《某公司財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)規(guī)范》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《某公司財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)規(guī)范（32頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé) 油氣資源事業(yè)部 依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部油氣資源事業(yè)部依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)一、主管會(huì)計(jì)崗崗位職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家和集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)、預(yù)算、經(jīng)營(yíng)、 資產(chǎn)、合同等方面的方針、政策、法令、法規(guī)，并結(jié)合依奇克里克項(xiàng)目經(jīng)理部(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目部)實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法或措施。2、在項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)和本部門(mén)的管理工作。組織編制項(xiàng)目部財(cái)務(wù)成本預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并組織實(shí)施。3、按照會(huì)計(jì)法組織會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。4、遵守職業(yè)道德，遵守法規(guī)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)守經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)秘密。5、負(fù)責(zé)籌措并合理使用資金，確保項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作順利進(jìn)行。6、負(fù)責(zé)建立完善的內(nèi)

2、部控制制度，充分利用會(huì)計(jì)資料，及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析，提供可靠信息，定期向油氣資源事業(yè)部及項(xiàng)目部匯報(bào)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。7、嚴(yán)格執(zhí)行成本開(kāi)支范圍，正確歸集和分配成本費(fèi)用，嚴(yán)格劃分管理費(fèi)用和采油直接成本界限，合理攤提費(fèi)用，及時(shí)處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確計(jì)算成本和編制成本報(bào)表。8、及時(shí)結(jié)算原油款。每月及時(shí)與交油單位核對(duì)交油量及原油結(jié)算款，將資金及時(shí)結(jié)算回項(xiàng)目部。9、根據(jù)項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)和核算對(duì)象，設(shè)置正確的會(huì)計(jì)科目和賬簿。10、負(fù)責(zé)會(huì)同有關(guān)部門(mén)組織固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的核對(duì)工作，提高資金使用效果。負(fù)責(zé)做好對(duì)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提、核算、管理等工作。11、負(fù)責(zé)做好各稅種的繳納

3、和簽認(rèn)工作以及各種稅務(wù)報(bào)表的編制工作。12、負(fù)責(zé)日常的成本核算和費(fèi)用報(bào)銷工作，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核原始憑證，堅(jiān)持原則，秉公辦事。13、負(fù)責(zé)往來(lái)賬的管理，及時(shí)做好清理清欠工作，防止有呆賬、壞賬損失發(fā)生。14、負(fù)責(zé)對(duì)所管的賬目做到賬賬相符，賬表相符。15、負(fù)責(zé)編制成本、資產(chǎn)、稅收、利潤(rùn)等相關(guān)報(bào)表，報(bào)表的數(shù)據(jù)必須做到真實(shí)可靠。16、完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)部門(mén)交辦的其它工作。二、出納崗崗位職責(zé)1、嚴(yán)格按照國(guó)家和集團(tuán)公司現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)于重大開(kāi)支項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)、主管人員簽章方可辦理。付款后必

4、須在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳計(jì)。3、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的界限，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。4、及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行賬，必須做到日清月結(jié)。每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期清理未達(dá)賬款。5、要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。6、出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作以及審核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作，對(duì)外付款必須由出納親自辦理，不得由他人代理。7、出納員所管印章必須妥善保管，對(duì)于簽發(fā)使用的各種印章不得交由出納一人保管。印章必須分開(kāi)管理。8、對(duì)于空白支票和各種發(fā)票要視同于現(xiàn)金嚴(yán)格管理，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注

5、銷手續(xù)。9、每月編制資金收支明細(xì)表和相關(guān)資金報(bào)表。10、及時(shí)向會(huì)計(jì)傳遞當(dāng)日有關(guān)會(huì)計(jì)資料，以便會(huì)計(jì)及時(shí)做帳，真正起到監(jiān)督的作用。11、完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三、稽核崗崗位職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)和上級(jí)主管部門(mén)的制度、辦法、規(guī)定。2、根據(jù)會(huì)計(jì)法、國(guó)家頒布的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作制度和集團(tuán)公司制定的規(guī)定為依據(jù)，負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查工作。3、負(fù)責(zé)逐筆審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否真實(shí)、手續(xù)是否完整、項(xiàng)目是否合法、金額是否準(zhǔn)確、科目運(yùn)用是否合理等。4、負(fù)責(zé)審核原始憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表。5、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。四、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé)1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)方針

6、、政策、法令、法規(guī)和上級(jí)主管部門(mén)有關(guān)計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)方面的制度、辦法、規(guī)定。2、根據(jù)項(xiàng)目部的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和年度勘探部署，負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目投資建議（調(diào)整）計(jì)劃。3、 督促和檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況和資金的使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出解決辦法或措施并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。4、負(fù)責(zé)日常的統(tǒng)計(jì)和統(tǒng)計(jì)管理工作，制訂、實(shí)施本項(xiàng)目部的統(tǒng)計(jì)工作計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)制度；監(jiān)督、檢查統(tǒng)計(jì)法規(guī)的執(zhí)行情況，及時(shí)向上級(jí)有關(guān)部門(mén)報(bào)送和提供統(tǒng)計(jì)報(bào)表及有關(guān)資料。5、定期對(duì)本項(xiàng)目部投資計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，依法實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督。6、健全原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，管理項(xiàng)目部的統(tǒng)計(jì)調(diào)查表和基本統(tǒng)計(jì)資料。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。五、合同崗崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)方針、

7、政策、法令、法規(guī)、和上級(jí)主管部門(mén)的制度、辦法、規(guī)定，參與工程項(xiàng)目（包括鉆井、地質(zhì)、采油科研及其它）合同的管理工作。2、按照中華人民共和國(guó)合同法的規(guī)定，會(huì)同有關(guān)部門(mén)擬訂適合項(xiàng)目部特點(diǎn)的合同文本。3、在批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目和投資規(guī)模之內(nèi)，利用有關(guān)的預(yù)算定額，按成本項(xiàng)目測(cè)算并確定單項(xiàng)工程的合同標(biāo)的。4、參加項(xiàng)目部各單項(xiàng)工程的招（議）標(biāo)和合同的簽訂。5、做好合同管理的基礎(chǔ)工作。對(duì)合同進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，按單項(xiàng)工程建立合同管理臺(tái)賬，隨時(shí)掌握合同的履行情況。6、定期進(jìn)行合同履行情況分析。分析各單項(xiàng)工程合同履行情況和工程實(shí)物工作量的完成情況，分析影響合同履行的各種因素，提出改進(jìn)意見(jiàn)供領(lǐng)導(dǎo)決策。7、深入作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查研究，

