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1、第八章 貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 一、授信 銀行向客戶提供的各種信用支持；既包括向客戶直接提供資金支持的行為（貸款、透支、押匯等）也包括就客戶的信用向第三方提供擔(dān)保的行為（開立信用證、票據(jù)承兌和保函等）；為盡可能減低風(fēng)險，銀行根據(jù)客戶的資信狀況決定授信形式、數(shù)額、期限和擔(dān)保要求等；國際通行10個等級（整體業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況如現(xiàn)金流和償債能力）。級別級別AAA：客戶資信最好AAABBBBBB CCCCCCD：最差（一般不宜授信授信額度授信額度(Credit Line)銀行按規(guī)定程序確定的在一定時期為單一客戶核定的可提供授信支持的最高限額信用額度包括的范圍（出口方面）信貸額度、信用證（出口）抵押貸款

2、額度（俗稱打包放款）、出口押匯額度、出口 托收押匯等。信用額度的金額和期限金額一般為公司凈資產(chǎn)的50%，或公司資本金10倍，或公司年進(jìn)出口量的30%。期限為一年，在期限內(nèi)可循環(huán)使用。如，某企業(yè)申請到一年出口押匯額度200萬美元，該企業(yè)使用五次，可使用金額1000萬美元（手續(xù)只需辦理一次，另外的手續(xù)則很簡單），使用十次的話，可使用金額2000萬元。出口貿(mào)易融資第一節(jié) 打包放款(Packing Loan)指出口地銀行為支持出口商按期履行合同、出運(yùn)交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購、生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下貨物的專項(xiàng)貸款。對出口商有哪些好處 擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會在出口商自身資金緊缺而又無法爭取到預(yù)付貨

3、款的支付條件時，幫助出口商順利開展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機(jī)會；減少資金占壓在生產(chǎn)、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金，緩解了出口商的流動資金壓力。何時宜選擇打包貸款 流動資金緊缺，國外進(jìn)口商雖然不接受預(yù)付貨款的條件但同意開立信用證。注意事項(xiàng)1出口商申請辦理打包貸款時向銀行提交：a.書面申請；b.國外銷售合同和國內(nèi)采購合同；c.貿(mào)易情況介紹；d.正本信用證；2需與銀行簽訂正式的借款合同（打包貸款）；3融資銀行應(yīng)為信用證的通知行，且融資銀行可以議付、付款。4信用證中不含出口商無法履行的“軟條款”5申請打包貸款后，信用證正本須留存于融資銀行；6正常情況下，信用證項(xiàng)下收匯款須作為打包貸款的第一還款來源；

4、7出口商裝運(yùn)貨物并取得信用證下單據(jù)后，應(yīng)及時向銀行進(jìn)行交單議付。8、幣種可外幣可本幣；9、貸款額上限是信用證的90%；一般為70%-90%。9.貸款期限一般不超過360天.大型設(shè)備出口,由于收款期可長達(dá)3-5年,故理論上也可長達(dá)3-5年,但實(shí)務(wù)中一般采用”分批打包,期限不超過一年”的辦法。第二節(jié) 出口信用證項(xiàng)下押匯(Bill purchased)在出口商發(fā)出貨物并交來信用證要求的單據(jù)后，銀行應(yīng)出口商要求向其提供的以出口單據(jù)為抵押抵押的在途資金融通；對出口商有哪些好處 加快資金周轉(zhuǎn) 在進(jìn)口商支付貨款前，出口商就可以提前得到償付，加快了資金周轉(zhuǎn)速度；改善現(xiàn)金流量可以增加出口商當(dāng)期的現(xiàn)金流入量，從而

5、改善財務(wù)狀況，提供融資能力；簡化融資手續(xù) 融資手續(xù)相對于流動資金貸款等簡便易行；節(jié)約財務(wù)費(fèi)用在中國銀行辦理出口押匯，可以根據(jù)不同貨幣的利率水平選擇融資幣種，從而實(shí)現(xiàn)財務(wù)費(fèi)用的最小化何時宜選擇出口押匯 流動資金有限，依靠快速的資金周轉(zhuǎn)開展業(yè)務(wù)；發(fā)貨后、收款前遇到臨時資金周轉(zhuǎn)困難；發(fā)貨后、收款前遇到新的投資機(jī)會，且預(yù)期收益率肯定高于押匯利率。第三節(jié) 出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)銀行保留追索權(quán)地買入已經(jīng)銀行承兌、未到期的遠(yuǎn)期票據(jù)，為出口商提供短期資金融通的業(yè)務(wù)。對出口商的好處 簡化融資手續(xù)銀行最愿提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，手續(xù)最簡便；加快資金周轉(zhuǎn)即期收回遠(yuǎn)期債權(quán)，加快資金周轉(zhuǎn)，緩解資金壓力；擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會可為進(jìn)口商提

