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1、九鑫日化股份 全面預(yù)算編制手冊 目 錄 第一局部 年度預(yù)算的編制 1 第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定 1 第一條 范圍 1 第二條 流程說明 1 第三條 控制目標(biāo) 5 第四條 主要控制點 5 第二章 預(yù)算啟動 6 第一節(jié) 范圍 6 第二節(jié) 流程說明 6 第三節(jié) 控制目標(biāo) 9 第四節(jié) 主要控制點 9 第三章 各部門預(yù)算的編制 10 第一節(jié) 范圍 10 第二節(jié) 流程說明 10 第三節(jié) 控制目標(biāo) 41 第四節(jié) 主要控制點 41 第四章 財務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達流程 43 第一節(jié) 范圍 43 第二節(jié) 流程說明 43 第

2、三節(jié) 控制目標(biāo) 46 第四節(jié) 主要控制點 47 第二局部 月度全面預(yù)算的編制 48 第一節(jié) 范圍 48 第二節(jié) 流程說明 48 第三節(jié) 控制目標(biāo) 58 第四節(jié) 主要控制點 58 附表一、“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程〞時間列表 59 附表二、“預(yù)算啟動流程〞時間列表 61 附表三、“各部門預(yù)算編制流程〞時間列表 63 附表四、“財務(wù)預(yù)算表的平衡、審批和下達流程〞時間列表 67 附表五、“月度全面預(yù)算編制流程〞時間列表 68 第一局部 年度預(yù)算的編制 第一章 戰(zhàn)略目標(biāo)確定 第一條 范圍 適用于每年7月初－9月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達的制定戰(zhàn)略開展規(guī)劃的

3、通知，并基于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測報告對年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進行分析、明晰、判斷和決策的工作過程。 第二條 流程說明 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 董事會下達編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知 每年7月1日之前，董事會下達編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知，布置本年度戰(zhàn)略開展方向、業(yè)務(wù)選擇、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、資本性投資、重大費用支出工程等規(guī)劃的工作內(nèi)容和時間要求。 2 總裁辦公會討論確定戰(zhàn)略開展規(guī)劃的框架 每年7月5日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會下達的編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的開展方向，向總裁辦公會通報。7月10日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的開展方向討論確定戰(zhàn)略開展規(guī)劃的

4、框架和各部門的職責(zé)分工。 3 總裁辦公會召開戰(zhàn)略開展規(guī)劃編制會議 每年7月15日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略開展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度開展方向，下達開始編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的要求，下達戰(zhàn)略開展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略開展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。 4 市場部提交行業(yè)和市場分析報告 7月30日之前，市場部通過市場調(diào)研等方法提交行業(yè)和市場分析報告，重點關(guān)注：行業(yè)開展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競爭格局分析；行業(yè)市場開展趨勢；行業(yè)的盈利性、成長性和困難分析；事業(yè)部的開展策略分析。報告遞交總裁秘書，總裁秘書備案并移交南北中國銷售部和重點客戶部、廣告部

5、，為銷售部門的業(yè)務(wù)收入預(yù)測提供依據(jù)，同時遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。 5 南/北中國銷售部會同重點客戶部提交銷售收入和本錢預(yù)測報告 7月30日之前，南/北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入相應(yīng)的本錢費用狀況進行預(yù)測，完成銷售收入和本錢預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容。8月15日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做

6、為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。 6 廣告部提交廣告策略和廣告費用預(yù)測報告 7月30日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、廣告行業(yè)整體市場情況對本年度事業(yè)部的廣告費用狀況進行預(yù)測，提交廣告策略和廣告費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度廣告策略；廣告制作和投放方案；廣告費用初步預(yù)測。8月15日之前，廣告部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交

7、給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。 7 方案物流部提交物流策略和報告 7月30日之前，方案物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進行預(yù)測，提交物流策略和物流費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預(yù)測。8月15日之前，方案物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公

8、會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。 8 生產(chǎn)管理部提交生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告 生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告，分析預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生產(chǎn)能力分析；生產(chǎn)能力優(yōu)劣勢分析；生產(chǎn)本錢初步分析。8月15日之前，生產(chǎn)管理部總監(jiān)將生產(chǎn)能力分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。 9 財務(wù)部提交財

9、務(wù)資源分析預(yù)測報告 財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度開展方向和戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營狀況和資金使用、需求狀況，提交財務(wù)資源分析預(yù)測報告，報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點關(guān)注：財務(wù)內(nèi)外部資源分析；財務(wù)管理優(yōu)劣勢分析；財務(wù)本錢初步分析。8月15日之前財務(wù)總監(jiān)將財務(wù)資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。 10 人力資源部提交人力資源分析預(yù)測報告 人力資源部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，向總裁秘

