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1、 題 目：工程項目投資控制的分析 專 業(yè)： 土木工程（工程管理） 學 號： 姓 名： 指導教師： 學習中心： 年 月 日目 錄摘要、關(guān)鍵詞I第1章 緒論21.1建筑工程投資控制的國內(nèi)外現(xiàn)狀分析21.2問題的提出和研究意義31.3本文的研究內(nèi)容3第2章 建筑工程投資的概念42.1. 建設(shè)工程所投資的特點42.2建設(shè)項目投資控制中的問題52.3工程投資控制的工作任務(wù)6第3章 項目投資控制管理辦法73.1投資決策階段73.2投資設(shè)計階段73.3發(fā)包階段73.4 施工階段83.5 竣工結(jié)算8第4章 建設(shè)工程項目投資控制的對策措施84.1已規(guī)劃設(shè)計階段為重點的建設(shè)全過程投資控制84.2編制積極的投資計劃

2、94.3主動控制與被動控制94.4工程經(jīng)濟簽證和工程索賠的控制措施104.4.1 投資控制的組織措施104.4.2 投資控制的技術(shù)措施104.4.3投資控制的經(jīng)濟措施104.4.4 投資控制的合同措施10第5章 投資控制的方法125.1投資事前控制125.2投資事中控制125.3投資事后控制13結(jié)束語14致謝15參考文獻16摘 要本文闡述如何有效地控制工程項目的投資， 分別從項目決策階段、工程項目設(shè)計階段、工程項目招投標階段、工程項目施工階段全面闡述如何有效控制工程項目投資，在各階段強調(diào)投資控制的重要性， 并分析各階段控制在工程全過程中所起到的作用，以及找出各階段容易出現(xiàn)的問題并相應(yīng)作出具體對

3、策、方法、措施，把握好每階段的投資控制、減少投資損失，從而提高項目資金的投資效益。 關(guān)鍵詞： 工程項目；投資；動態(tài)控制第1章 緒論1.1建筑工程投資控制的國內(nèi)外現(xiàn)狀分析1.1.1國內(nèi)現(xiàn)狀 自從改革開放以來，我國在建筑工程領(lǐng)域進行了多次改革，每次改革都從不同的角度切入，成效不可以說不大，但對真正構(gòu)建成熟的建筑市場沒有起到真正的催化作用。這些改革從投資渠道的多源化、投資主體的多元化、投資方式的多樣化、投資決策的分權(quán)化到實行項目招投標制、項目法人責任制、建設(shè)監(jiān)理制、工程合同管理制等，這些制度雖然從不同的角度起到了構(gòu)筑有形建筑市場硬件的作用，促進了建筑市場的健康發(fā)展。投資動態(tài)控制的方法就是把分階段的預

4、定投資額作為該階段投資控制的目標值，將計劃作為控制的前提，將實際值作為控制的對象，在投資實施的動態(tài)過程中不斷進行投資實際值與目標值的比較，及時發(fā)現(xiàn)并找出實際支出額與投資控制目標值之間的偏差，分析產(chǎn)生偏差原因，并采取有效糾偏措施加以控制，從而保證投資控制目標的實現(xiàn)。建筑工程投資措施，首先工程設(shè)計方案合理設(shè)計階段的投資管理對整個工程的造價管理是何等的重要，在設(shè)計階段，造價人員的工作重點就是協(xié)助業(yè)主按技術(shù)經(jīng)濟分析方法和價值工程原理選擇最佳的設(shè)計方案上。其次動態(tài)造價控制軟件先進，為了實行對項目造價的動態(tài)管理，建立一套工程造價管理系統(tǒng)是十分必要的，由定額管理系統(tǒng)、價格管理系統(tǒng)、造價估價系統(tǒng)和造價控制系統(tǒng)

5、等組成，代替人工繁瑣的各種日常業(yè)務(wù)處理工作，可為管理人員提供及時有效的信息。最后合同管理全面、規(guī)范國際工程承包，這包括了合同的法律性是否完備，合同是否完整，風險的分攤是否合理，還要特別重視合同條件第二部分（專用條款）的制定，還有工程說明書應(yīng)盡可能做到詳細、明確、技術(shù)上要求切實可行。1.1.2國外現(xiàn)狀建筑工程項目投資控制在世紀年代以后作為一門經(jīng)濟學科而產(chǎn)生，特別在第二次世界大戰(zhàn)后，科學管理方法大量出現(xiàn)，以美國、英國等西方國家在工程投資控制方面取得了一系列的成果。西方國家進行成本控制與我國不同的是，他們更加重視事前控制，一般通過詳盡的成本預算來實現(xiàn)。國外建筑企業(yè)的預算是建立在準確的數(shù)據(jù)調(diào)查的基礎(chǔ)上