6、供遠(yuǎn)期付款的融資便利，擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會。何時宜選擇出口貼現(xiàn) 遠(yuǎn)期承兌信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票被銀行承兌后，出口商如因臨時資金周轉(zhuǎn)困難而需要短期的資金融通，則宜選擇出口貼現(xiàn)；遠(yuǎn)期承兌信用證項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票被銀行承兌后，出口商如遇到新的投資機(jī)會，且預(yù)期投資收益率高于貼現(xiàn)利率，則宜選擇出口貼現(xiàn)。注意事項(xiàng)1簽訂合同時與進(jìn)口商約定以遠(yuǎn)期承兌信用證作為結(jié)算方式；2開證行承兌遠(yuǎn)期匯票或發(fā)出承兌通知后，出口商需向銀行提交貼現(xiàn)申請書；3銀行一般不辦理無貿(mào)易背景、用于投資目的的票據(jù)貼現(xiàn)。第四節(jié) 福費(fèi)廷(Forfeiting)定義：福費(fèi)廷也稱包買票據(jù)或票據(jù)買斷，指銀行作為包買商(Forfeiter)從出口商那里無追索權(quán)地購買

7、由銀行承兌/承付或保付的匯票或債權(quán)，而向出口商提供融資的業(yè)務(wù)。福費(fèi)庭的特點(diǎn)1福費(fèi)庭票據(jù)一般是以國際正常貿(mào)易為背景的，不涉及軍事產(chǎn)品；2在福費(fèi)庭業(yè)務(wù)中，出口商必須放棄對所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益，貼現(xiàn)銀行也必須放棄對出口商的追索權(quán)；3福費(fèi)庭票據(jù)一般在15年，屬中期融資業(yè)務(wù)；4福費(fèi)庭屬批發(fā)性融資工作，適合于100萬美元以上的大中型出口合同，對金額小的項(xiàng)目而言，其優(yōu)勢性不很明顯。對出口商的好處 1.終局性融資便利福費(fèi)廷是一種無追索權(quán)的貿(mào)易融資便利，出口商一旦取得融資款項(xiàng)，就不必再對債務(wù)人償債與否負(fù)責(zé)；同時不占用銀行授信額度；2.改善現(xiàn)金流量將遠(yuǎn)期收款變?yōu)楫?dāng)期現(xiàn)金流入，有利于出口商改善財務(wù)狀況和清償能力

8、，從而避免資金占壓，進(jìn)一步提高籌資能力。3.節(jié)約管理費(fèi)用出口商不再承擔(dān)資產(chǎn)管理和應(yīng)收帳款回收的工作及費(fèi)用，從而大大降低管理費(fèi)用；4.提前辦理退稅辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后客戶可立即辦理外匯核銷及出口退稅手續(xù)。5.規(guī)避各類風(fēng)險敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，出口商不再承擔(dān)遠(yuǎn)期收款可能產(chǎn)生的利率、匯率、信用以及國家等方面的風(fēng)險；6.增加貿(mào)易機(jī)會出口商能以延期付款的條件促成與進(jìn)口商的交易，避免了因進(jìn)口商資金緊缺無法開展貿(mào)易的局面；實(shí)現(xiàn)價格轉(zhuǎn)移可以提前了解包買商的報價并將相應(yīng)的成本轉(zhuǎn)移到價格中去，從而規(guī)避融資成本。對進(jìn)口商的好處 1可獲得貿(mào)易項(xiàng)下延期付款的便利；2不占用進(jìn)口商的融資額度；3所需文件及擔(dān)保簡便易行。對貼現(xiàn)銀行的

9、好處 1使銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)品種，加強(qiáng)與國際金融的交往，有利于培養(yǎng)金融專業(yè)人才；2利用外資為國內(nèi)出口商廣開融資渠道，促進(jìn)貿(mào)易出口；3融資效率高，在不占用本身貸款規(guī)模的前提下，擴(kuò)大了融資金額和范圍；4可隨時在二級市場上出售所貼現(xiàn)票據(jù)，轉(zhuǎn)移風(fēng)險。與其他融資方式比較 一、與商業(yè)貸款比較銀行對中期貿(mào)易融資一般僅提供浮動利率的商業(yè)貸款。如果銀行同意對個別借款人提供固定利率貸款，那么利差也加得很高，以避免或減少利率上浮給銀行造成的損失。在商業(yè)貸款當(dāng)中，銀行貸款利差的高低主要是根據(jù)借款人的資信情況好壞、貸款金額大小、期限長短，以及擔(dān)保或抵押情況等確定。福費(fèi)庭業(yè)務(wù)最重要的一個特點(diǎn)就是可提供固定利率的中期貿(mào)易融資，它