8、搜集、積累合同履行情況的有關(guān)資料，定期編報(bào)工種合同履行情況月報(bào)表。8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。六、資產(chǎn)管理崗崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)辦理項(xiàng)目部物資設(shè)備入庫(kù)、驗(yàn)收、維修、報(bào)廢、報(bào)賬等手續(xù)。2、負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部“固定資產(chǎn)卡片”的填寫(xiě)、查對(duì)、更改工作。3、填寫(xiě)固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)分類帳，完成固定資產(chǎn)帳的輸入工作，做到明細(xì)帳記錄詳細(xì)（時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、存放地點(diǎn)、使用單位），當(dāng)月的明細(xì)帳要和總帳核對(duì)相符，并按固定資產(chǎn)管理要求登記固定資產(chǎn)分類號(hào)、設(shè)備編號(hào)等。 4、定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查核對(duì)工作，做到賬賬相符，賬物相符，并經(jīng)常對(duì)保管、使用情況進(jìn)行檢查。5、做好各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，負(fù)責(zé)編報(bào)上級(jí)要求的設(shè)備、固定資產(chǎn)的各種報(bào)表，

9、并檢查各項(xiàng)資產(chǎn)的完好率。6、負(fù)責(zé)檢查新購(gòu)資產(chǎn)到位、安裝、驗(yàn)收、使用情況。7、季末、年末要會(huì)同相關(guān)職能部門(mén)核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，檢查帳卡相符情況、實(shí)物登記情況，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。七、成本核算員崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)井場(chǎng)材料的核算及出入庫(kù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)各井臺(tái)、各單井成本進(jìn)行歸納、分析，并建賬核算。3、負(fù)責(zé)井場(chǎng)人員工資及工資性收入的統(tǒng)計(jì)、發(fā)放工作。4、負(fù)責(zé)報(bào)送井場(chǎng)成本核算報(bào)表及各油井資產(chǎn)的變動(dòng)情況。5、負(fù)責(zé)各井臺(tái)勞務(wù)費(fèi)用的歸集、結(jié)算工作。6、負(fù)責(zé)原油的計(jì)量統(tǒng)計(jì)工作，隨時(shí)掌握各井臺(tái)的生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，并做好盤(pán)庫(kù)工作。7、完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。貨幣資金和銀行賬戶管理實(shí)施細(xì)則根據(jù)

10、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中華人民共和國(guó)票據(jù)法、國(guó)務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例、中國(guó)人民銀行頒布的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、財(cái)政部頒布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金（試行）等有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合項(xiàng)目部具體情況規(guī)定以下管理制度：第一章現(xiàn)金及備用金管理第一條根據(jù)中國(guó)人民銀行頒發(fā)的銀行結(jié)算辦法和現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定：100元以下的開(kāi)支用現(xiàn)金，100元以上1000元以下的開(kāi)支或結(jié)算可以使用現(xiàn)金也可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（以下簡(jiǎn)稱使用支票、匯票），1000元以上的對(duì)外開(kāi)支必須使用支票。 第二條項(xiàng)目部必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本部門(mén)的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦

11、理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三條現(xiàn)金使用范圍：1、職工工資，津貼、獎(jiǎng)金；2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3、各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；5、結(jié)算起點(diǎn)為1000元以下的零星支出。6、業(yè)務(wù)活動(dòng)的其他零星支出；第四條現(xiàn)金庫(kù)存限額管理1、項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。2、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部庫(kù)存現(xiàn)金限額以銀行核定的限額為準(zhǔn)，原則上滿足公司3天日常零星開(kāi)支。因特殊業(yè)務(wù)需要應(yīng)支付備用金，不包括在庫(kù)存現(xiàn)金限額內(nèi)。第五條現(xiàn)金使用管理1、在庫(kù)車(chē)縣等周邊地區(qū)購(gòu)買(mǎi)物品、業(yè)務(wù)費(fèi)、住宿費(fèi)等結(jié)算在1000元以下的，可用現(xiàn)金結(jié)算，超過(guò)1000元的，不得使用現(xiàn)金，一律使

12、用支票；庫(kù)爾勒、烏魯木齊等其他市區(qū)結(jié)算金額在5000元以下的，可以使用現(xiàn)金，超過(guò)5000元以上的，不得使用現(xiàn)金。在同一時(shí)間和地點(diǎn)采購(gòu)物品時(shí)化整為零的發(fā)票，將視同一張發(fā)票，用支票（匯票）結(jié)算而不予用現(xiàn)金結(jié)算。在特殊情況下，不得不超規(guī)定范圍使用現(xiàn)金的，需經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核，報(bào)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可給予報(bào)銷。2、根據(jù)目前項(xiàng)目部周邊市場(chǎng)的特點(diǎn)以及工作的需要，特殊情況下確實(shí)需要使用現(xiàn)金，應(yīng)本著從嚴(yán)審核的原則報(bào)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可使用。第六條現(xiàn)金日記賬必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符。第七條不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。

13、發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。第八條不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金不經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部而直接坐支，不準(zhǔn)以個(gè)人名義將所借公款存入銀行。第九條出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。第十條單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 第十一條項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第十二條需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

14、第十三條加強(qiáng)備用金管理（一）備用金使用限額最高不得超過(guò)3萬(wàn)元，超限額的大額備用金應(yīng)上報(bào)資金使用計(jì)劃、列明用途和使用時(shí)間，由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)按月核對(duì)檢查金使用情況，督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)報(bào)銷；原有備用金未清賬的不得新增備用金借款；如發(fā)現(xiàn)有超出批準(zhǔn)支出范圍使用備用金的，立即糾正，并收回未使用的備用金。（三）嚴(yán)禁長(zhǎng)期占用備用金，暫時(shí)不需動(dòng)用的備用金及時(shí)交回清賬。（四）嚴(yán)禁辦理以項(xiàng)目部名義開(kāi)立，但供個(gè)人使用的各種信用卡。第十四條財(cái)務(wù)人員在辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格審核并監(jiān)督報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性，合規(guī)性。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，不予報(bào)銷；對(duì)弄虛作假、違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以