10、書提交事業(yè)部人力資源分析預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)分析；人力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢分析；人力資源本錢初步分析。8月15日之前，人力資源部總監(jiān)將人力資源分析預(yù)測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。 11 行政事務(wù)部提交行政事務(wù)費用預(yù)測報告 行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報告，預(yù)測報告的主要內(nèi)容包

11、括預(yù)測依據(jù)、預(yù)測值與歷史值的比擬、差異分析和本年度初步工作方案等內(nèi)容，重點關(guān)注：差旅、辦公、會議本錢初步費用分析預(yù)測。8月15日之前，行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預(yù)測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的依據(jù)。 12 總裁秘書整理好分析預(yù)測報告 8月20日之前，總裁秘書收集并整理好各部門提交的分析預(yù)測報告，遞交總裁辦公會。 13 總裁辦公會提出戰(zhàn)略開展規(guī)劃的備選方案 8月25日之前，總裁辦公會根據(jù)各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測報告，召開會議討論并提出事業(yè)部開展戰(zhàn)略開展規(guī)劃的備選方案。 14

12、總裁秘書整理形成事業(yè)部開展戰(zhàn)略報告初稿 8月31日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會的討論以及各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測報告整理形成事業(yè)部開展戰(zhàn)略報告初稿。戰(zhàn)略開展規(guī)劃報告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略目標(biāo)體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)；總體財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)〔包括下年度總體銷售收入目標(biāo)和利潤目標(biāo)〕等內(nèi)容。 15 總裁辦公會審核戰(zhàn)略開展規(guī)劃初稿 總裁辦公會審核總裁秘書整理的戰(zhàn)略開展規(guī)劃初稿，如果不通過，提出修改意見，并由總裁秘書修改，那么進入步驟13；或者要求各相關(guān)部門重新修訂提交的報告，那么分別進入步驟4、5、6、7、8、9、10。總裁辦公會審核開展戰(zhàn)略開展規(guī)劃通過之后，在9月10日之前遞交董

13、事會審批。 16 董事會審批開展戰(zhàn)略開展規(guī)劃 董事會根據(jù)7月初下達的制定戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部上報的戰(zhàn)略開展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通過那么形成事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃，于9月20日之前正式下到達事業(yè)部。 17 總裁辦公會討論確定組織保證和資源分配 9月30日之前總裁辦公會根據(jù)董事會審批并下達的戰(zhàn)略開展規(guī)劃討論確定事業(yè)部相應(yīng)的組織保證和資源分配，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案；職能戰(zhàn)略；達成年度財務(wù)及經(jīng)營目標(biāo)的資源配置；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。并由總裁秘書整理形成會議紀(jì)要，總裁辦公會會簽并下發(fā)至各職能部門。 18 進入預(yù)算啟動流

14、程 在經(jīng)過董事會審批的事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃和總裁辦公會確定的職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，10月8日之前，預(yù)算管理委員會召開預(yù)算啟動會議，進入“預(yù)算啟動流程〞。 第三條 控制目標(biāo) （一） 確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能夠充分理解公司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達成共識。 （二） 確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)確實定能夠基于客觀的預(yù)測信息，使所確定的目標(biāo)具有可實現(xiàn)性，防止過高或過低的定位導(dǎo)致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的控制和導(dǎo)向性作用。 第四條 主要控制點 （一） 每年7月初董事會下達編制戰(zhàn)略開展規(guī)劃的通知，9月20日之前董事會審批完畢并下達事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃。 （二） 事業(yè)部總裁辦公會是事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃制定的

15、負責(zé)機構(gòu)，總裁秘書負責(zé)整理形成事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃文本文件。 （三） 事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。 （四） 戰(zhàn)略開展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過后報董事會審批。 （五） 事業(yè)部總裁辦公會是根據(jù)董事會下達的戰(zhàn)略開展規(guī)劃落實職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的責(zé)任機構(gòu)，總裁秘書副總整理形成文本文件。 （六） 公司各副總裁和部門總監(jiān)需準(zhǔn)時參加公司戰(zhàn)略目標(biāo)確定的工作會議，不得缺席。 第二章 預(yù)算啟動 第一節(jié) 范圍 適用于每年10月8日之前由總裁辦公會〔預(yù)算管理委員會〕組織分解年度經(jīng)營指標(biāo)，并落實事業(yè)部各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制工作，以及10月22日各部門正式開始編制預(yù)算，包括戰(zhàn)略開展規(guī)劃的下達、年度

16、經(jīng)營指標(biāo)的分解和下達、各預(yù)算編制部門預(yù)算責(zé)任的落實、全面預(yù)算全套文件的下發(fā)和全面預(yù)算編制的培訓(xùn)。 第二節(jié) 流程說明 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 預(yù)算管理委員會召開預(yù)算啟動會議 上接“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程〞，每年10月8日之前，接到董事會審批的戰(zhàn)略開展規(guī)劃，預(yù)算管理委員會召集副總裁、各部門總監(jiān)召開預(yù)算啟動會議。在會議上，總裁向與會人員傳達董事會下達的戰(zhàn)略開展規(guī)劃。 2 預(yù)算管理委員會討論事業(yè)部經(jīng)營方案 預(yù)算啟動會議與會人員根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，討論確定事業(yè)部年度預(yù)算編制時間，并落實各預(yù)算編制部門在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)值中的職責(zé)。 3 總裁秘書整理形成預(yù)算啟動會議紀(jì)要 預(yù)算啟動會議之