6、的，科學性、操作性都較強，并且嚴格監(jiān)督預算的實施，設(shè)立成本控制指標，定期進行考核，按時對預算執(zhí)行情況以及出現(xiàn)的差異進行分析，保證成本控制目標的順利實現(xiàn)。隨著國際建筑業(yè)的發(fā)展，發(fā)達國家的建筑工程造價管理已在科學化、規(guī)范化、程序化的軌道上運行，已形成了許多好的國際慣例。國外對建筑工程項目全過程投資控制的研究比較多，但是集中在BOT模式以及CM模式，主要在項目的運用等方面而且確實有許多成功案例。國外特別注重造價資料的搜集、管理和交流，并在實際中建立完整的數(shù)據(jù)庫，統(tǒng)一的項目劃分和編碼，為資料的累計提供統(tǒng)一的依據(jù)，達到資源共享，我國目前的工程造價管理資料收集整理制度不完善。已經(jīng)完工的工程項目的工程造價的

7、收集、整理與分析資料對造價師具有十分重要的參考價值。由于國外的經(jīng)濟發(fā)達，教育培訓費用較高，社會運營成本也有較多附加支出，很難降低工資及采買成本，這也是近年來國外建筑業(yè)不斷外擴、加辦海外分公司以及加強開發(fā)包括我國在內(nèi)的發(fā)展中國家建筑市場的重要原因之一。1.2問題的提出和研究意義在市場經(jīng)濟體制下，投資者投資一個建筑工程項目，不論投資主體是私營企業(yè)還是國有企業(yè)，主要目的是追求項目的總體投資經(jīng)濟效益，這樣，就要求投資方對項目的全過程進行投資管理和控制，但從我國目前現(xiàn)狀來看，大多投資者把重點放在對實施階段的投資控制上，而忽視了把建筑工程項目全過程的各個階段作為一個整體進行系統(tǒng)控制，導致投資效益低下、資金

8、使用效果不理想、投入與產(chǎn)出不協(xié)調(diào)。建筑工程項目的投資控制一直是中國現(xiàn)階段項目管理的弱項，不確定性投資控制或風險投資控制尤其薄弱。投資控制總是說得多、成效少。在項目前期，由于沒有深入地調(diào)研，不能；準確估算完成項目活動所需的資源成本：或者由于是國有資金，花起來不心疼，更談不上節(jié)流了。甚至部分項目根本就沒有預測和分析項目現(xiàn)金流和財務(wù)執(zhí)行情況，投資失誤就在所難免了。建筑工程項目全過程投資控制是對工程項目建設(shè)的資金投入和資源投入的過程所進行的調(diào)節(jié)和控制，通過控制程序，在投資決策階段、設(shè)計階段、建設(shè)實施階段和項目建成和后評價階段，把建筑工程項目投資的發(fā)生控制在批準的限額之內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證項目

9、管理目標的實現(xiàn)，確保在建設(shè)項目投資的各個階段、各個環(huán)節(jié)中能合理使用人力、物力、財力，達到理想狀態(tài)，取得較好的投資效益。建筑企業(yè)要想在市場競爭中立于不敗之地，關(guān)鍵在于企業(yè)能否提供質(zhì)量優(yōu)、工期短、造價低、滿足用戶功能需求的建筑產(chǎn)品，而企業(yè)能否獲得較大經(jīng)濟效益，關(guān)鍵在于是否能將產(chǎn)品成本控制在理想范圍之內(nèi)。因此對建筑企業(yè)而言，競爭的關(guān)鍵在于做好項目成本管理并建造出功能優(yōu)良造價低廉的建筑產(chǎn)品3。1.3本文的研究內(nèi)容 建筑工程項目的投資控制一直是中國現(xiàn)階段項目管理的弱項，不確定性投資控制或風險投資控制尤其薄弱。投資控制總是說得多、成效少。文章主要研究的基本內(nèi)容就是建筑工程項目投資控制分析,并根據(jù)在實習期間

10、在澄合礦務(wù)局的西卓子煤礦器材庫器材棚的了解，對工程項目投資控制體系現(xiàn)狀進行了研究，并且介紹了建筑工程項目投資的組成即包括了項目投資階段劃分，以及各個階段的投資組成，分析投資比例，還收集了相關(guān)數(shù)據(jù)舉例說明各種規(guī)模項目投資比例。并對建筑工程項目投資組成進行了介紹，內(nèi)容包括了項目投資階段劃分，各階段投資組成，分析投資比例，收集相關(guān)數(shù)據(jù)舉例說明各種規(guī)模項目投資比例。建筑工程項目投資控制有控制范圍、控制內(nèi)容、控制工具方法等和動態(tài)造價信息下的投資控制，包括了動態(tài)造價信息系統(tǒng)及實例，控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)等。通過以上內(nèi)容期望達到預測并防范風險,減少控制偏差損失的目的能夠?qū)﹃P(guān)于建筑工程項目的全過程和各個階段對投資的影響