15、扣留，并及時(shí)向上級(jí)負(fù)責(zé)人報(bào)告。第三章 票據(jù)管理第十五條按照中華人民共和國(guó)票據(jù)法及相關(guān)規(guī)定辦理支票、匯票等票據(jù)業(yè)務(wù)。（一）嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及銀行預(yù)留印鑒不符的支票；嚴(yán)禁簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易背景和全權(quán)債務(wù)關(guān)系的票據(jù)；嚴(yán)禁收取商業(yè)承兌匯票。（二）建立票據(jù)登記臺(tái)賬，按照出票人、出票銀行、金額、期限等項(xiàng)目逐項(xiàng)登記，并及時(shí)向出票人函證。（三）應(yīng)指定專人妥善保管各種票據(jù)。第四章銀行賬戶及存款管理第十六條銀行帳戶必須按國(guó)家規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用，銀行帳戶只供本項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第十七條銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要

16、不準(zhǔn)外泄。第十八條根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同，嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位。第十九條財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。第二十條會(huì)計(jì)人員出單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時(shí)要求業(yè)務(wù)人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人；第五章內(nèi)部控制及監(jiān)督檢查第二十一條項(xiàng)目部所有貨幣資金收支必須及時(shí)納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算和管理。嚴(yán)禁以下行為：（一） 私設(shè)“小金庫(kù)”；（二） 賬外設(shè)賬；（三） 收款不入賬；（四） 非財(cái)務(wù)部門(mén)管理貨幣資金。第二十二條建

17、立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第二十三條嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金定期盤(pán)點(diǎn)登記制度，并進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)核查。庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行每日盤(pán)點(diǎn)登記，填寫(xiě)現(xiàn)金日盤(pán)點(diǎn)登記簿，做到賬款相符，發(fā)現(xiàn)賬款不符的，必須及時(shí)查明原因，及時(shí)處理。第二十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行對(duì)賬制度（一）指定會(huì)計(jì)崗位人員定期逐筆核對(duì)銀行存款收支，并于每月末三日內(nèi)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納崗位人員不得辦理銀行對(duì)賬業(yè)務(wù)。（二）項(xiàng)目部會(huì)計(jì)主管人員對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表審核簽字。（三）對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，不得有長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)；對(duì)異常未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)項(xiàng)目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第二十五條

18、嚴(yán)格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒保管、使用的內(nèi)部控制制度。（一） 銀行預(yù)留印鑒與各種收付款票據(jù)、銀行存單等要分崗分人管理。（二）財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管或外出攜帶支付款項(xiàng)所需的全部印章，資金支付有權(quán)簽字人不得保管銀行預(yù)留印鑒。第二十六條貫徹“錢(qián)賬分管”的原則，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第二十七條項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)支付款項(xiàng)申請(qǐng)有最終審批權(quán)，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤后的支付申請(qǐng)辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。第二十八條項(xiàng)目部應(yīng)落實(shí)貨幣資金管理責(zé)任制。凡因

19、管理不善違反本規(guī)范規(guī)定造成經(jīng)濟(jì)損失的，按照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，根據(jù)會(huì)計(jì)法追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第六章附則1、本規(guī)范由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋、修改。財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度根據(jù)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定及華油集團(tuán)對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理工作的要求，嚴(yán)格資金使用的審批和管理,特制定本制度。一、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)主管及會(huì)計(jì)人員要加大對(duì)原始憑證(發(fā)票)的審核力度，按照和的要求，把好報(bào)銷環(huán)節(jié)、結(jié)算環(huán)節(jié)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的質(zhì)量關(guān)，主要做以下方面的審核：1、真實(shí)性審核。真實(shí)性是指原始憑證確實(shí)是本項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生、執(zhí)行或完成時(shí)的原始證明。審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的雙方當(dāng)事公司和經(jīng)辦人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)和憑證日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否真實(shí)，涉及實(shí)物收付的原始

20、憑證，其數(shù)量、單價(jià)、金額是否真實(shí)準(zhǔn)確。2、完整性審核。完整性是指原始憑證內(nèi)容齊全，計(jì)算無(wú)誤，填制符合要求。審核發(fā)票是否有銷貨公司財(cái)務(wù)專用章、稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章和編號(hào)，是否為“發(fā)票聯(lián)”（填值稅發(fā)票有無(wú)“稅款抵扣聯(lián)”），雙方經(jīng)辦人是否簽名或蓋章，應(yīng)附的旁證材料（如所購(gòu)材料清單）是否齊全。需入庫(kù)的物品，發(fā)票與物品是否核對(duì)一致，物品是否經(jīng)過(guò)保管驗(yàn)收并附有入庫(kù)單；不需入庫(kù)的物品，票據(jù)背面是否有經(jīng)辦人、使用或保管人簽名，需經(jīng)批準(zhǔn)的憑證是否有項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)簽名。3、合法性審核。合法性是指原始憑證上記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)章及集團(tuán)公司、華油集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定。4、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計(jì)劃性、真實(shí)

21、性、合法性行使審核權(quán)。對(duì)不真實(shí)不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)當(dāng)退回，并要求其更正、補(bǔ)充，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出公司的公章。二、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，各類報(bào)銷憑證內(nèi)容要切實(shí)、詳盡，要有經(jīng)辦人、證明人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方能報(bào)銷。下列票據(jù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部不予報(bào)銷：1、應(yīng)有而未有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章的。2、填寫(xiě)的項(xiàng)目不齊全的、字體無(wú)法辨認(rèn)、不清楚或有明顯涂改跡象的票據(jù)。3、內(nèi)容不真實(shí)的，數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。4、沒(méi)有加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的。5、購(gòu)物無(wú)