17、后，總裁秘書根據(jù)預(yù)算啟動會的會議精神和決議內(nèi)容，整理并形成預(yù)算啟動會議紀(jì)要，會議紀(jì)要包括： 〔1〕事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃的下達； 〔2〕事業(yè)部的年度經(jīng)營目標(biāo)，包括事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤； 〔3〕事業(yè)部的年度工作重點； 〔4〕各預(yù)算編制部門職責(zé)； 〔5〕預(yù)算編制的時間要求。 預(yù)算管理委員會與會成員會簽會議紀(jì)要，在10月10日之前由總裁秘書下發(fā)到各預(yù)算編制部門，包括九鑫集團采購中心和九鑫集團研發(fā)中心。 4 財務(wù)部測算營銷費用率和現(xiàn)金流量 財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤目標(biāo)以及以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算： ¨ 事業(yè)部總體營銷費用率 ¨

18、事業(yè)部總表達金流量指標(biāo) 10月13日之前，財務(wù)部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。 5 市場部測算鋪貨率、產(chǎn)品滲透率和新產(chǎn)品銷量比 市場部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體目標(biāo)利潤，并依據(jù)以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算： ¨ 各項產(chǎn)品鋪貨率 ¨ 各項產(chǎn)品滲透率 ¨ 新產(chǎn)品銷量比例指標(biāo) 10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交總裁秘書匯總處理。 6 銷售部測算銷售人員人均銷售量、訂單滿足率 銷售部根據(jù)預(yù)算管理委員會確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤目標(biāo)測算： ¨ 銷售人員人均銷售量 ¨ 訂單滿足率 10月13日之前，市場部總監(jiān)將各項指標(biāo)遞交

19、總裁秘書匯總處理。 7 總裁秘書匯總指標(biāo)報預(yù)算管理委員會 10月14日之前，總裁秘書匯總財務(wù)部、市場部和銷售部所測算的年度經(jīng)營指標(biāo)，遞交給預(yù)算管理委員會。 8 預(yù)算管理委員會討論確定指標(biāo) 預(yù)算管理委員會討論并審核財務(wù)部、市場部和銷售部測算的年度經(jīng)營指標(biāo)，如果審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，要求各部門修改后重新審核。審核通過，并由總裁秘書匯總，于10月16日之前形成會議紀(jì)要，總裁辦公會成員會簽并由總裁秘書傳遞至各相關(guān)部門。 9 年度經(jīng)營指標(biāo)的分解 銷售部對年度收入和費用指標(biāo)進行分解： ¨ 銷售收入指標(biāo)的分解〔分解到各區(qū)域〕 ¨ 各省辦管理費用〔營業(yè)費用〕的分解 1

20、0月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。 10 年度經(jīng)營指標(biāo)的分解 財務(wù)部對費用指標(biāo)進行分解： ¨ 事業(yè)部本部管理費分解到各部門 10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。 11 年度經(jīng)營指標(biāo)的分解 市場部對市場管理指標(biāo)分解： ¨ 鋪貨率〔分解到各省辦〕 ¨ 產(chǎn)品滲透率〔分解到各省辦〕 ¨ 新產(chǎn)品銷量比率〔分解到各省辦〕 ¨ 各省辦市場費用的分解 10月18日之前遞交總裁秘書匯總處理。 12 年度經(jīng)營指標(biāo)的分解 重點客戶局部解重點客戶相關(guān)銷售指標(biāo)： ¨ 重點客戶部銷售收入指標(biāo)的分解〔分解到各城市門店〕 ¨ 各省辦重點客戶市場費用的分解 10月18日之前遞交總裁秘書

21、匯總處理。 13 總裁秘書匯總提交預(yù)算管理委員會 總裁秘書對銷售部、市場部和重點客戶局部解的相關(guān)年度經(jīng)營指標(biāo)進行匯總，10月18日報預(yù)算管理委員會。 14 預(yù)算管理委員會審核年度經(jīng)營指標(biāo)的分解 預(yù)算管理委員會審核銷售部、市場部和重點客戶局部解的相關(guān)年度經(jīng)營指標(biāo)，審核不通過，預(yù)算管理委員會提出修改意見，要求該部門修改，修改完成后重新審核。審核通過，10月20日之前由總裁秘書下發(fā)到各相關(guān)部門。 15 各預(yù)算編制部門召開本部門預(yù)算工作會 各預(yù)算編制部門總監(jiān)在預(yù)算啟動會議結(jié)束后，及時召開本部門內(nèi)部預(yù)算工作會，在本部門內(nèi)部挑選關(guān)鍵崗位人員，準(zhǔn)備開始編制本部門預(yù)算。內(nèi)部預(yù)算工作會議中需將

