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1、融資租賃業(yè)務簡介 *1 什么是融資租賃 融資租賃是出租人（租賃公司）根據(jù)承租人（客戶 ）對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物， 提供給承租人使用，承租人支付租金的交易。 Date2 與貸款流程的比較 客戶選 擇設備 和出賣人 租賃公司 購買設備 (購買合同) 客戶租賃 (租賃合同) 客戶支 付租金 客戶選擇設 備和出賣人 銀行提供貸款 （借款合同） 客戶購買設備 （購買合同） 客戶償 還貸款 貸 款 貸 款 時 租期滿，客戶 可選擇續(xù)租 回購或退回 Date3 產(chǎn)品分類 按照租賃物的來源劃分 n 售后回租n 直接租賃 Date4 產(chǎn)品分類 按照會計準則對租賃的分類 n融資性租賃（表內(nèi)融資

2、） n經(jīng)營性租賃（表外融資） - 所有權轉移 - 客戶可以極便宜的價格回購設備 - 租賃期占設備經(jīng)濟壽命期的大部分 - 租金現(xiàn)值占設備價值的大部分 - 設備特殊性 五 條 標 準 Date5 產(chǎn)品分類 特殊租賃物 n飛機租賃 n船舶租賃 Date6 飛機租賃結構圖 Date7 其他產(chǎn)品 n廠商租賃 n廠商促銷租賃 n應收租賃款轉讓 n委托租賃 n聯(lián)合租賃 n跨境飛機、船舶租賃 Date8 租賃產(chǎn)品特點一：融資租賃期限長 n期限一般為3-5年，可長達15-20年 對應產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 Date9 租賃產(chǎn)品特點二：資金可靈活使用 n 將已有固定資產(chǎn)出售給租賃公司，獲得所需資金，同時租回使用 n 資

3、金可靈活使用 對應產(chǎn)品售后回租 Date10 n根據(jù)客戶需求，采取多種方式靈活安排交易結構 如：共同承租人、設備預付款融資、委托購買 對應產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 租賃產(chǎn)品特點三：交易結構靈活 Date11 租賃產(chǎn)品特點四：全額融資 n可實現(xiàn)設備120%融資，其中20%為建安費用 對應產(chǎn)品直接租賃 Date12 租賃產(chǎn)品特點五：租金支付靈活 n 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流情況靈活安排租金支付，包括等額本息、等額本金、 前高后低、前低后高、設置寬限期、不均衡還款等多種還款方式 對應產(chǎn)品所有租賃產(chǎn)品 Date13 租賃產(chǎn)品特點六：價格自由議定 n 委托租賃的價格由委托方與承租人協(xié)商確定 價格組成： 利率 租賃手續(xù)費

4、保險費等一次性費用 Date14 n控制或降低資產(chǎn)負債率 n調(diào)整費用結構 n提高ROA、 資產(chǎn)周轉率 n遞延納稅，獲得現(xiàn)金時間價值 n減少應收帳款，加快現(xiàn)金回籠 對應產(chǎn)品經(jīng)營租賃、廠商租賃 租賃產(chǎn)品特點七：改善財務指標 Date15 n對飛機、輪船等設備，客戶可在租期結束后選擇返還給出 租人，實現(xiàn)靈活的資產(chǎn)管理，保持設備先進性 n將多余現(xiàn)金和設備用于委托租賃，獲取投資收益 對應產(chǎn)品經(jīng)營租賃、委托租賃 租賃產(chǎn)品特點八：資產(chǎn)管理 Date16 n 為下游客戶購買設備提供融資來源，擴大或穩(wěn)定市場份額 對應產(chǎn)品廠商租賃、廠商促銷租賃 租賃產(chǎn)品特點九：促進銷售 Date17 各產(chǎn)品特點 產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特

5、點 售后回租融資租賃1、盤活存量固定資產(chǎn)；2、融資資金可靈活使用；3、調(diào)整企業(yè)融資期限結構（即在 無法獲得銀行固貸時，獲取中長期融資，以建筑、公路、港口等最突出） 直接融資租賃1、滿足企業(yè)（或項目）在啟動階段進行設備融資的需要；2、按照項目進度發(fā)放租 賃融資款項，節(jié)約客戶財務費用 直接經(jīng)營租賃1、表外融資，滿足企業(yè)快速應對市場的需求；2、改善財務狀況，包括不提高資產(chǎn) 負債率、提高企業(yè)ROA和ROE；3、滿足企業(yè)在啟動階段進行設備融資的需要 Date18 各產(chǎn)品特點（續(xù)） 產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點 廠商租賃（需廠商 回購） 1、為其中小買家提供融資，穩(wěn)定或擴大廠商市場份額；2、減少應收 帳款，加快現(xiàn)金

6、回籠；3、全部操作在廠商所在地進行，效率高；4、 單筆交易標準化操作，高效便捷 廠商促銷租賃（無 須回購） 1、為其大中型買家提供融資，穩(wěn)定或擴大廠商市場份額； 2、減少應 收帳款，加快現(xiàn)金回籠；3、不需廠商提供回購擔保 Date19 各產(chǎn)品特點（續(xù)） 產(chǎn)品種類各產(chǎn)品特點 境內(nèi)飛機租賃1、在特殊區(qū)域享受與跨境租賃相同的進口稅收優(yōu)惠政策，降低客戶融資成本；2、 可進行PDP，即預付款融資；3、經(jīng)營租賃可滿足客戶資產(chǎn)管理的需要 跨境飛機、船舶租賃1、進行海外融資，降低客戶融資成本；2、獲得某些稅收好處；3、滿足航運企業(yè)掛 外旗需求 委托租賃1、為委托方剩余資金、剩余設備提供新的投資渠道；2、投資方

7、通過租賃公司擁有 設備所有權的要求，控制風險 聯(lián)合租賃1、滿足客戶超大額融資需求；2、節(jié)省銀行授信額度；3、流程比銀團貸款簡便；4 、融資條件較發(fā)債等直接融資產(chǎn)品更靈活 Date20 21 n租賃物： - 非不動產(chǎn)的固定資產(chǎn) - 一般選擇客戶核心資產(chǎn)、環(huán)保、節(jié)能等設備 n單筆交易最低限額 - 不低于 萬元人民幣 - 戰(zhàn)略性客戶視情況而定 n租賃期限 - 結合設備經(jīng)濟使用壽命及承租人現(xiàn)金流確定，一般不長于15年 - 電力等優(yōu)質、穩(wěn)定客戶可延長到20年 n融資比例 - 最高融資比例為設備價值的120%（含20%設備建安費用） 租賃交易基本原則 Date21 22 銀行附屬租賃公司 租賃業(yè)務操作流程 租賃公司審查客戶 租賃公司進行 項目預篩選 租賃公司 內(nèi)部審批 租賃公司與分行對客 戶共同進行租后管理 租賃公司放 款 分行對客戶進行評級、 授信、收集相關材料 租賃公司或 者分行獲取 客戶需求信 息 租賃公司與客 戶簽署合同 租賃公司發(fā) 送 客戶 建議書 完成一單交易大約需1-2個月 Date22