11、因素，并詳細的論述建筑工程項目投資控制與質(zhì)量、進度的關(guān)系及影響，以及對這些影響因素所采用的理論等。對建設(shè)工程項目的投資風險進行識別,進而做出投資控制評價,為投資控制的決策者提供制訂和控制建設(shè)項目投資決策的依據(jù)。第2章 建設(shè)工程總投資的概念建設(shè)工程總投資，一般是指進行某項工程建設(shè)花費的全部費用。生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩部分；非生產(chǎn)性建設(shè)工程總投資則只包括建設(shè)投資。其中建設(shè)投資，由設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預備費(包括基本預備費和漲價預備費)、建設(shè)期利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅(目前暫不征收)組成。工程項目投資控制是在不影響工程進度、工程質(zhì)量、安全

12、施工的條件下，將工程的實際費用控制在目標值之內(nèi)。此項控制以目標值為基線，實施于整個工程管理過程中。下面就工程建設(shè)的立項決策階段、設(shè)計階段和實施階段談?wù)劰こ添椖康耐顿Y控制。 2.1建設(shè)工程投資的特點建設(shè)工程投資的特點是由建設(shè)工程的特點決定的。2.1.1建設(shè)工程投資數(shù)額巨大 建設(shè)工程投資數(shù)額巨大，動輒上千萬，數(shù)十億。建設(shè)工程投資數(shù)額巨大的特點使它關(guān)系到國家、行業(yè)或地區(qū)的重大經(jīng)濟利益，對國計民生也會產(chǎn)生重大的影響。2.1.2建設(shè)工程投資差異明顯 每個建設(shè)工程都有其特定的用途、功能、規(guī)模，每項工程的結(jié)構(gòu)、空間分割、設(shè)備配置和內(nèi)外裝飾都有不同的要求，工程內(nèi)容和實物形態(tài)都有其差異性。同樣的工程處于不同的地

13、區(qū)在人工、材料、機械消耗上也有差異。所以，建設(shè)工程投資的差異十分明顯。2.2建設(shè)項目投資控制中存在的問題建設(shè)工程項目包括建筑和構(gòu)筑物的新建、改建、遷建、恢復等工作。它具有耗資巨大、建設(shè)周期長、工作風險大等特征。由于目前我國建筑行業(yè)整體項目管理的水平不高，投資控制意識薄弱，工程建設(shè)投資失控的現(xiàn)象屢見不鮮，不僅是國家、投資者蒙受巨大損失，對項目的資金回籠、正常運作也造成極大的困難。究其原因主要有以下幾點：(1) 投資控制忽視工程項目建設(shè)前期、重施工階段，依圖算量、定價。目前，我國大部分建設(shè)工程項目的投資預測與控制都是從項目的施工階段開始的，即在項目設(shè)計階段結(jié)束后，根據(jù)施工圖紙算量、計價，測算出工程

14、預算價格，作為項目投資控制的依據(jù);工程竣工后依據(jù)竣工圖結(jié)算建安工程價款、算細賬，預算金額與結(jié)算金額的差值就是投資控制的成果。由于設(shè)計常常未按照批準的設(shè)計任務(wù)書及投資估算來控制初步設(shè)計，未按照設(shè)計概算來控制施工圖設(shè)計在工程施工過程中常出現(xiàn)設(shè)計變更記錄不明確、責權(quán)不清、工作界面重復等問題，導致工程項目建設(shè)中的“三超”(概算超估算、預算超概算、決算超預算)現(xiàn)象時有發(fā)生。(2) 設(shè)計多數(shù)依靠專業(yè)設(shè)計院或者境外設(shè)計機構(gòu)完成，設(shè)計時間短、任務(wù)重。建設(shè)工程項目是從土地的取得、規(guī)劃設(shè)計開始的，后面的發(fā)包、施工、工程竣工、項目的交付使用等過程都是前期規(guī)劃設(shè)計階段的延伸。因此，一個好的規(guī)劃設(shè)計不僅對于工程項目建設(shè)

15、本身有著良好的指導作用，對有效地控制項目投資、提高工程質(zhì)量也有重要意義。目前，我國絕大多數(shù)建設(shè)單位沒有專門的規(guī)劃設(shè)計人才，項目的規(guī)劃設(shè)計依靠專業(yè)設(shè)計院和境外設(shè)計機構(gòu)的現(xiàn)象較為普遍。由于在設(shè)計中大多數(shù)尚未引入競爭機制，且缺乏一套完整的投資控制指標加以規(guī)范，致使設(shè)計人員投資控制意識薄弱，在設(shè)計時無主動進行多方案比選、設(shè)計優(yōu)化的動力和創(chuàng)造附加值的能力。而且建設(shè)工程項目從規(guī)劃設(shè)計到工程的發(fā)包、正是施工常常只用兩三個月的時間完成，時間短、任務(wù)重，加之建設(shè)單位的管理人員常將主要精力放在施工現(xiàn)場，對設(shè)計師的設(shè)計盲點及設(shè)計偏差易于疏漏，導致設(shè)計圖紙中錯、漏、碰、缺現(xiàn)象嚴重，施工過程中設(shè)計變更大量發(fā)生，建安成本