22、公司預(yù)算啟動會議精神傳到達部門內(nèi)部員工，并提前考慮和準(zhǔn)備部門內(nèi)部預(yù)算編制和執(zhí)行過程中可能遇到的問題。 16 預(yù)算管理辦公室組織預(yù)算編制培訓(xùn) 預(yù)算管理辦公室及時組織對各部門預(yù)算編制人員進行年度預(yù)算編制的培訓(xùn)，在培訓(xùn)中對預(yù)算編制流程、各項數(shù)據(jù)的預(yù)測方法、方案表填制方法，以及年度預(yù)算工作重點等內(nèi)容進行培訓(xùn)和充分的溝通，確保預(yù)算編制人員完全掌握預(yù)算編制方法。 17 預(yù)算管理辦公室下發(fā)方案表 預(yù)算編制培訓(xùn)之后，預(yù)算管理辦公室下發(fā)全面預(yù)算指導(dǎo)文件，包括事業(yè)部全面預(yù)算目標(biāo)下達文件；全面預(yù)算假設(shè)；全面預(yù)算表格；全面預(yù)算編制手冊和編制進度要求。 18 各預(yù)算編制部門開始預(yù)算編制 每年10月22

23、日各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制人員正式開始年度部門預(yù)算的編制工作，編制依據(jù)主要是公司年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會議紀(jì)要以及全面預(yù)算指導(dǎo)文件，具體編制方法與步驟轉(zhuǎn)接“各部門預(yù)算編制流程〞。 第三節(jié) 控制目標(biāo) （一） 確保預(yù)算啟動之前各預(yù)算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標(biāo)的根底上，就年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)以及各項分解指標(biāo)達成共識，并致力于通過年度預(yù)算的編制達成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標(biāo)。 （二） 確保年度預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時下到達各預(yù)算編制部門，并保證關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達。 （三） 確保事業(yè)部各預(yù)算編制部門在年度預(yù)算工作中的職責(zé)得到合理的劃分和落實。 第四節(jié)

24、 主要控制點 （一） 每年10月8日之前預(yù)算管理委員會〔總裁辦公會〕召集副總裁、部門總監(jiān)、九鑫集團采購中心負責(zé)人和九鑫集團研發(fā)中心負責(zé)人召開預(yù)算啟動會議，討論確定事業(yè)部年度運作方案及經(jīng)營目標(biāo)值，并落實各預(yù)算單位在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)值中的責(zé)任。 （二） 總裁秘書在預(yù)算啟動會議后將事業(yè)部年度運作方案整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層進行會簽后，由總經(jīng)理正式批準(zhǔn)下發(fā)。 （三） 各預(yù)算編制部門負責(zé)人必須向本部門人員充分傳達和貫徹預(yù)算編制的內(nèi)容和要求。 （四） 預(yù)算管理辦公室對各預(yù)算編制人員培訓(xùn)，并下發(fā)全面預(yù)算全套文件。 第三章 各部門預(yù)算的編制 第一節(jié) 范圍 適用于事業(yè)部各預(yù)算部門按事業(yè)部戰(zhàn)略開展

25、規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算啟動會議安排，對本單位收入、費用、本錢、投資等方案表格的編制和提交過程。 第二節(jié) 流程說明 （一） 市場部預(yù)算編制流程 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 市場部編制方案表〔業(yè)務(wù)方案〕 “預(yù)算啟動流程〞轉(zhuǎn)入，每年10月22日起，經(jīng)過與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場運作狀況，市場部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃、年度財務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)、外部市場環(huán)境制定事業(yè)部各個產(chǎn)品的目標(biāo)市場定位、定價策略、價格策略、針對目標(biāo)市場的促銷策略、新產(chǎn)品方案和營銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫方案表格，包括： ¨ SC-01 ?市場營銷策略與方案? ¨ SC-02 ?產(chǎn)品上市

26、與退出方案? ¨ SC-03 ?市場促銷方案? ¨ SC-04?市場調(diào)研方案? ¨ SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃? ¨ SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃? 同時擬定下年度“銷售產(chǎn)品目錄〞，并明確標(biāo)出產(chǎn)品品名、規(guī)格、市場價格、下年度銷售狀態(tài)〔本年度已銷售下年度繼續(xù)銷售/本年度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產(chǎn)品〕 10月24日之前，市場部總監(jiān)審核完畢、簽字確認并將以上表格報營銷副總裁審核。 2 營銷副總裁審核 營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審核市場部報來的業(yè)務(wù)方案表，審核不通過，提出明確的修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，返回市場