10、能滿足客戶控制利率風(fēng)險，確定融資成本的需要。二、與出口信貸比較出口信貸是政府為鼓勵本國資本性貨物的出口而提供的一種帶有利息補(bǔ)貼性質(zhì)的融資。對出口商來講是最有吸引力的，但它要求的條件也是很嚴(yán)格的，并非所有項(xiàng)目都能符合出口的信貸的條件。而且，在出口信貸條件下，一般還要求出口商投保出口信用險，并要求銀行提供還款擔(dān)?；虺隹谏烫峁┴敭a(chǎn)抵押。這樣不僅手續(xù)繁瑣，而且增加了費(fèi)用開支，況且，出口商盡管投保了出口信用險，但保險公司一般只承保應(yīng)收賬款的90左右，而且通常是在應(yīng)收賬款變?yōu)榇糍~后 6個月后才予以賠付，若通過法律程序索債，賠付期可能會更長?？墒浅隹谏糖枫y行的貸款卻必須到期歸還，不能延續(xù)。所以，出口商還要承

11、擔(dān)一定的收匯風(fēng)險。三、與保理業(yè)務(wù)比較 保理業(yè)務(wù)是近年來發(fā)展較快的固定利率融資業(yè)務(wù)，通常僅提供180 天以內(nèi)的短期貿(mào)易融資。保理與福費(fèi)庭正好適用于不同領(lǐng)域和期限。保理業(yè)務(wù)適用于托收項(xiàng)下短期貿(mào)易融資，而福費(fèi)庭適用于信用證或銀行擔(dān)保項(xiàng)下的中長期貿(mào)易融資；另外，保理業(yè)務(wù)中，出口商最多只能得到發(fā)票金額80的融資，而且還要承擔(dān)有關(guān)匯價和遲付方面的殘留風(fēng)險。而在福費(fèi)庭業(yè)務(wù)中，出口商可按票面金額獲得融資，而且不承擔(dān)任何風(fēng)險。因?yàn)?，出口商是以無追索權(quán)的形式將遠(yuǎn)期期票據(jù)出售給銀行的。在哪些情況下宜選擇福費(fèi)廷 為改善財務(wù)報表，需將出口應(yīng)收帳款從資產(chǎn)負(fù)債表中徹底剔除；應(yīng)收帳款收回前遇到其他投資機(jī)會，且預(yù)期收益高于福費(fèi)

12、廷全部收費(fèi)；應(yīng)收帳款收回前遇到資金周轉(zhuǎn)困難，且不愿接受帶追索權(quán)的融資形式或占用寶貴的銀行授信額度。第五節(jié) 出口托收項(xiàng)下押匯第六節(jié) 國際保理業(yè)務(wù)保理：是保付代理的簡稱保理：是保付代理的簡稱International Factoring是一項(xiàng)集銀行結(jié)算、客戶風(fēng)險承擔(dān)、資信調(diào)是一項(xiàng)集銀行結(jié)算、客戶風(fēng)險承擔(dān)、資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及追收等內(nèi)容為一體的查、應(yīng)收帳款管理及追收等內(nèi)容為一體的綜合性金融產(chǎn)品。綜合性金融產(chǎn)品。如果以如果以賒銷或賒銷或D/A方式操作，可以考慮采用方式操作，可以考慮采用保理業(yè)務(wù)方式。保理業(yè)務(wù)方式。定義定義 是銀行作為保理商為國際貿(mào)易記帳賒銷方是銀行作為保理商為國際貿(mào)易記帳賒銷方式提

13、供出口貿(mào)易融資、銷售財務(wù)處理、式提供出口貿(mào)易融資、銷售財務(wù)處理、收收取應(yīng)收帳款取應(yīng)收帳款及買方信用擔(dān)保合為一體的綜及買方信用擔(dān)保合為一體的綜合性金融服務(wù)。合性金融服務(wù)。當(dāng)事人當(dāng)事人1、出口商提供貨物出具發(fā)票，其應(yīng)收帳款由出口保理商敘做保理業(yè)務(wù)。2、進(jìn)口商對提供貨物所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款負(fù)有付款責(zé)任的當(dāng)事人。3、出口保理商（Export Factor)對出口商的應(yīng)收帳款敘做保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人。4、進(jìn)口保理商（Import Factor)或代理保理商(Correspondent Factor)同意代收由出口商出具發(fā)票表示的并轉(zhuǎn)讓給出口保理商的應(yīng)收帳款，依照保理規(guī)則，對已承擔(dān)信用風(fēng)險的受讓應(yīng)收帳款，有義務(wù)支