22、用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。6、審批手續(xù)不全的票據(jù)。7、偽造的發(fā)票8、作廢的發(fā)票。9、白條收據(jù)。10、其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票。三、具體的審批、報(bào)銷程序 無(wú)論借款還是報(bào)銷業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格履行以下程序：經(jīng)辦人要持部門(mén)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字的票據(jù)，先由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主任按票據(jù)法、中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的要求進(jìn)行初步審核，然后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部方可進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。1、原始憑證(發(fā)票)必須填寫(xiě)日期、供貨單位的名稱及填制人姓名并蓋章、接受單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。原始憑證記載的內(nèi)容均不得涂改、挖補(bǔ)。2、報(bào)銷購(gòu)物發(fā)票，無(wú)論金額大小，原則上要有購(gòu)物清單。購(gòu)物金額超過(guò)200元的，經(jīng)手

23、人員必須索要購(gòu)物清單。售貨單位不給開(kāi)的，由經(jīng)辦人根據(jù)購(gòu)物單價(jià)、購(gòu)物數(shù)量等補(bǔ)列購(gòu)物清單，經(jīng)驗(yàn)收人、單位負(fù)責(zé)人核對(duì)無(wú)誤并簽字后財(cái)務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購(gòu)物清單給予報(bào)銷。 3、對(duì)于購(gòu)入商品或接受勞務(wù)辦理的借款，經(jīng)辦人應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)銷。對(duì)于已有借款(備用金)未清的人員財(cái)務(wù)資產(chǎn)部不再辦理下一筆借款。對(duì)于超過(guò)規(guī)定時(shí)間未報(bào)銷的人員，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部要從其當(dāng)月工資中扣除，并處每天千分之三的滯納金。4、項(xiàng)目部借款、對(duì)外付款業(yè)務(wù)統(tǒng)一由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，每周二、周四的下午主管領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷業(yè)務(wù)，其他時(shí)間不再辦理。5、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)外辦理工程、勞務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)先由主管經(jīng)營(yíng)的經(jīng)理進(jìn)行審核，再報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。四、其他注意事項(xiàng)：1、原始

24、憑證(發(fā)票)不得外借，其他公司確需借用原始憑證時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外公司提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。2、從外公司取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出公司記賬聯(lián)的復(fù)印件和蓋有公章的證明，由經(jīng)辦公司經(jīng)辦人寫(xiě)出說(shuō)明并簽字，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，可代作原始憑證；確實(shí)無(wú)法取得證明的（如火車(chē)票、輪船票、飛機(jī)票等），由當(dāng)事人將情況寫(xiě)清，經(jīng)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可代作原始憑證。五、違規(guī)責(zé)任有關(guān)責(zé)任人一定要按以上規(guī)定的程序認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批。1、對(duì)于未按程序越權(quán)簽字的事項(xiàng)，下一環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕辦理。2、對(duì)于違反以上

25、規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批的有關(guān)人員，項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)可以提出警告或采取處罰措施。六、附則1、本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋、修改。物資管理制度物資管理是項(xiàng)目部對(duì)所需各種物資進(jìn)行計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)放、使用等一系列的組織管理工作。加強(qiáng)物資管理與庫(kù)存控制，對(duì)于提高項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)效益起著重要作用。為此特制定本辦法。一、物資采購(gòu)統(tǒng)一由主管領(lǐng)導(dǎo)指定職能部門(mén)或?qū)Ｈ诉M(jìn)行采購(gòu)，任何部門(mén)和個(gè)人未經(jīng)授權(quán)不得擅自自行采購(gòu)。否則財(cái)務(wù)資產(chǎn)部不予支付貨款。 二、每月初各職能部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)人員對(duì)大宗物資采購(gòu)要根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，零星材料采購(gòu)應(yīng)納入財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)管理，并按計(jì)劃采購(gòu)。三、

26、各職能部門(mén)及采購(gòu)人員要確保項(xiàng)目部生產(chǎn)所需物資保質(zhì)、保量，按時(shí)配套到位。 四、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、物資采購(gòu)人員、保管人員要做好存貨清查盤(pán)點(diǎn)工作。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部要不斷督促抽查存貨的清查盤(pán)點(diǎn)情況，切實(shí)做到每月一小盤(pán)、每季一中盤(pán)、半年一大盤(pán)，做到賬實(shí)相符，真正達(dá)到帳、卡、實(shí)、資金要四對(duì)口，杜絕一切利用存貨調(diào)劑成本和盈虧的現(xiàn)象發(fā)生，否則按有關(guān)規(guī)定處理。五、按照內(nèi)部控制制度“不相容職務(wù)必須分離”的控制原則，采購(gòu)人員、驗(yàn)收人員、領(lǐng)用人員必須分離，以加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)、驗(yàn)收以及使用環(huán)節(jié)的控制。六、材料保管人員對(duì)出入庫(kù)單據(jù)要妥善保管，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，材料入庫(kù)單據(jù)三日內(nèi)必須送交財(cái)務(wù)，不得拖延。七、入庫(kù)單應(yīng)由驗(yàn)收人員（保管員

27、）在對(duì)材料（實(shí)物）清點(diǎn)核實(shí)無(wú)誤后再填制，并做到內(nèi)容齊全，數(shù)量金額無(wú)誤，如果貨物已經(jīng)入庫(kù)，但票據(jù)未到，應(yīng)按照合同或同類產(chǎn)品價(jià)格暫估，不能只填寫(xiě)數(shù)量，不注明金額八、材料人員對(duì)一次耗用的材料或不必入庫(kù)的物品應(yīng)填制“實(shí)物驗(yàn)收單”，并加強(qiáng)實(shí)物管理和日常監(jiān)督控制。對(duì)于需入庫(kù)的材料應(yīng)填制“入庫(kù)單”，并由采購(gòu)人員、保管人員、復(fù)核人員簽名，管理部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用時(shí)，材料保管員要根據(jù)領(lǐng)料審批單填制“出庫(kù)單”，材料保管員月底(最遲不超過(guò)25號(hào))將“出庫(kù)單”匯總后及時(shí)到財(cái)務(wù)核銷，“入庫(kù)單”填制后三天內(nèi)必須送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行賬務(wù)處理，以便真實(shí)地反映材料出入庫(kù)情況，做到賬實(shí)相符。九、對(duì)于存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損，在查明原因分