27、部，同時營銷副總裁提請召開總裁辦公會，審批市場業(yè)務(wù)方案。 3 總裁辦公會審批市場部方案表〔業(yè)務(wù)方案〕 10月26日之前，總裁辦公會召開會議，對市場部遞交的以上5張業(yè)務(wù)方案表進行審批，對方案的合理性及方案與戰(zhàn)略目標(biāo)的吻合程度進行評判。針對異常數(shù)據(jù)核實方案編制方法和方案數(shù)據(jù)來源。假設(shè)審核不通過，總裁辦公會提出修改意見，總裁秘書形成會議紀(jì)要，由部門總監(jiān)和部門預(yù)算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由總裁辦公會審核。 4 預(yù)算管理崗將表格移送至重點客戶部、南北中國銷售部、廣告部和集團研發(fā)中心 審批通過后，預(yù)算管理崗將以上表格備案，10月28日前移送至相關(guān)部門： ¨ SC-01 ?市場營銷策略與方案

28、?、SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?、SC-03 ?市場促銷方案?、SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃?、SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃?移送至重點客戶部，做為重點客戶部編制KA-01?重點客戶年度市場活動方案表?和KA-02?重點客戶年度銷售即市場費用方案表?的依據(jù)。 ¨ SC-01 ?市場營銷策略與方案?、SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?、SC-03 ?市場促銷方案?、SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃?、SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃?移送至南北中國銷售部，做為南北中國銷售部編制年度銷售方案表的依據(jù)。 ¨ SC-01 ?市場營銷策略與方案?、SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?、SC-03 ?市場促銷方案

29、?移送至廣告部，做為廣告部編制GG-01?年度廣告投放方案表?、GG-02?年度廣告制作方案表?、GG-03?年度公關(guān)活動方案表?、GG-04?年度展覽方案表?的依據(jù)。 ¨ SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?移送至九鑫集團研發(fā)中心，做為研發(fā)中心編制YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案表?的依據(jù)。 ¨ SC-03 ?市場促銷方案?和SC-04?市場調(diào)研方案?做為財務(wù)部編制FY-02? 年度九鑫日化營業(yè)費用預(yù)算表?的依據(jù)。 同時財務(wù)部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄〞測算產(chǎn)品的出廠價格。 5 市場部編制部門費用方案 由市場部預(yù)算編制人員編制根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填寫： ¨ SC-07?市場部人員

30、需求方案表? ¨ SC-08?市場部年度培訓(xùn)需求方案表? ¨ SC-09?市場部年度培訓(xùn)方案表? ¨ SC-10?市場部年度固定資產(chǎn)需求表? ¨ SC-11?市場部年度無形資產(chǎn)需求表? ¨ SC-12?市場部年度差旅費方案表? ¨ SC-13?市場部年度招待費方案表? ¨ SC-14?市場部年度辦公用品需求方案表? ¨ SC-15?市場部年度其他費用方案表? 編制完成，市場部總監(jiān)簽字確認并于10月30日之前遞交事業(yè)部營銷副總裁審批。 6 營銷副總裁審批 事業(yè)部營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)需要和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審批市場部報來的各費用表，審批不通過，提出

31、修改意見，市場部總監(jiān)調(diào)整，審批通過，于11月2日之前返回市場部總監(jiān)。 7 預(yù)算管理崗備案并移交相關(guān)部門 市場部總監(jiān)11月2日之前將各費用方案表交預(yù)算管理崗匯總備案，預(yù)算管理崗將表格移送至相關(guān)部門： ¨ SC-07?市場部人員需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01?年度工資方案表?的依據(jù)。 ¨ SC-08?市場部年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?人力資源部年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06?年度移動 匯總表?的依據(jù)。 ¨ SC-09?市場部年度培訓(xùn)方案表?移交人力資源

32、部做為備案。 ¨ SC-10?市場部年度固定資產(chǎn)需求表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 ¨ SC-11?市場部年度無形資產(chǎn)需求表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03?九鑫日化總部年度無形資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 ¨ SC-12?市場部年度差旅費方案表?做為財務(wù)部編制CW-08?年度差旅費方案匯總表?的依據(jù)。 ¨ SC-13?市場部年度招待費方案表?做為財務(wù)部編制CW-09?年度差旅費方案匯總表?的依據(jù)。 ¨ SC-14?市場部年度辦公用品需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-05?九鑫日化總部年度辦公

33、用品采購方案表?的依據(jù)。 ¨ SC-15?市場部年度其他費用方案表?做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費用匯總表?的依據(jù)。 （二） 〔南/北〕中國銷售部預(yù)算編制流程 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 銷售部審核產(chǎn)品銷售目錄 “財務(wù)部預(yù)算編制流程〞轉(zhuǎn)入，每年10月26日之前，南北中國銷售部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄〞，根據(jù)市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程〞。 2 銷售部下達分解指標(biāo)、布置預(yù)算任務(wù) 預(yù)算啟動之后，每年10月28日，南北中國銷售部總經(jīng)理