14、付的當(dāng)事人。（1 1）按是否有追索權(quán)分）按是否有追索權(quán)分 有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理（多為有追索權(quán)有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理（多為有追索權(quán)的）的）（2 2）按是否提供融資分）按是否提供融資分 到期保理與融資保理到期保理與融資保理（3 3）按貨款是否付保理商分）按貨款是否付保理商分 公開型保理與隱蔽型保理公開型保理與隱蔽型保理公開保理中，出口商必須以書面形式將保理商的參公開保理中，出口商必須以書面形式將保理商的參與通知所有客戶，并指示他們將貨款直接付給保與通知所有客戶，并指示他們將貨款直接付給保理商理商出口出口保理業(yè)務(wù)流程保理業(yè)務(wù)流程分為三個階段：一、額度的申請與核準(zhǔn) 二、出單與融資 三、催收與

15、結(jié)算1234出口商出口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口商進(jìn)口商1.1.出口商尋找有合作前途的出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商進(jìn)口商2.2.出口商向出口保理商提出敘做保理的需求出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度額度3.3.出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用信用評估評估4.4.如進(jìn)口商信用良好如進(jìn)口商信用良好,進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額度信用額度出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商56785.5.如果進(jìn)口商同意購買出口商的商品如果進(jìn)口商同意購買出口商

16、的商品,出口商出口商開始供貨開始供貨,并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商口商6.6.出口商將發(fā)票副本交出口出口商將發(fā)票副本交出口保理商保理商7.7.出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情詳情8.8.如出口商有融資需求如出口商有融資需求,出口保理商付給出口出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的商不超過發(fā)票金額的80%80%的融資款的融資款出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商9101111129 9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn) 口商口商催收催收1010、進(jìn)口商于發(fā)票到

17、期日向進(jìn)口保理商、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款付款1111、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商（特殊情況：如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日（特殊情況：如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日9090天后仍未天后仍未付款付款,進(jìn)口保理商做擔(dān)保進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款付款）1212、出口保理商扣除融資本息、出口保理商扣除融資本息(如有如有)及費(fèi)用及費(fèi)用,將將 余額付出口商余額付出口商進(jìn)口保理業(yè)務(wù)流程（以雙保理業(yè)務(wù)類型項(xiàng)下的公開型業(yè)務(wù)為例）分為三個階段：一、進(jìn)口額度的審批與核準(zhǔn) 二、來單三、對外付款1.出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商2.出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要

18、求出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度3.出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估估4.根據(jù)進(jìn)口保理商內(nèi)部的風(fēng)險授信業(yè)務(wù)原則和規(guī)定，根據(jù)進(jìn)口保理商內(nèi)部的風(fēng)險授信業(yè)務(wù)原則和規(guī)定，對進(jìn)口商核定一個進(jìn)口保理業(yè)務(wù)額度，同時與進(jìn)對進(jìn)口商核定一個進(jìn)口保理業(yè)務(wù)額度，同時與進(jìn)口商簽定口商簽定“進(jìn)口保進(jìn)口保 理業(yè)務(wù)協(xié)議理業(yè)務(wù)協(xié)議”。5.進(jìn)口保理商將額度的核準(zhǔn)信息及時通知出口保理進(jìn)口保理商將額度的核準(zhǔn)信息及時通知出口保理商。商。1235出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商46.如進(jìn)口商同意購買出

19、口商的商品或服務(wù)如進(jìn)口商同意購買出口商的商品或服務(wù),出出口商開始供貨口商開始供貨,并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商送進(jìn)口商.7.出口商將發(fā)票副本交出口保理商出口商將發(fā)票副本交出口保理商.8.出口保理商通過出口保理商通過EDI系統(tǒng)通知進(jìn)口保理商有系統(tǒng)通知進(jìn)口保理商有 關(guān)發(fā)票詳情關(guān)發(fā)票詳情.出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商6789、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)商進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)商催收催收.10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款.11、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商（特殊情況：

20、、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商（特殊情況：如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款天后仍未付款,進(jìn)口保進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款）理商做擔(dān)保付款）.12、出口保理商扣除融資本息、出口保理商扣除融資本息(如有如有)及費(fèi)用及費(fèi)用,將余額將余額付出口商付出口商.出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商910111112 增加營業(yè)額增加營業(yè)額 提供風(fēng)險保障提供風(fēng)險保障 節(jié)約成本節(jié)約成本 簡化手續(xù)簡化手續(xù)出口商出口商對于新的或現(xiàn)有的客戶對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的提供更有競爭力的O/AO/A付付款條件，以拓展海外市款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額場，增加營