16、大幅增加。(3) 施工過程中投資控制不嚴格，附加費用經(jīng)常發(fā)生。建設(shè)項目的投資目標、進度目標，質(zhì)量目標共同構(gòu)成工程項目管理的目標體系。目前，工程項目建設(shè)投資主要由項目的成本部(合同預算部)負責管理，項目的進度和質(zhì)量要由工程部管理。項目各管理部門之間各自為政，經(jīng)常出現(xiàn)工程不一味地追求建設(shè)速度，把工期作為項目管理的唯一目標，造成施工中費用控制不嚴，趕公費、措施費等大量附加費用的發(fā)生，再加上欠缺細部設(shè)計、圖紙錯誤多等問題，導致工程預算與最后的竣工決算相差甚遠，投資失控的現(xiàn)象嚴重。2.3工程投資控制的工作任務(wù)1、要求施工中標單位在獲得正式施工圖后，及時依據(jù)投標時的承諾編制施工圖預算。及時審核施工中標單位

17、報審的施工圖預算，分析比較與投標承諾的一致性及建筑市場實際價位的相互差別，并向業(yè)主報告。使業(yè)主對本工程投資有更深入的了解。2、及時協(xié)助業(yè)主進行招標工作及甲供設(shè)備，材料的招標、采購、驗貨等工作，及時掌握建筑成本，并及時分析對比投資限額控制的情況，向業(yè)主通報。3、及時預測和分析有可能發(fā)生的設(shè)計變更或施工單位可能提出的索賠，盡量避免過多的設(shè)計變更，及時化解施工單位的索賠苗頭。4、施工過程中及時計量合格工程量，并及時與預算工程量對比，分析實際工程量增、減原因，并及時報告業(yè)主。5、及時審核施工單位上報的有關(guān)工程造價文件，并簽署監(jiān)理意見，嚴格控制可能增加工程造價的經(jīng)濟簽證、控制好工程進度款的支付。及時審核

18、施工單位上報的結(jié)算文件，并簽署監(jiān)理工程師意見。竣工結(jié)算后，及時編制工程造價控制監(jiān)理報告。第3章 項目投資控制管理辦法基建工程項目投資的有效控制是工程建設(shè)管理的重要組成部分，建設(shè)項目的投資控制應(yīng)貫穿于項目建設(shè)的全過程，因此在項目的投資決策階段、設(shè)計階段、發(fā)包階段和建設(shè)實施階段，把建設(shè)項目投資的發(fā)生控制在批準的投資限額以內(nèi)，隨時糾正發(fā)生的偏差，以求在項目建設(shè)中能更合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。投資控制需要每個有關(guān)人員，在項目建設(shè)的每個步驟都要認真做好。為保證建設(shè)項目投資管理目標的實現(xiàn)，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同與信息管理等多方面采取措施，使“控制”立足于事先、主動，特制定如

19、下暫行辦法。3.1投資決策階段由綜合管理辦公室負責、工程管理辦公室配合，認真做好項目的建議書和可行性研究報告，充分考慮到工程建設(shè)項目整個建設(shè)期間所必需的各項費用，包括勘察、檢測、設(shè)計、招投標、監(jiān)理、水煤電氣等的增容費及施工費用、辦理建設(shè)許可證所發(fā)生的向市和區(qū)有關(guān)部門繳納的各項費用等前期費用，動拆遷、七通一平、工程費用(含土建、安裝、裝飾及室外總體等)、竣工驗收、審計、測繪等費用。由綜合管理辦公室負責根據(jù)項目使用單位的實際情況和學校領(lǐng)導的決策，編制可行性研究報告。由綜合管理辦公室負責，向上級主管部門上報項目建議書和可行性研究報告，并及時落實建議書和可行性研究報告的批復。3.2設(shè)計階段由工程管理辦

20、公室負責，根據(jù)上級對可行性研究報告的批復中的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準、建安費用，或包括設(shè)備及安裝費用和室外工程費用等，進行設(shè)計招標或委托設(shè)計，組織編制委托設(shè)計任務(wù)書，簽訂勘測、設(shè)計合同。要求設(shè)計單位嚴格按限額設(shè)計的要求進行設(shè)計，滿足使用功能的要求，在不超限定投資的情況下，盡可能將使用功能考慮的適當超前一些，但不得隨意擴大建設(shè)規(guī)模和提高建設(shè)標準，并正確做出與設(shè)計圖相符的設(shè)計概預算。由針對各工程進入擴初設(shè)計階段工程管理辦公室，要認真進行設(shè)計圖紙（包括建筑、結(jié)構(gòu)、安裝、使用功能、面積等）工程概預算的審核，嚴格控制建設(shè)的規(guī)模、標準、投資。由工程管理辦公室負責，認真并及時做好工程材料、設(shè)備信息的收集，做好建設(shè)