34、收到經(jīng)總裁辦公會審批通過的下年度“產(chǎn)品銷售目錄〞和預(yù)算管理崗轉(zhuǎn)來的市場部業(yè)務(wù)方案： ¨ SC-01 ?市場營銷策略與方案? ¨ SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案? ¨ SC-03 ?市場促銷方案? ¨ SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃? ¨ SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃? 以及財務(wù)部預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的重點客戶部的業(yè)務(wù)方案： ¨ KA-01?重點客戶年度市場活動方案表? ¨ KA-02?重點客戶年度銷售及市場費用方案表? 11月1日之前，南北中國銷售部下發(fā)“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)和預(yù)算編制啟動的通知 “通知〞包括要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時間要求，以及各省辦

35、的收入和費用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場策略、重點客戶政策為附件。 〞，將已經(jīng)總裁辦公會審批通過的銷售收入指標(biāo)和費用分解情況通知到各省辦事處經(jīng)理。啟動“省辦事處預(yù)算編制流程〞。 3 南/北銷售部總經(jīng)理審核省辦事處銷售方案表 “省辦事處預(yù)算編制流程〞轉(zhuǎn)入，11月8日之前，南/北銷售部總經(jīng)理審核所轄各省辦事處上報的SB-01?省辦年度銷售方案表?、CS-01?城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售方案表?、CS-02?城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售方案表〔分客戶〕?，審核不通過，要求省辦事處經(jīng)理修改后重新上報審核。 4 銷售部文員填寫銷售部年度銷售方案表 審核通過，那么由銷售部文員匯總填寫XS

36、-02?X中國銷售部年度銷售方案表?，填寫完畢后，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認可，審核通過后于11月10日之前報營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總處理。 5 營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總填寫九鑫日化年度銷售方案匯總表 營銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總南北中國的?中國銷售部年度銷售方案表?，填寫XS-02?九鑫日化年度銷售方案匯總表?，連同?南銷售部年度銷售方案表?和?北銷售部年度銷售方案表?11月11日之前提交給營銷副總裁審核。 6 營銷副總裁審核九鑫日化年度銷售方案表 營銷副總裁審核XS-02?九鑫日化年度銷售方案匯總表?、?南銷售部年度銷售方案表?和?北銷售部年度銷售方案表?，審核不通過那么說明具體原因及修改

37、意見并，南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整。審核通過后，營銷副總裁提請于11月13日之前召開總裁辦公會，審批銷售部的銷售方案表。 7 總裁辦公會審批銷售方案 總裁辦公會審批XS-02?九鑫日化年度銷售方案匯總表?、?南銷售部年度銷售方案表?和?北銷售部年度銷售方案表?，審批不通過那么說明具體原因及修改意見并要求南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整后重新審批。 8 預(yù)算管理辦公室移交給相關(guān)部門 審批通過后由預(yù)算管理辦公室備案，并于11月14日之前將XS-02?九鑫日化年度銷售方案匯總表?和SB-01?省辦銷售方案表?移交給方案物流部和財務(wù)部，做為方案物流部編制JH-03?年度要貨方案表〔分省辦〕?、JH-0

38、4?年度要貨方案表〔匯總〕?、JH-05?年度倉儲費用方案表?、JH-06?年度運輸費用方案表?的依據(jù)，以及財務(wù)部編制SR-01? 年度九鑫日化銷售收入預(yù)算表?的依據(jù)。 9 銷售部預(yù)算編制費用方案 由銷售部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求編制、銷售部總經(jīng)理審核，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫： ¨ SC-03?銷售部人員需求方案表? ¨ SC-04?銷售部年度培訓(xùn)需求方案表? ¨ XS-05?銷售部年度固定資產(chǎn)需求方案表? ¨ XS-06?銷售部年度差旅費方案表? ¨ XS-07?銷售部年度招待費方案表? ¨ XS-08?銷售部年度辦公用品需求方案表? ¨ XS-09?銷售

39、部年度其他費用方案表? ¨ XS-10?各省辦年度工資匯總表? 編制完畢，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認可，11月15日之前報營銷副總裁審核。 10 營銷副總裁審批費用方案 11月15日之前營銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略開展規(guī)劃、業(yè)務(wù)需要和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審核銷售部各項費用方案，審核不通過，提出調(diào)整意見，銷售部總經(jīng)理調(diào)整，審核通過，返回銷售部，并于11月17日之前由銷售部預(yù)算編制人員遞交預(yù)算管理辦公室備案并移交相關(guān)部門。 11 預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門 11月17日預(yù)算管理辦公室將銷售部的費用方案移交相關(guān)部門： ¨ SC-03?銷售部人員需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS

40、-01?年度工資方案表?的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06?年度移動 匯總表?的依據(jù)。 ¨ SC-04?銷售部年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?人力資源部年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)。 ¨ XS-05?銷售部年度固定資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 ¨ XS-06?銷售部年度差旅費方案表?做為財務(wù)部編制CW-08?年度差旅費方案匯總表?的依據(jù)。 ¨ XS-07?銷售部年度招待費方案表?做為財務(wù)部編制CW-09?年度招待費方案匯總表?的依據(jù)

41、。 ¨ XS-08?銷售部年度辦公用品需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-05?九鑫日化總部年度辦公用品采購方案表?的依據(jù)。 ¨ XS-09?銷售部年度其他費用方案表?做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費用匯總表?的依據(jù)。 ¨ XS-10?各省辦年度工資匯總表?做為預(yù)算管理辦公室編制預(yù)算表FY-01? 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費用預(yù)算表?的依據(jù)。 （三） 省辦事處預(yù)算編制流程 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 省辦事處經(jīng)理將指標(biāo)分解到各城市 “〔南/北中國〕銷售部預(yù)算編制流程〞轉(zhuǎn)入，11月1日省辦事處經(jīng)理收到銷售部下達的“關(guān)于省辦事處上報工作總結(jié)

42、和預(yù)算編制啟動的通知 “通知〞包括要求各省辦事處上報工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時間要求，以及各省辦的收入和費用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場策略為附件。 〞，明確省辦事處的銷售任務(wù)和費用指標(biāo)，根據(jù)省辦事處經(jīng)理對市場的分析和以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，11月2日之前，將指標(biāo)分解到所轄各城市聯(lián)絡(luò)處，并將上報工作總結(jié)的要求和城市聯(lián)絡(luò)處的方案表下達給城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理。 2 城市聯(lián)絡(luò)處撰寫本年度工作總結(jié) 城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理總結(jié)本年1-9月、預(yù)測本年10-12月市場和工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括： ¨ 銷售回款分析 ¨ 費用分析 ¨ 隊伍建設(shè)分析〔含人均單產(chǎn)、人

43、員變動、培訓(xùn)等情況〕 ¨ 終端建設(shè)分析 ¨ 競品分析 ¨ 經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析 ¨ 存在的主要問題和下年度的糾偏措施 3 城市聯(lián)絡(luò)處業(yè)務(wù)員填寫分客戶銷售方案表 城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理接到本城市的銷售收入指標(biāo)、費用指標(biāo)和方案表格，根據(jù)各項任務(wù)指標(biāo)，向業(yè)務(wù)員布置任務(wù)。城市經(jīng)理及業(yè)務(wù)員與所轄經(jīng)銷商、KA門店深入討論并確定下年度的銷售情況，填寫： ¨ CS-02 ?城市聯(lián)絡(luò)處銷售方案表〔分客戶〕? 4 城市經(jīng)理匯總填寫城市銷售方案表 城市經(jīng)理審核業(yè)務(wù)員填寫的： ¨ CS-02 ?城市聯(lián)絡(luò)處銷售方案表〔分客戶〕? 審核不合格，要求業(yè)務(wù)員與客戶重新討論填寫，審核合格，那么城市經(jīng)理匯總

44、填寫： ¨ CS-01 ?城市聯(lián)絡(luò)處銷售方案表?，并提出保障任務(wù)實現(xiàn)的措施。 于11月5日之前將工作方案和銷售方案表傳遞給省辦文員，省辦文員收集各城市的表格，轉(zhuǎn)交給省辦經(jīng)理審核。 5 省辦經(jīng)理審核各城市聯(lián)絡(luò)處方案表 省辦經(jīng)理根據(jù)向各城市聯(lián)絡(luò)處下達的任務(wù)指標(biāo)、費用指標(biāo)和效率指標(biāo)，結(jié)合各城市的市場情況，審核所轄各城市聯(lián)絡(luò)處上報的工作總結(jié)和銷售方案表，審核不通過提出修改意見，要求城市經(jīng)理修改，修改后重新上報省辦經(jīng)理審核。 6 省辦經(jīng)理撰寫工作總結(jié) 省辦經(jīng)理根據(jù)所轄各城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理上報的工作總結(jié)和省辦總體工作情況總結(jié)本省本年1-10月、預(yù)測本年11-12月市場和工作情況，撰寫本年

45、度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括： ¨ 銷售回款分析 ¨ 費用分析 ¨ 隊伍建設(shè)分析〔含人均單產(chǎn)、人員變動、培訓(xùn)等情況〕 ¨ 終端建設(shè)分析 ¨ 競品分析 ¨ 經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析 ¨ 存在的主要問題和下年度的糾偏措施 7 省辦編制省辦銷售方案 根據(jù)審核通過的各城市，省辦文員在省辦經(jīng)理的指導(dǎo)下匯總編制省辦銷售方案表： ¨ SB-01?省辦年度銷售方案表? 省辦經(jīng)理簽字確認。 11月8日之前各省辦經(jīng)理將本省辦工作總結(jié)和銷售方案表報送所隸屬銷售部文員，銷售部文員轉(zhuǎn)交銷售部總經(jīng)理審核后做為銷售部匯總編制銷售方案的依據(jù)，轉(zhuǎn)入“銷售部預(yù)算編制流程〞。 ¨ CS-01?城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售