21、業(yè)額進(jìn)口商進(jìn)口商利用利用O/AO/A優(yōu)惠付款條件，優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動，多貨物，加快資金流動，擴(kuò)大營業(yè)額擴(kuò)大營業(yè)額出口商出口商將商業(yè)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保將商業(yè)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)理商承擔(dān),在無爭議的情在無爭議的情況下，出口商可以得到?jīng)r下，出口商可以得到100%100%的收匯保障的收匯保障進(jìn)口商進(jìn)口商先收貨先收貨 后付款后付款 不必不必?fù)?dān)心商品的質(zhì)量問題擔(dān)心商品的質(zhì)量問題出口商出口商 資信調(diào)查和帳款追收都資信調(diào)查和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)務(wù)負(fù)擔(dān),節(jié)約管理成本節(jié)約管理成本進(jìn)口商進(jìn)口商省卻了開立信用證和處省卻了開立信用

22、證和處 理繁雜文件的費(fèi)用理繁雜文件的費(fèi)用出口商出口商 免除了一般信用證交易免除了一般信用證交易的煩瑣手續(xù)的煩瑣手續(xù)進(jìn)口商進(jìn)口商 在批準(zhǔn)信用額度后在批準(zhǔn)信用額度后,購買購買手續(xù)簡化手續(xù)簡化,進(jìn)貨快捷進(jìn)貨快捷（1 1）保理收費(fèi)結(jié)構(gòu)）保理收費(fèi)結(jié)構(gòu) 1 1、出口保理商傭金出口保理商傭金:發(fā)票金額的發(fā)票金額的0.1-0.4%0.1-0.4%進(jìn)口保理商傭金進(jìn)口保理商傭金:發(fā)票金額的發(fā)票金額的0.4-1%0.4-1%2 2、銀行費(fèi)用銀行費(fèi)用:約約3030美元美元/單單 3 3、單據(jù)處理費(fèi)、單據(jù)處理費(fèi):10:10美元美元/單單(或有或有)以金額為以金額為USD50000,USD50000,付款期限為付款期限為

23、9090天的一單發(fā)票為例天的一單發(fā)票為例:開證費(fèi)開證費(fèi):USD75:USD75承兌費(fèi)承兌費(fèi):USD150:USD150通知費(fèi)通知費(fèi):RMB200:RMB200議付議付/驗(yàn)單驗(yàn)單:USD62.5:USD62.5電報費(fèi)電報費(fèi):RMB300:RMB300快郵費(fèi)快郵費(fèi):USD20:USD20*保兌保兌:USD100:USD100*付款費(fèi)付款費(fèi):USD75:USD75*修改費(fèi)修改費(fèi):RMB100:RMB100*不符點(diǎn)費(fèi)不符點(diǎn)費(fèi):RMB450:RMB450合計合計:USD610:USD610出口保理商傭金出口保理商傭金:50000X0.2%=USD100 50000X0.2%=USD100進(jìn)口保理商傭金進(jìn)

24、口保理商傭金:50000X0.7%=USD350 50000X0.7%=USD350銀行費(fèi)用：銀行費(fèi)用：USD30 USD30*單據(jù)處理費(fèi)：單據(jù)處理費(fèi)：USD10 USD10合計：合計：USD490 USD4901 1、信用證收取的是手續(xù)費(fèi)，而不包括風(fēng)險承、信用證收取的是手續(xù)費(fèi)，而不包括風(fēng)險承擔(dān)費(fèi)，開證行以收取保證金等方式來降低擔(dān)費(fèi)，開證行以收取保證金等方式來降低自身風(fēng)險。自身風(fēng)險。2 2、保理收取的主要是風(fēng)險承擔(dān)費(fèi)，進(jìn)口保、保理收取的主要是風(fēng)險承擔(dān)費(fèi)，進(jìn)口保理商承擔(dān)風(fēng)險不需要進(jìn)口商交保證金或提理商承擔(dān)風(fēng)險不需要進(jìn)口商交保證金或提供抵押擔(dān)保等供抵押擔(dān)保等 選擇資信較好的進(jìn)口商選擇資信較好的進(jìn)口