21、項目所需材料、設(shè)備的性能、價格等的咨詢工作，以便做好投資控制工作。3.3發(fā)包階段由工程管理辦公室負責，根據(jù)審核后的施工設(shè)計圖紙、施工圖預算，以及建設(shè)項目的其他實際情況，組織或委托有資質(zhì)的單位編制招標文件，辦理施工招投標有關(guān)手續(xù)。組織編制招標文件時，要充分考慮投資情況、項目施工場地地上、地下的實際狀況、施工圖出圖情況、項目建設(shè)要求、對投標單位的要求(包括對投標書的要求)、評標的原則、承包合同的主要條款、需要承包的范圍、采取承包的方式、開竣工日期、材料設(shè)備的供應(yīng)及價格的計取和結(jié)算辦法、投標報價及計取方法、工程量的調(diào)整及結(jié)算辦法、工程款的支付辦法等情況，使招標文件盡量完善。由工程管理辦公室負責，根據(jù)

22、招標文件的有關(guān)要求，與中標單位起草、商談、簽訂施工承包合同。在合同中，要充分考慮工程承包范圍和方式、承發(fā)包人的工作范圍、材料設(shè)備采購的有關(guān)規(guī)定、工程設(shè)計變更及變更價款的確定等有關(guān)涉及投資的條款，使承包合同盡量完善。在具體實施管理中，工程技術(shù)人員必須熟悉施工圖紙和施工組織設(shè)計，熟悉合同文件，熟悉項目的允許投資和施工圖預算，嚴格按合同條款執(zhí)行。嚴格審核現(xiàn)場簽證，在把好工程質(zhì)量關(guān)的同時，采取各種合理化的建議，減少工作環(huán)節(jié)，努力降低工程造價。3.4施工階段 嚴格控制有增加投資的設(shè)計變更。工程簽證嚴格執(zhí)行工程設(shè)計變更與簽證管理規(guī)定。工程項目材料、設(shè)備的采購，嚴格執(zhí)行材料及設(shè)備采購管理規(guī)定。3.5竣工結(jié)算

23、竣工結(jié)算書是反映工程項目實際造價的文件。結(jié)算時應(yīng)嚴格按國家、建筑行業(yè)的有關(guān)標準、規(guī)范、定額以及該工程項目合同文件的有關(guān)條款進行。工程管理人員配合審計部門熟悉該工程項目的合同文件中有關(guān)工程造價的內(nèi)容、條款，熟悉施工圖紙，熟悉該工程項目的有關(guān)補充協(xié)議、設(shè)計變更、工程簽證單等涉及變更工程價款的資料，認真進行結(jié)算，做到既不漏項也不重復計算（包括定額子目中的工作內(nèi)容）。對施工單位交來的工程結(jié)算，由工程項目現(xiàn)場技術(shù)人員先進行審核，然后根據(jù)學校關(guān)于工程項目審計的有關(guān)規(guī)定，交審計處審定。由工程管理辦公室做好工程竣工項目結(jié)構(gòu)、面積、造價等有關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，進行工程項目的最后評估，并作為以后相關(guān)建設(shè)項目的參考。 第

24、4章 建設(shè)工程項目投資控制的對策措施4.1 已規(guī)劃設(shè)計階段為重點的建設(shè)全過程投資控制。根據(jù)有關(guān)專家研究結(jié)構(gòu)和大量統(tǒng)計資料表明，在工程項目決算和規(guī)劃設(shè)計階段，項目累計投資雖然只占項目總投資的5%10%左右，但其影響投資的可能性卻達到75%95% ;而在施工階段，通過技術(shù)經(jīng)濟措施節(jié)約投資的可能性只有5%10%.由此可見，項目的建設(shè)前期是影響工程投資最重要的階段，亦是降低成本可能性最大的階段。要有效地控制投資，必須做到以建設(shè)工程項目規(guī)劃設(shè)計階段為重點的全過程投資控制，為此應(yīng)抓好以下環(huán)節(jié)的工作。 對擬建項目進行深入的可行性分析論證，做出正確的投資決策，并達到資源的合理配置。 設(shè)計中引入競爭機制，開展設(shè)

25、計方案優(yōu)化競賽。以技術(shù)先進、造型新穎、安全適用、經(jīng)濟合理、節(jié)約投資作為衡量設(shè)計方案的基本標準。 在設(shè)計中積極推行限額設(shè)計。嚴格按照可行性中確定的投資目標控制初步設(shè)計;按照批準的設(shè)計概算控制施工圖設(shè)計;將肥梁、胖柱、密鋼筋、深基礎(chǔ)等不合理的現(xiàn)象消滅在設(shè)計階段，杜絕“三超”現(xiàn)象的發(fā)生。 精確測算、合理制定標底價格。招投標中采用工程量清單報價，實行量價分離，優(yōu)選工程承包單位，搞好招投標工作。 從項目籌劃、設(shè)計、施工到竣工驗收，實行人、財、物全過程、全方位的科學管理。4.2 編制積極的投資計劃。貶值積極的投資計劃是能否有效地控制項目投資的首要前提。在現(xiàn)代工程項目管理中，編制積極的投資計劃應(yīng)做到： 不是

