登記臺(tái)賬（包括責(zé)任人姓名、崗位及職務(wù)、違規(guī)違紀(jì)事實(shí)、所受處分等）；綜合辦公室負(fù)責(zé)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的不良擔(dān)保貸款責(zé)任人的具體處理情況登記造冊(cè)，留檔備查。 第六十四條 監(jiān)督檢查。風(fēng)險(xiǎn)管理部要將不良擔(dān)保貸款管理納入內(nèi)控檢查范圍，明確監(jiān)督檢查程序、環(huán)節(jié)和重點(diǎn)，根據(jù)不良擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況及年度工作重點(diǎn)，牽頭相關(guān)業(yè)務(wù)部室統(tǒng)籌安排開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為的，按照《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要對(duì)公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改工作中的問(wèn)題，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范操作流程，提高全公司不良擔(dān)保貸款管理水平。 第六章 附 則 第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 -可編輯修改-