25、商 擴(kuò)大交易量擴(kuò)大交易量 相應(yīng)提高合同單價相應(yīng)提高合同單價 與進(jìn)口商分?jǐn)偙＠碣M(fèi)用與進(jìn)口商分?jǐn)偙＠碣M(fèi)用 1 1、保理商承擔(dān)的是進(jìn)口商的信用風(fēng)險，而非基礎(chǔ)、保理商承擔(dān)的是進(jìn)口商的信用風(fēng)險，而非基礎(chǔ)交易風(fēng)險。交易風(fēng)險。2 2、出口商應(yīng)在銷售合同中加入貨物質(zhì)量認(rèn)證條款，、出口商應(yīng)在銷售合同中加入貨物質(zhì)量認(rèn)證條款，以避免進(jìn)口商借貨物質(zhì)量問題拒付。以避免進(jìn)口商借貨物質(zhì)量問題拒付。3 3、進(jìn)口保理商對糾紛的處理是積極和謹(jǐn)慎的，不、進(jìn)口保理商對糾紛的處理是積極和謹(jǐn)慎的，不必過于擔(dān)心糾紛問題。必過于擔(dān)心糾紛問題。國際保理商聯(lián)合會（國際保理商聯(lián)合會（FCIFCI）簡介）簡介標(biāo)識：標(biāo)識：FCI簡介（簡介（Facto

26、rs Chain International)Factors Chain International)在荷蘭注冊的協(xié)會組織，成立于在荷蘭注冊的協(xié)會組織，成立于19681968年年 其目標(biāo)是：其目標(biāo)是：-促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展 -促進(jìn)促進(jìn)GRIFGRIF的運(yùn)用的運(yùn)用 -考慮所有與辦理業(yè)務(wù)有關(guān)以及對保理業(yè)有考慮所有與辦理業(yè)務(wù)有關(guān)以及對保理業(yè)有 直接或間接影響的問題直接或間接影響的問題FCIFCI的重要規(guī)則的重要規(guī)則-GRIF-GRIF簡介簡介GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING 注：于注：于20022002年年7 7月起執(zhí)行，替代

27、原月起執(zhí)行，替代原有的有的CODECODEGRIF 的作用的作用是是FCI制訂的三套規(guī)則中最重要的一個制訂的三套規(guī)則中最重要的一個 是所有是所有FCI成員間作業(yè)必須遵循的慣例規(guī)成員間作業(yè)必須遵循的慣例規(guī)則則 是保理界的是保理界的UCP500GRIF的組成的組成 由八章三十二個條款組成 第一章 總則 第二章 應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓 第三章 信用風(fēng)險 第四章 應(yīng)收帳款的催收 第五章 資金的劃撥 第六章 爭議 第七章 陳述、保證與承諾 第八章 其他事項(xiàng)近年國際保理業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)展情況近年國際保理業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)展情況國際保理業(yè)務(wù)在國內(nèi)的發(fā)展情況國際保理業(yè)務(wù)在國內(nèi)的發(fā)展情況信用證托收保理應(yīng)收帳款處理進(jìn)口商信譽(yù)融資三種三

28、種“方式方式”的比較的比較中行的優(yōu)勢 于于80年代開始引入國際保理業(yè)務(wù)概念，并與荷蘭年代開始引入國際保理業(yè)務(wù)概念，并與荷蘭一家保理公司簽署了國內(nèi)第一份保理業(yè)務(wù)合作協(xié)一家保理公司簽署了國內(nèi)第一份保理業(yè)務(wù)合作協(xié)議，并正式操作。議，并正式操作。1992年，在國內(nèi)同業(yè)中率先加入國際保理商聯(lián)合年，在國內(nèi)同業(yè)中率先加入國際保理商聯(lián)合會，成為國內(nèi)第一家會員。會，成為國內(nèi)第一家會員。1999年，在國內(nèi)同業(yè)中率先推出國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。年，在國內(nèi)同業(yè)中率先推出國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。2002年，經(jīng)過全行業(yè)務(wù)人員的共同努力，成為國年，經(jīng)過全行業(yè)務(wù)人員的共同努力，成為國內(nèi)內(nèi)10家家FCI成員中的唯一正式會員。成員中的唯一正式會員。

29、2003年，經(jīng)年，經(jīng)FCI正式公布，出口保理業(yè)務(wù)排名世正式公布，出口保理業(yè)務(wù)排名世界第七。界第七。第七節(jié) 短期出口信用保險項(xiàng)下融資出口信用保險國家為推動本國出口貿(mào)易,保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財政提供保險準(zhǔn)備金的政策性保險業(yè)務(wù)。分為短期和中長期出口信用保險.中長期主要承保放帳期限在一年以上的出口貿(mào)易,適用于資本性貨物出口,如飛機(jī)、船舶、地鐵、電站等。概念指出口地銀行基于保險公司短期出口信用保險的一種融資方式，是出口地銀行與保險公司合作為出口企業(yè)推出的一種新型貿(mào)易融資工具。銀行針對已投保中國出口信用保險公司短期出口信用險的企業(yè)提供融資授信額度、并在額度內(nèi)辦理押匯和人民幣貸款。作用1