28、清責(zé)任，按項(xiàng)目部管理權(quán)限報(bào)經(jīng)經(jīng)理部門(mén)批準(zhǔn)后，按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。十、每月月底材料保管員要按時(shí)向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部上報(bào)收發(fā)存報(bào)表，保證材料帳面數(shù)核對(duì)一致。十一、項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)建立實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)被盜、毀損和流失。十二、項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，建立和完善采購(gòu)與付款的會(huì)計(jì)控制程序，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)、審批、合同訂立、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)控制，堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。保管員對(duì)入庫(kù)的材料清點(diǎn)無(wú)誤后要認(rèn)真、及時(shí)填制入庫(kù)單，材料入庫(kù)單一式三聯(lián)，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)，入庫(kù)一次開(kāi)一

29、次入庫(kù)單，金額、數(shù)量、單價(jià)必須一致。材料出庫(kù)要填制出庫(kù)單，認(rèn)真填寫(xiě)領(lǐng)用部門(mén)、材料用途、領(lǐng)用金額及領(lǐng)用人簽字，材料保管員要及時(shí)將出入庫(kù)單據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)，進(jìn)行賬務(wù)處理，不能等到材料出庫(kù)后再填制入庫(kù)單。十三、采購(gòu)工作的實(shí)施：1、各職能部門(mén)依據(jù)物資采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，生產(chǎn)物資和固定資產(chǎn)類物資一律由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，非生產(chǎn)性物資、低值易耗品由經(jīng)理核準(zhǔn)。2、采購(gòu)原則：未經(jīng)核準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)物資一律不得采購(gòu)。凡本地能解決的物資不得到外地采購(gòu)。對(duì)大宗物資和高頻率進(jìn)貨項(xiàng)目，應(yīng)通過(guò)簽訂合同和實(shí)行銀行結(jié)算的原則。價(jià)格采用詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，實(shí)行貨比三家的原則，在確保質(zhì)量的前提下，盡量選用質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。關(guān)鍵物資和特殊用途的物資

30、采購(gòu)應(yīng)及時(shí)匯報(bào)。實(shí)行特殊處理的原則。應(yīng)嚴(yán)格杜絕關(guān)系采購(gòu)和人情采購(gòu)。十四、材料的采購(gòu)和保管人員必須分離，材料保管員要定期對(duì)材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并向財(cái)務(wù)報(bào)告存貨盤(pán)點(diǎn)表（包括期初材料、本期購(gòu)進(jìn)、本期領(lǐng)用及結(jié)存情況），對(duì)出、入庫(kù)單據(jù)要定期核對(duì)，編制成冊(cè)。對(duì)鉆井、采油場(chǎng)地材料應(yīng)加強(qiáng)管理，特別是對(duì)領(lǐng)用后沒(méi)有消耗的材料，保管員要及時(shí)辦理“假退料”手續(xù)，防止盜賣(mài)材料情況的發(fā)生。十五、井場(chǎng)材料應(yīng)納入實(shí)物管理，由專人負(fù)責(zé)辦理出入庫(kù)手續(xù)并登記造冊(cè)，定期盤(pán)點(diǎn)。對(duì)已完井剩余的套管、油管等材料應(yīng)重新盤(pán)點(diǎn)辦理入庫(kù)手續(xù)，山上材料保管員對(duì)發(fā)出的材料應(yīng)進(jìn)一步跟蹤核實(shí)，重新建立實(shí)物賬管理，隨時(shí)檢查領(lǐng)、用、存情況，重點(diǎn)注意有無(wú)虛領(lǐng)浪費(fèi)情況

31、，特別是對(duì)剩余材料要切實(shí)加強(qiáng)管理，納入賬內(nèi)核算，如果剩余料轉(zhuǎn)送其他井場(chǎng)使用，材料保管員也要填制出庫(kù)單報(bào)送財(cái)務(wù)，以便真實(shí)地反映各井成本。十六、本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋、修改。固定資產(chǎn)管理暫行辦法1 總則1.1 項(xiàng)目部的固定資產(chǎn)，是項(xiàng)目部完成各項(xiàng)工作必不可少的物質(zhì)條件，項(xiàng)目部每一位員工都有責(zé)任加以愛(ài)護(hù)。1.2 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源合理配置，維護(hù)國(guó)有權(quán)益，提高項(xiàng)目部效益，特制訂本辦法。2 固定資產(chǎn)的范圍、分類2.1 固定資產(chǎn)范圍2.1.1 本規(guī)定所指固定資產(chǎn)是指同時(shí)滿足以下特征的有形資產(chǎn)：（1） 為生產(chǎn)、管理、服務(wù)、提供勞務(wù)而持有的；（2） 使用年限超過(guò)一年；（3） 單位價(jià)值在2000元以

32、上。2.1.2 對(duì)于符合上款條件，但容易損壞，更換頻繁的如井場(chǎng)易耗材料等，不列入項(xiàng)目部資產(chǎn)。2.1.3 固定資產(chǎn)的確認(rèn)需同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件：（1） 該固定資產(chǎn)包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2） 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。2.2 固定資產(chǎn)的分類2.2.1 固定資產(chǎn)的分類根據(jù)石油工業(yè)企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，涉及到項(xiàng)目部的主要有：一、 石油專用設(shè)備；二、 施工設(shè)備；三、 交通運(yùn)輸類；四、 通訊設(shè)備類；五、 機(jī)修加工設(shè)備；六、 工具及儀器類；七、 其他設(shè)備類；八、 房屋類；九、 一般建筑物。3 固定資產(chǎn)的購(gòu)置3.1 年初,項(xiàng)目部各職能部門(mén)要根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要,本著合理、節(jié)約、高效的原則,在認(rèn)