26、被動地按照已確定的技術(shù)設(shè)計、合同、工期、實施方案和環(huán)境等預算工程投資，而是綜合考慮項目的進度、投資、質(zhì)量、實施方案等之間的互相影響和平衡，以尋求最優(yōu)的解決方案。 投資計劃不僅局限于建設(shè)成本，還應(yīng)考慮項目投入使用后的運營成本，即采用項目全壽命期成本計劃和優(yōu)化方法編制投資計劃。 利用項目管理技術(shù)WBS(工作分解結(jié)構(gòu))方法進行全面詳細的投資估算，制定一個全面而周密的投資計劃。根據(jù)項目的總體目標界定工作范圍，然后對項目的工作內(nèi)容進行合理的細分，分解到可以確認的程度，如某種材料、某種設(shè)備、某一活動單元等。根據(jù)投資總目標，對工程費用進行自上而下的逐層分解，把費用分攤到各個WBS要素上，以作為對這些子項目或

27、單元進行設(shè)計和計劃的依據(jù)或限制，并按此限額提出其設(shè)計標準、功能及質(zhì)量要求等。按照WBS分解結(jié)構(gòu)圖自下而上進行費用匯總，與投資目標和計劃限額進行對比，衡量每一層單元計劃的復合程度，一次決定對設(shè)計和計劃的修改，形成一個自下而上不斷修改-補充-調(diào)控-反饋的控制過程4.3 主動控制與被動控制相結(jié)合。在工程項目投資計劃的實施過程中，應(yīng)采取主動控制與被動控制相結(jié)合的控制方法，才能確保項目投資目標順利實現(xiàn)。4.3.1 主動控制即在事前確立項目的投資目標和編制投資計劃時，就應(yīng)對工程建設(shè)中環(huán)境的不確定性、風險因素等有超前的考慮和預測、分析各種因素對項目投資的影響，預測項目實施過程中目標和計劃偏離的可能性，采取相

28、應(yīng)的預控措施輸入目標和計劃系統(tǒng)，對項目實施主動控制。它可以解決傳統(tǒng)控制過程中存在的“時滯影響”，將各類隱患消滅在萌芽狀態(tài)，是控制效果更加有效。4.3.2被動控制在項目計劃的實施過程中還應(yīng)進行全過程、全方位的追蹤監(jiān)測，通過對項目實際輸出工程信息的收集、加工、整理、分析，及時發(fā)現(xiàn)問題、找出偏差，采取相應(yīng)的對策措施糾偏，再反饋給計劃管理部門付諸實施，使工程中出現(xiàn)的問題及時得到處理，使目標和計劃一旦出現(xiàn)偏離及時得到矯正。4.3.3 主動與被動相結(jié)合的控制主動控制與被動控制均為實現(xiàn)項目投資目標所必須采用的控制方式，有效的控制是將其緊密結(jié)合起來，兩者缺一不可。即對項目投資目標的控制既要以預防為主，加大主動

29、控制的力度，又要同時對項目的實施過程進行定期、連續(xù)的跟蹤檢查，通過信息反饋實行被動控制，兩者有機地融合在一起，形成一個貫穿建設(shè)全過程的動態(tài)控制系統(tǒng)，方能確保項目投資目標的順利實施。4.4工程經(jīng)濟簽證和工程索賠的控制措施監(jiān)理應(yīng)經(jīng)常及時的收集、整理有關(guān)的施工和監(jiān)理資料，為公正、合理地處理工程經(jīng)濟簽證和索賠提供證據(jù)。4.4.1投資控制的組織措施 完善職責分工及有關(guān)制度,落實責任。1） 在總結(jié)類似工程監(jiān)理的基礎(chǔ)上組織強有力的監(jiān)理班子，包括施工、材料選用、設(shè)備選型方面的監(jiān)理工程師，有足夠的力量編制合理可行的進度計劃控制網(wǎng)絡(luò)，各分部工程指定專門的進度控制員負責各方面的進度落實。2） 做好建設(shè)單位的參謀，及

30、時提醒建設(shè)單位開展工作。3） 核查承建單位管理班子的構(gòu)成，確保足夠的施工管理力量，落實進度保證體系。4） 定期和不定期地召開有關(guān)協(xié)調(diào)會，協(xié)調(diào)各方面的進度。5） 妥善處理和核批承建單位的工期索賠。6） 協(xié)助總承包單位對施工場地實行嚴格的平面管理。7） 定期向建設(shè)單位匯報進度情況，及擬采取的措施和建議。4.4.2投資控制的技術(shù)措施審核施工組織設(shè)計和各種方案，建議業(yè)主方合理的支出費用。要求施工單位按合理的工期組織施工，避免不必要的趕工費。1)結(jié)合施工組織設(shè)計審查設(shè)計方案，并對方案進行優(yōu)化，使其更有利于加快施工進度。2)協(xié)助建設(shè)單位提前做好三通一平等進場前的準備工作。3)提前確定測量放線方案，預先建立