30、、為出口商帶來的益處：（1）融資便利、加速資金周轉(zhuǎn) 如銀行對A企業(yè)核定的貿(mào)易融資額度為100萬美元，A企業(yè)向保險公司投保了短期出口信用保險后，銀行給予該企業(yè)的融資額度便擴(kuò)大至200萬美元。（2）付款保障、收匯風(fēng)險小出口商申請辦理出口信用保險時，保險公司將在同意前對國外買方進(jìn)行調(diào)查評估，一旦承保，意味著保險公司認(rèn)為該買方有一定信譽(yù)，出險概率低，因此，出口商收匯風(fēng)險較小。對銀行而言，即便買方破產(chǎn)，出口商無法以自由資金還銀行款時，保險公司的賠款提供了可靠的還款來源。業(yè)務(wù)流程 1 2 3 4 6 7 8 9出口商進(jìn)口商出口第銀行保險公司5解釋1、簽訂合同，確定以O(shè)/A、D/A等方式結(jié)算。2、向保險公司

31、申請辦理出口信用保險，申請被批準(zhǔn)后繳納保費(fèi)。3、出口商向進(jìn)口商發(fā)貨。4、出口商向出口地銀行提出融資申請。5、出口商與保險公司、出口地銀行簽定賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議（賠款轉(zhuǎn)讓授權(quán)書）6、出口商向出口地銀行提交單據(jù)，在融資申請被批準(zhǔn)后簽訂融資協(xié)議。7、出口地銀行決定辦理融資后，將不超過發(fā)票金額80%的款項(xiàng)入企業(yè)帳戶。8、出口商收到進(jìn)口商貨款后歸還銀行融資本金、利息。9、如出現(xiàn)保險公司責(zé)任范圍的拒付或進(jìn)口商倒閉等，保險公司賠付給銀行用于歸還出口商融資本金及利息。第八節(jié) 進(jìn)口開證銀行在客戶未將足額信用證保證金存入保證金帳戶情況下，根據(jù)對該客戶的授信額度為其辦理的對外開立信用證業(yè)務(wù)減收甚至免收保證金（也無須提供抵

32、押和擔(dān)保），故為向客戶提供的一種融資方式。第九節(jié) 進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯銀行在收到信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)時，應(yīng)進(jìn)口商要求向其提供的短期資金融通；按基礎(chǔ)結(jié)算方式劃分，可分為進(jìn)口代收押匯和信用證下進(jìn)口押匯；按押匯幣種分，可分為外幣押匯和人民幣押匯。對進(jìn)口商有哪些好處 減少資金占壓進(jìn)口商在辦理進(jìn)口開證、進(jìn)口代收后繼續(xù)敘做進(jìn)口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國內(nèi)銷售，不占壓任何資金即可完成貿(mào)易、賺取利潤；把握市場先機(jī)當(dāng)進(jìn)口商無法立即付款贖單時，進(jìn)品押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨、轉(zhuǎn)賣，從而搶占市場先機(jī)；優(yōu)化資金管理如進(jìn)口商在遇到更好的投資機(jī)會，且該投資的預(yù)期收益率高于

33、貿(mào)易融資的利息成本，使用進(jìn)口押匯，既可保證商品的正常購買、轉(zhuǎn)售，又可同時賺取投資收益，實(shí)現(xiàn)資金使用效率的最大化。哪些情況下宜選擇進(jìn)口押匯 流動資金不足，無法按時付款贖單，且進(jìn)口商品處于上升行情；有其他投資機(jī)會，且該投資的預(yù)期收益率高于押匯利率。注意事項(xiàng)1需向開證行或指定代收行提出書面的進(jìn)口押匯申請；2在押匯銀行核定了授信額度或申請了單筆授信；3與銀行簽訂正式押匯協(xié)議，確定金額、期限、利率、還款日期等；4隨時關(guān)注人民幣和付匯貨幣的市場利率，選擇融資成本最低的押匯幣種；5進(jìn)口押匯是一種專項(xiàng)融資，僅可用于履行特定貿(mào)易項(xiàng)下的對外付款責(zé)任；6押匯期限一般與進(jìn)口貨物轉(zhuǎn)賣的期限相匹配，并以銷售回籠款項(xiàng)作為押