33、真研究、科學(xué)論證的基礎(chǔ)上,編制各部門(mén)的年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。于每年12月下旬報(bào)綜合辦公室,由綜合辦公室與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總后,提交經(jīng)理辦公會(huì)審定批準(zhǔn)后納入年度投資預(yù)算。預(yù)算外購(gòu)置部分，經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按照實(shí)際需要從嚴(yán)審批。3.2 固定資產(chǎn)的購(gòu)置要按年初計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行，購(gòu)置時(shí)由使用部門(mén)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單(見(jiàn)附件1)，并由綜合辦公室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，由綜合辦公室和使用部門(mén)共同采購(gòu)。3.3 項(xiàng)目部綜合辦公室應(yīng)設(shè)有兼職統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)購(gòu)置崗位，并與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部資產(chǎn)管理崗位相分離。4 固定資產(chǎn)折舊4.1 項(xiàng)目部固定資產(chǎn)的折舊方法使用年限平均法。4.2 固定資產(chǎn)的折舊年限執(zhí)行華油集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部統(tǒng)一規(guī)定。4.3

34、項(xiàng)目部應(yīng)按月計(jì)提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。提足折舊的固定資產(chǎn)和提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊。4.4 對(duì)完工交付使用的工程，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)；雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，自交付使用之日起，按照工程預(yù)算、造價(jià)或工程成本等資料，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提折舊。竣工決算完畢以后，按照決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)提的折舊。5 固定資產(chǎn)的報(bào)廢5.1 固定資產(chǎn)報(bào)廢條件：（1） 已到報(bào)廢年限，提足折舊，無(wú)使用價(jià)值；（2） 屬于技術(shù)原因淘汰，無(wú)修復(fù)價(jià)值；（3） 遭意外損傷或非常事故造成損毀而無(wú)法修復(fù)的；（4） 大

35、修費(fèi)用超過(guò)或接近重置價(jià)值的。符合上述條件之一的，可申請(qǐng)報(bào)廢。屬于上述第一項(xiàng)原因的，由項(xiàng)目部綜合辦公室處理，第二、三、四項(xiàng)中屬于提前報(bào)廢且單項(xiàng)原值在10萬(wàn)元以上的報(bào)項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)批準(zhǔn)。5.2 報(bào)廢程序5.2.1 使用部門(mén)對(duì)符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)要填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單（參見(jiàn)附件2）。5.2.2 由項(xiàng)目部的綜合辦公室和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出具體意見(jiàn)，項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2.3 對(duì)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)、銷卡等處理。6 固定資產(chǎn)的管理6.1 固定資產(chǎn)要納入財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)管理。財(cái)務(wù)做賬時(shí)應(yīng)手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)清晰；管理時(shí)歸類準(zhǔn)確，核算細(xì)致。6.2 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部設(shè)置資產(chǎn)管理崗，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，并建立固定

36、資產(chǎn)卡片(見(jiàn)附件3)和臺(tái)賬，明確資產(chǎn)的使用及保管人。6.3 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的正常使用情況和變動(dòng)情況，以便正確計(jì)提折舊。6.4 為了保證固定資產(chǎn)的安全和完整,每年年底前財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)同綜合辦公室應(yīng)對(duì)項(xiàng)目部固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，通過(guò)逐件實(shí)地的核實(shí)，做到帳、卡、物三相符，發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧，應(yīng)查明原因，追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，報(bào)項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，進(jìn)行帳務(wù)處理。對(duì)未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不再補(bǔ)提折舊。7 附則7.1 本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋、修改。附件1固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單 年 月 日 編號(hào)：申請(qǐng)部門(mén)：資產(chǎn)名稱：規(guī)格型號(hào)：生產(chǎn)廠家：參考價(jià)格：資金渠道：申請(qǐng)理由：項(xiàng)目部意見(jiàn)綜合辦公室意見(jiàn)：年 月 日

37、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部意見(jiàn)： 年 月 日主管領(lǐng)導(dǎo)/主管領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)意見(jiàn)： 年 月 日附件2固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單年 月 日資產(chǎn)編號(hào)使用單位資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)購(gòu)買(mǎi)日期生產(chǎn)日期資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值報(bào)廢原因：使用部門(mén)意見(jiàn)年 月 日鑒定小組意見(jiàn)：年 月 日項(xiàng)目部資產(chǎn)管理部門(mén)意見(jiàn)：年 月 日附件3 固定資產(chǎn)卡片單位： 年 月原值： 固定資產(chǎn)編號(hào)： 始用日期： 類別： 固定資產(chǎn)名稱： 規(guī)格型號(hào)： 使用部門(mén)： 負(fù)責(zé)人：估計(jì)殘值：殘值率：停/啟用日期：月折舊率： 月折舊額： 使用年限： 已提折舊： 折舊公式： 凈值： 備注：經(jīng)濟(jì)合同管理制度 為進(jìn)一步提高管理水平，為項(xiàng)目部安全穩(wěn)固的發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，項(xiàng)目部決定將合同作為企業(yè)一項(xiàng)重要資

38、產(chǎn)進(jìn)行管理，根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同法及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，特制訂本制度。一、項(xiàng)目部各職能部門(mén)對(duì)外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同一律適用本制度。二、 經(jīng)濟(jì)合同管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，搞好經(jīng)濟(jì)合同管理，對(duì)于項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展和經(jīng)濟(jì)利益的取得，都有積極的意義。項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、以及其他職能部門(mén)負(fù)責(zé)人員，都必須嚴(yán)格遵守、切實(shí)執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門(mén)必須互相配合，共同努力，搞好項(xiàng)目部以“重合同、守信譽(yù)”為核心的經(jīng)濟(jì)合同管理工作。第一條 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂1、 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須遵守國(guó)家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。 2、 簽約人在簽訂經(jīng)濟(jì)合同之前，必須認(rèn)真了解對(duì)方當(dāng)事人的情況。包括：對(duì)方單位是否具有法人資格、有否

39、經(jīng)營(yíng)權(quán)、有否履約能力及其資信情況，對(duì)方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。做到既要考慮本方的經(jīng)濟(jì)效益，又要考慮對(duì)方的條件和實(shí)際能力，防止上當(dāng)受騙，防止簽訂無(wú)效經(jīng)濟(jì)合同，確保所簽合同有效、有利。3、 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”的原則和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。4、 任何人對(duì)外簽訂合同，都必須以維護(hù)項(xiàng)目部合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不允許在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)假公濟(jì)私、損公肥私、謀 取私利，違者依法嚴(yán)懲。5、經(jīng)濟(jì)合同除即時(shí)清潔者，一律采用書(shū)面格式，并必須采用統(tǒng)一的經(jīng)濟(jì)合同文本。第二條 經(jīng)濟(jì)合同簽訂的程序1、合同簽訂前由綜合辦公室對(duì)合同另一方當(dāng)事人主體資格、資