31、施工平面控制網(wǎng)和高程控制網(wǎng)。及時落實材料、設(shè)備使用情況，特別是進口材料和設(shè)備的運輸、報關(guān)、驗收等，并將可能出現(xiàn)的困難提前排除。4)制定形象進度計劃，將實際進度與其對比，進行動態(tài)管理，及時進行調(diào)整，對新技術(shù)、新方案提前落實、參觀學習。5)分施工段作業(yè)，監(jiān)理積極配合，分段驗收，全天候監(jiān)理。制定出特殊條件下的施工安全技術(shù)措施，比如：抗雨施工，夜間施工及其它趕工措施。6)檢查工程進度，落實周計劃、月計劃、季計劃。7)及時組織驗收。4.4.3投資控制的經(jīng)濟措施及時的進行計劃施工費用與實際施工費用的比較和分析。1)協(xié)助建設(shè)單位及時落實資金，及時審核簽認工程款支付憑證。2)核查工程款的投向，確保專款專用。3

32、)嚴格實行設(shè)計和施工進度目標獎罰制。4.4.4投資控制的合同措施建議業(yè)主方按合同條款支付工程費，防止過早、過量的支付。要求各方全面履行合同的約定，要減少造成不必要的施工方提出索賠的條件和機會，要正確處理索賠等。1) 制定合同條款時，要有明確的保證進度條款。2) 檢查各方履行合同的情況，當不按合同規(guī)定工期完成任務(wù)時，按合同條款及時給予處罰。3) 對經(jīng)過實踐檢驗沒胡能力完成任務(wù)的施工單位班組，管理人員直到承建單位，建議及時更換。4)按合同條款處理工期索賠4.4.5技術(shù)措施1）工程建設(shè)的每一筆費用支出都需要嚴格控制，力求不出現(xiàn)不合程序的混亂不清的結(jié)算項目，并做好以下工作：2）投資控制目標以承發(fā)包雙方

33、簽訂的合同價為目標在合同范圍內(nèi)的工程造價不準突破合同價；3）上月26日至本月25日（或根據(jù)建設(shè)單位的要求制定較為合理的計量時間）。施工單位每月26日前（或根據(jù)建設(shè)單位的要求制定較為合理的計量時間）提交有質(zhì)量認可的月計量申報表，報項目監(jiān)理部審核。4）總監(jiān)理工程師將復核過的工程計量單交建設(shè)單位審查、核準簽發(fā)付款憑證。5）施工單位每月填寫工程款支付申請表交監(jiān)理部。6）監(jiān)理工程師在月計量復核的基礎(chǔ)上審核有關(guān)付款申請，按合同約定抵扣預付款及其他款項后，簽發(fā)工程款支付證書，報建設(shè)單位，作為工程付款的依據(jù)。7）協(xié)助業(yè)主進行竣工結(jié)算并簽付審核意見。8）工程變更、設(shè)計修改要慎重，事前應(yīng)進行技術(shù)經(jīng)濟合理性分析。9

34、）工簽證、用人簽證、使用機械簽證、材料代用和材料調(diào)價等的簽證，由項目總監(jiān)理工程師最后審核并報業(yè)主審簽，項目監(jiān)理人員不簽署逾期的費用原始單據(jù)。10）定期、不定期地進行工程費用超支分析，并提出控制工程費用突破的方案和措施。11）設(shè)計變更及工程洽商記錄的管理12）施工單位對工程施工有關(guān)問題向項目監(jiān)理部提交工程洽商記錄，監(jiān)理工程師應(yīng)仔細分析、研究工程洽商內(nèi)容，對工程可能出現(xiàn)的變更會充分研究，審查是否影響其他專業(yè)的設(shè)計與施工，是否到項目的設(shè)計能力，并根據(jù)具體情況進行答復。a.直接答復施工單位有關(guān)內(nèi)容；b.涉及經(jīng)濟技術(shù)簽證內(nèi)容與建設(shè)單位協(xié)商會簽答復；c.涉及設(shè)計變更內(nèi)容報請建設(shè)單位與設(shè)計單位聯(lián)系，對設(shè)計單

35、位設(shè)計變更審核后與建設(shè)單位協(xié)商會簽答復。d.設(shè)計單位的設(shè)計變更也必須履行監(jiān)理審核及業(yè)主代表協(xié)商會簽答復手續(xù)e.設(shè)計變更及工程洽商記錄內(nèi)容應(yīng)及時反映在施工圖紙上，圖紙變更標識嚴格按公司ISO2000.1994質(zhì)量體系文件實施。f.設(shè)計變更及工程洽商涉及的費用變更由施工單位填寫費用索賠申請表報項目監(jiān)理部，由監(jiān)理工程師進行審核后交總監(jiān)簽認，報建設(shè)單位代表審定。第5章 投資控制方法5.1投資事前控制投資事前控制，監(jiān)理機構(gòu)依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖，對工程項目造價對策，目標進行工程風險預測，并采取相應(yīng)的防范性對微量，盡量減少承包單位提出索賠的可能。1）熟悉設(shè)計圖紙、設(shè)計要求、標底標書，分析合同價構(gòu)成因