34、匯的主要還款來源。第十節(jié) 擔(dān)保提貨 當(dāng)進(jìn)口貨物早于貨運(yùn)單據(jù)抵達(dá)港口時，銀行向進(jìn)口商出具的、有銀行加簽的、用于進(jìn)口商向船公司辦理提貨手續(xù)的書面擔(dān)保；特別適用于海運(yùn)航程較短、貨物早于單據(jù)到達(dá)情況。為進(jìn)口商帶來哪些好處 把握市場先機(jī)在貨物早于提單到達(dá)的情況下，只有銀行出具的加簽的提貨擔(dān)保才能使進(jìn)口商提前辦理提貨，把握市場先機(jī)；減少資金占壓進(jìn)口商在未支付進(jìn)口貨款的情況下就可利用銀行擔(dān)保先行提貨、報關(guān)、銷售和取得銷售收入，在整個貿(mào)易過程中都不必占用自有資金，有利于緩解進(jìn)口商的資金周轉(zhuǎn)困難；改善現(xiàn)金流量在提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)中，進(jìn)口貿(mào)易的現(xiàn)金流向是“先流入、再流出”，并且能夠增加進(jìn)口商的凈現(xiàn)金流入量，提高其償債能

35、力。何時進(jìn)口商宜選擇提貨擔(dān)保 貨物早于提單到達(dá)，且進(jìn)口商品市場處于上升行情。注意事項(xiàng)1辦理提貨擔(dān)保的基本前提是：a.以信用證為結(jié)算方式；b.運(yùn)輸方式為海運(yùn)；c.信用證要求提交全套海運(yùn)提單；2應(yīng)向開證行申請辦理提貨擔(dān)保；3進(jìn)口商需在出具提貨擔(dān)保的銀行核定有授信額度或單筆授信；4進(jìn)口商申請辦理提貨擔(dān)保時需要提交：a.提貨擔(dān)保申請書；b.提貨擔(dān)保書；c.副本發(fā)票；d.副本提單；5進(jìn)口商需向出具提貨擔(dān)保的銀行承諾，當(dāng)單據(jù)到達(dá)后，無論有無不符點(diǎn)，均不提出拒付貨款或拒絕承兌；6正本提單到達(dá)后，進(jìn)口商應(yīng)及時從船公司處用正本提單換回提貨擔(dān)保，并交還出具該提貨擔(dān)保的銀行予以注銷。第十一節(jié) 進(jìn)口代收押匯第十二節(jié)

36、信托收據(jù)9、靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。22.8.1322.8.13Saturday,August 13,202210、雨中黃葉樹，燈下白頭人。6:56:376:56:376:568/13/2022 6:56:37 AM11、以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。22.8.136:56:376:56Aug-2213-Aug-2212、故人江海別，幾度隔山川。6:56:376:56:376:56Saturday,August 13,202213、乍見翻疑夢，相悲各問年。22.8.1322.8.136:56:376:56:37August 13,202214、他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。2022年8月13日星期六上午6

37、時56分37秒6:56:3722.8.1315、比不了得就不比，得不到的就不要。2022年8月上午6時56分22.8.136:56August 13,202216、行動出成果，工作出財富。2022年8月13日星期六6時56分37秒6:56:3713 August 202217、做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。上午6時56分37秒上午6時56分6:56:3722.8.139、沒有失敗，只有暫時停止成功！。22.8.1322.8.13Saturday,August 13,202210、很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。6:56:376:56:3

38、76:568/13/2022 6:56:37 AM11、成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。22.8.136:56:376:56Aug-2213-Aug-2212、世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。6:56:376:56:376:56Saturday,August 13,202213、不知香積寺，數(shù)里入云峰。22.8.1322.8.136:56:376:56:37August 13,202214、意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。2022年8月13日星期六上午6時56分37秒6:56:3722.8.1315、楚塞三湘接，荊門九派通。2022年8月上午6時56

39、分22.8.136:56August 13,202216、少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。2022年8月13日星期六6時56分37秒6:56:3713 August 202217、空山新雨后，天氣晚來秋。上午6時56分37秒上午6時56分6:56:3722.8.139、楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。22.8.1322.8.13Saturday,August 13,202210、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。6:56:376:56:376:568/13/2022 6:56:37 AM11、越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。22.8.136:56:376:56Aug-2213-Aug-2212、越是

40、無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。6:56:376:56:376:56Saturday,August 13,202213、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。22.8.1322.8.136:56:376:56:37August 13,202214、意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。2022年8月13日星期六上午6時56分37秒6:56:3722.8.1315、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。2022年8月上午6時56分22.8.136:56August 13,202216、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022年8月13日星期六6時56分37秒6:56:3713 August 202217、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。上午6時56分37秒上午6時56分6:56:3722.8.13MOMODA POWERPOINTLorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipiscing elit.Fusce id urna blandit,eleifend nulla ac,fringilla purus.Nulla iaculis tempor felis ut cursus.感 謝 您 的 下 載 觀 看感 謝 您 的 下 載 觀 看專家告訴