40、信和履約能力進(jìn)行了解和調(diào)查，并對(duì)其真實(shí)性負(fù)完全責(zé)任。2、合同的簽訂歸口綜合辦公室，其他部門(mén)可以參與談判，但不能以項(xiàng)目部的名義對(duì)外簽訂合同。 3、經(jīng)濟(jì)合同審批權(quán)限：由項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批并指定有關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行審查。4、各相關(guān)職能部門(mén)要會(huì)同綜合辦公室對(duì)簽訂的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審查，因工作失職或循私舞弊而疏忽、放任審查，致使不該簽訂的合同得到簽訂而造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)按后果及其責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至法律責(zé)任。5、項(xiàng)目部對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)辦人必須保留一份合同正本給財(cái)務(wù)資產(chǎn)部收?qǐng)?zhí)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同的規(guī)定收款或付款。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部支付與合同有關(guān)的款項(xiàng)，務(wù)必認(rèn)真審查合同內(nèi)容，確認(rèn)對(duì)方單位

41、的名稱、開(kāi)戶行、銀行帳號(hào)等是否與合同規(guī)定一致，以防錯(cuò)付。除對(duì)方單位正式書(shū)面委托以外，嚴(yán)禁任何人擅自改變收款單位并付出款項(xiàng)。 6、 綜合辦公室會(huì)同各相關(guān)職能部門(mén)全面負(fù)責(zé)合同的履行并負(fù)責(zé)和合同另方當(dāng)事人進(jìn)行溝通，對(duì)其他部門(mén)和另方當(dāng)事人的合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。 7、合同簽訂后，合同管理員應(yīng)建立合同檔案并在合同臺(tái)帳上進(jìn)行登記。 第三條 經(jīng)濟(jì)合同依法成立，即具有法律約束力。一切與履行合同有關(guān)的部門(mén)、員工都必須本著重合同、守信譽(yù)的原則，嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實(shí)際履行或全面履行。第四條 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，除合同履行地在項(xiàng)目部所在地外，簽約時(shí)應(yīng)力爭(zhēng)在書(shū)面合同中協(xié)議選擇我方所在地人民法院管轄或約定由我

42、方所在地仲裁機(jī)構(gòu)仲裁。第五條 在合同簽訂后，若發(fā)現(xiàn)對(duì)方有重大的欺詐行為，或者有惡意串通損害項(xiàng)目部利益以及違反法律和行政法法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的，應(yīng)確定為無(wú)效合同，終止合同的履行。追究相關(guān)人員的法律責(zé)任并要求并賠償項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)損失。 第六條 合同因重大誤解訂立或簽訂后發(fā)現(xiàn)合同顯失公平，經(jīng)理部應(yīng)采取合法的自我保護(hù)措施，必要時(shí)可請(qǐng)求人民法院變更或者撤消合同。 第七條 經(jīng)濟(jì)合同的審查要點(diǎn)如下： 1、合同的合法性。包括：當(dāng)事人有無(wú)簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、法規(guī)、政策和本制度的規(guī)定；當(dāng)事人的意思表示是否真實(shí)、一致，權(quán)利、義務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。 2、合同的嚴(yán)

43、密性。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全：各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表達(dá)是否準(zhǔn)確無(wú)誤；各種風(fēng)險(xiǎn)是否規(guī)避法律。 3、合同的可行性。包括：各方當(dāng)事人、特別是對(duì)方是否具備履行合同的能力、條件：預(yù)計(jì)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)：合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。 第八條 在經(jīng)濟(jì)合同履行過(guò)程中，對(duì)任何涉及各方當(dāng)事人的或者義務(wù)發(fā)生變化的事項(xiàng)，均必須獲得有關(guān)當(dāng)事人的書(shū)面同意或者確認(rèn)，取得書(shū)面憑證。不得以口頭承認(rèn)形式改變合同權(quán)利或者義務(wù)。對(duì)因口說(shuō)無(wú)憑造成損失的，責(zé)任人應(yīng)按后果及責(zé)任的大小，承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任直至法律責(zé)任。 第九條 合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)以合同約定或法律規(guī)定為準(zhǔn)。沒(méi)

44、有合同約定或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清、工程竣工并驗(yàn)收合格、價(jià)款結(jié)清、無(wú)遺留交涉手續(xù)為準(zhǔn)。 第十條 項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門(mén)、簽約人和經(jīng)辦人應(yīng)隨時(shí)了解、掌握經(jīng)濟(jì)合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理或匯報(bào)。對(duì)于因自身責(zé)任造成經(jīng)濟(jì)合同不能履行、不能完全履行的，應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé)任。第十一條 經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除1、對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)項(xiàng)目部的合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)把握。 2、變更、解除經(jīng)濟(jì)合同，必須符合合同約定和法律規(guī)定，并應(yīng)按本制度辦理有關(guān)手續(xù)。 3、變更、解除經(jīng)濟(jì)合同，一律采用書(shū)面形式 (包括當(dāng)事人雙方往來(lái)的函電等)。 4、因變更、解除合同而使當(dāng)事人的利益遭受損失的，除合同約定；法律

45、規(guī)定的免責(zé)情形外，責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并在變更、解除合同的協(xié)議書(shū)中明確規(guī)定。 5、以變更、解除合同為名，以權(quán)謀私、假公濟(jì)私、損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。 第十二條 合同在履行過(guò)程中如與對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生糾紛，應(yīng)按合同約定、法律規(guī)定和本制度的有關(guān)規(guī)定妥善處理。 第十三條 處理合同糾紛的原則是： 1、堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，法律法規(guī)沒(méi)有規(guī)定的，以國(guó)家政策及合同約定為準(zhǔn)； 2、堅(jiān)持以友好協(xié)商為主，有理、有利、有節(jié)。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護(hù)集團(tuán)合法權(quán)益，又不損害對(duì)方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，力求互諒互讓，達(dá)成書(shū)面協(xié)議，協(xié)商解決糾紛； 3、因?qū)Ψ截?zé)任引起的糾