36、素，明確工程費用最易突破的部分和環(huán)節(jié)，從而明確投資控制的重點。2）預測工程風險及可能發(fā)生索賠的誘因，制定防范對策，減少向建設(shè)單位索賠的發(fā)生。3）按合同規(guī)定的條件，如期提交施工現(xiàn)場，使其能如期開工、正常施工、連續(xù)施工，避免違約造成索賠條件。4）按合同要求，如期、如質(zhì)、如量地供應(yīng)由建設(shè)單位負責的材料、設(shè)備到現(xiàn)場，避免違約造成索賠條件。5）按合同要求，及時提供設(shè)計圖紙等技術(shù)資料，避免違約造成索賠條件。5.2投資事中控制1）按合同規(guī)定，及時答復承包單位提出的問題及配合要求，避免造成違約和對方索賠的條件。2）施工中主動搞好設(shè)計、材料、設(shè)備、土建、安裝及其它外部協(xié)調(diào)、配合，避免造成對方索賠的條件。3）監(jiān)理

37、工程師應(yīng)從造價、功能要求、質(zhì)量、工期等方面審查工程變更方案，并宣布工程變更實施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。4）嚴格經(jīng)費簽證。凡涉及經(jīng)濟費用支出的停窩工簽證、用工簽證、使用機械簽證、材料代用和材料調(diào)價等的簽證，由項目總監(jiān)理工程師最后核簽后方有效。5）按合同規(guī)定，及時對已完工程計量進行計量。6）監(jiān)督承包單位按合同規(guī)定，及時申報工程量，監(jiān)理工程師及時審批進度款，避免延誤工期違約造成索賠。7）完善價格信息制度，及時掌握國家調(diào)價的范圍和幅度。8）檢查、監(jiān)督承包單位執(zhí)行合同情況，使其全面履約。9）每月定期向建設(shè)單位報告工程投資動態(tài)情況。10）定期、不定期地進行工程費用超支分析，并提出控制

38、工程費用突破的方案和措施。5.3投資事后控制在本工程中，當實際進度計劃滯后時，將在分析原因的基礎(chǔ)上，提出改進的措施建議，力爭保證總工期不突破，涉及到總工期變更或費用增加時，應(yīng)與業(yè)主協(xié)商進度計劃的變更或費用補償問題，進度計劃調(diào)整后，調(diào)整相應(yīng)的施工、材料、設(shè)備和資金供應(yīng)計劃，組織新的平衡和協(xié)調(diào)。1）審核承包單位提交的工程結(jié)算書。2）公正處理承包單位提出的索賠結(jié)束語 投資目標是工程項目管理的三大目標之一，建設(shè)工程項目的成功與否與投資控制的效果息息相關(guān)。在工程項目建設(shè)中應(yīng)特別重視規(guī)劃設(shè)計階段對投資的重要作用，抓住這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，可取得事半功倍的效果。建立項目的WBS亦是搞好項目管理必須的工作，不僅在項目

39、計劃編制中需要建立WBS，它還起著確定工作范圍、確定計劃控制深度的作用。項目建設(shè)全過程中還應(yīng)貫徹積極的成本管理思想，才能充分發(fā)揮投資控制的作用，實現(xiàn)節(jié)約成本、提高投資效益的目的。致 謝短暫的網(wǎng)校學習一晃而過，回首走過的歲月，心中倍感充實，當我寫完這篇畢業(yè)論文的時候，感慨良多。首先誠摯的感謝我的論文指導老師。她在忙碌的教學工作中擠出時間來審查、修改我的論文。還有教過我的所有老師們，你們的嚴謹細致、一絲不茍的作風一直都是我工作、學習中的榜樣；他們循循善誘的教導和不拘一格的思路給予我無盡的啟迪。感謝三年中陪伴在我身邊的同學、朋友，感謝他們?yōu)槲姨岢龅挠幸娴慕ㄗh和意見，有了他們的支持、鼓勵和幫助，我才能充實的度過了三年的學習生活。參考文獻1左小德 項目投資管理學.廣州：暨南大學出版社，1997.2彭燁，關(guān)于建設(shè)項目工程造價的有效控制J.建筑管理現(xiàn)代化，2008，3林國勝關(guān)于工程造價目標過程控制的思考基建優(yōu)化，2010，26(2).4周桂榮惠恩才編著成功項目管理模式北京：中國經(jīng)濟出版社，20065劉伊生編著.建設(shè)項目管理（第二版）.清華大學出版社、北京交通大學出版社，2004.6王偉. 基于全過程造價管理理念下的施工階段工程造價動態(tài)控制研究D. 昆明理工大學, 2008,(9).7 黃賀. 建設(shè)項目工程造價的確定與控制D. 沈陽工業(yè)大學, 2009,(2).