46、紛，應(yīng)堅(jiān)持原則，保障我方合法權(quán)益；因我方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)尊重對(duì)方的合法權(quán)益，依法承擔(dān)責(zé)任，并努力采取補(bǔ)救措施，減少我方損失；因雙方責(zé)任引起的糾紛，應(yīng)實(shí)事求是，各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，合情合理解決糾紛。 4、合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)的，簽訂書(shū)面協(xié)議，由雙方簽字并加蓋法人公章或合同專用章。 第十四條 項(xiàng)目部必須認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)合同管理的基礎(chǔ)工作。具體內(nèi)容如下： 1、建立經(jīng)濟(jì)合同檔案。合同檔案至少要存合同正本一份。一份經(jīng)濟(jì)合同必須有一個(gè)編號(hào)，不得重復(fù)、遺漏。每一份經(jīng)濟(jì)合同包括經(jīng)濟(jì)合同正本、副本及附件，經(jīng)濟(jì)合同文本的鑒收記錄，合同變更、解除合同的協(xié)議(包括文書(shū)、函電等)，均應(yīng)妥善保管。 2、建立經(jīng)濟(jì)合

47、同管理臺(tái)帳。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)合同的不同種類，建立經(jīng)濟(jì)合同臺(tái)帳。其主要內(nèi)容包括：序號(hào)、合同號(hào)、經(jīng)辦人、對(duì)方單位、簽約日期、合同標(biāo)的、價(jià)金、履行期限、履行情況及備注等。第十五條 項(xiàng)目部各部門(mén)必須分工負(fù)責(zé)、相互配合、相互制約，以保證積極主動(dòng)地、獨(dú)立負(fù)責(zé)地、協(xié)調(diào)一致地搞好經(jīng)濟(jì)合同管理工作。第十六條 本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋、修改。 部門(mén)協(xié)調(diào)管理制度項(xiàng)目部各職能部門(mén)及人員在分工負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上必須相互配合、協(xié)調(diào)一致，各崗位和環(huán)節(jié)都應(yīng)協(xié)調(diào)同步，各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)需要緊密街接，從而避免扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象，減少矛盾和內(nèi)耗，以保證經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的連續(xù)性和有效性。為了及時(shí)核算資產(chǎn)及成本，真實(shí)反映項(xiàng)目部財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，

48、按照的要求，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部需要各部門(mén)在每月月末配合財(cái)務(wù)部門(mén)提供以下資料。1、按照的要求“對(duì)已完工交付使用的工程，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，自交付使用之日起，按照工程預(yù)算、造價(jià)或工程成本等資料，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提折舊?？⒐Q算完畢以后，按照決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)提的折舊?！钡刭|(zhì)工程部門(mén)需向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送完井情況，并根據(jù)完井資料及相關(guān)合同填寫(xiě)已完井結(jié)算表，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按生產(chǎn)部門(mén)提供的完井資金結(jié)算表暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，等決算完畢后再按實(shí)際金額進(jìn)行調(diào)整。2、采油工藝部門(mén)每月25日前要向財(cái)務(wù)報(bào)送當(dāng)月勞務(wù)提供情況，沒(méi)有施工完的修井、測(cè)井、壓裂等勞務(wù)也要向財(cái)務(wù)報(bào)送工程合同

49、價(jià)款、工程進(jìn)度，施工單位等基本數(shù)據(jù)(見(jiàn)附表一：工程項(xiàng)目資料表)，便于財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)正確核算經(jīng)營(yíng)成果，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3、項(xiàng)目部各職能部門(mén)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)必須如實(shí)填制或取得相關(guān)單據(jù)，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，一切資金流動(dòng)、勞務(wù)結(jié)算及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須與財(cái)務(wù)部門(mén)保質(zhì)一致，以保證會(huì)計(jì)核算工作的正常進(jìn)行；填制或取得原始憑證（各種發(fā)票、結(jié)算單據(jù)、證明材料產(chǎn)）送交會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的時(shí)間最遲不應(yīng)超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)算期(一般為一個(gè)月)。4、各井場(chǎng)、交油點(diǎn)應(yīng)指定專人每月25號(hào)之前將拉油單據(jù)按日期整理后及時(shí)送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)，以便及時(shí)核算。5、采油部門(mén)每月底要及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送原油產(chǎn)量盤(pán)庫(kù)表，提供原油交油量及庫(kù)存量等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。6、材料員于

50、每月月末（25號(hào)前）向財(cái)務(wù)提供每月入庫(kù)、出庫(kù)以及月末材料盤(pán)點(diǎn)表，并與財(cái)務(wù)及時(shí)對(duì)賬，按照會(huì)計(jì)制度要求做到材料賬實(shí)相符。7、對(duì)于工程及勞務(wù)結(jié)算，不能僅憑發(fā)票到財(cái)務(wù)結(jié)賬，相關(guān)職能部門(mén)要出具工程勞務(wù)驗(yàn)收單，例如測(cè)井、壓裂、試油、錄井等勞務(wù)，各部門(mén)主管人員要在發(fā)票后簽字審核，并出具工程(勞務(wù))驗(yàn)收結(jié)算單（見(jiàn)附表二），注明施工單位、工程量、工程進(jìn)度、合同價(jià)款以及結(jié)算金額，驗(yàn)收人和審核人員要在結(jié)算單據(jù)上簽章。對(duì)于較大項(xiàng)目的勞務(wù)，首先要簽訂總承包合同或協(xié)議，并嚴(yán)格按照合同或協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。附表一工程項(xiàng)目資料表填報(bào)部門(mén)： 年 月 日工程項(xiàng)目名稱施工單位 施工日期完工日期合同金額完工進(jìn)度工程質(zhì)量部門(mén)意見(jiàn)備注附表二工程 (勞務(wù))驗(yàn)收結(jié)算單填報(bào)部門(mén)：年月日工程(勞務(wù))名稱工程(勞務(wù))單位結(jié)算內(nèi)容結(jié)算單價(jià)結(jié)算價(jià)款質(zhì)量評(píng)價(jià)部門(mén)意見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟(jì)，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請(qǐng)指正