46、方案表〔分客戶〕? ¨ CS-02?城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售方案表〔匯總〕? ¨ SB-01?省辦年度銷售方案表? 同時將以上三份表格報送方案物流部方案主管，做為方案主管編制年度要貨方案的依據(jù)： ¨ JH-03?年度要貨方案〔分省辦〕? ¨ JH-04?年度要貨方案〔匯總〕? 8 省辦事處經(jīng)理填寫人員需求表 省辦事處經(jīng)理根據(jù)銷售部下達的下年度的任務(wù)指標(biāo)、費用指標(biāo)、業(yè)務(wù)拓展情況和事業(yè)部確定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)， ¨ SB-02?省辦人員需求方案表? ¨ SB-03?省辦年度工資方案表? ¨ SB-04?省辦年度培訓(xùn)需求方案表? ¨ SB-05?省辦固定資產(chǎn)需求方案表? ¨ SB-

47、06?省辦年度差旅費方案表? ¨ SB-07?省辦年度招待費方案表? ¨ SB-08?省辦年度辦公用品采購方案表? ¨ SB-09?省辦年度營業(yè)費用方案表? 11月8日之前，各省辦經(jīng)理報送所隸屬銷售部的銷售部文員，銷售部文員轉(zhuǎn)交銷售部總經(jīng)理審核。 9 銷售部總經(jīng)理審核各項表格 省辦事處經(jīng)理根據(jù)銷售部下達的下年度的任務(wù)指標(biāo)、費用指標(biāo)、業(yè)務(wù)拓展情況和事業(yè)部確定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，審核省辦報來的各項表格，審核不合格，提出修改意見，并由省辦經(jīng)理重新調(diào)整，調(diào)整完畢后重新報銷售部總經(jīng)理審核。審核合格后，依據(jù)SB-03?省辦年度工資方案表?由銷售部文員匯總填寫XS-10?各省辦年度工資匯總表?，并與其

48、他表格一同于11月11日之前報營銷副總裁審核。 10 營銷副總裁審核各項報表 營銷副總裁審核南北銷售部報來的各項方案表，審核不通過，提出修改意見，要求銷售部總經(jīng)理調(diào)整，調(diào)整完畢后，重新遞交營銷副總裁審核。審核通過，11月15日之前交預(yù)算管理辦公室匯總處理。 11 預(yù)算管理辦公室匯總各項表格并移交到相關(guān)部門 預(yù)算管理辦公室將各項表格備案，11月15日將各項表格與其他部門表格一同移交相關(guān)部門： ¨ SB-02?省辦人員需求方案表?和SB-03?省辦年度工資方案表?移交人力資源部備案。 ¨ SB-04?省辦年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?人力資源部

49、年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)。 ¨ SB-05?省辦固定資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 ¨ SB-06?省辦年度差旅費方案表?和SB-07?省辦年度招待費方案表?做為預(yù)算管理辦公室編制FY-01? 年度九鑫日化各省辦營業(yè)費用預(yù)算表?的依據(jù)。 ¨ SB-08?省辦年度辦公用品采購方案表?移交行政事務(wù)部備案。 ¨ SB-09?省辦年度營業(yè)費用方案表?做為預(yù)算管理辦公室編制FY-04? 年度九鑫日化營業(yè)費用預(yù)算表?的依據(jù)。 （四） 重點客戶部預(yù)算編制流程 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 重點客戶部

50、審核產(chǎn)品銷售目錄 “財務(wù)部預(yù)算編制流程轉(zhuǎn)入〞，每年10月26日之前，重點客戶部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄〞，根據(jù)重點客戶市場銷售情況測算單品的利潤，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程〞。 2 重點客戶部編制業(yè)務(wù)方案 “預(yù)算啟動流程〞轉(zhuǎn)入，重點客戶部總監(jiān)根據(jù)事業(yè)部的戰(zhàn)略開展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會議紀(jì)要，10月28日接到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)入的市場部的業(yè)務(wù)方案： SC-01 ?市場營銷策略與方案? SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案? SC-03 ?市場促銷方案? SC-05 ?市場鋪貨規(guī)劃

51、? SC-06 ?新品鋪市規(guī)劃? 根據(jù)重點客戶的開展策略，參照以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，重點客戶部預(yù)算編制人員填寫： KA-01?重點客戶年度市場活動方案表? KA-02?重點客戶年度市場費用方案表? 重點客戶部總經(jīng)理簽字認可，于 10月30日之前遞交營銷副總裁審核。 3 營銷副總裁審核重點客戶部業(yè)務(wù)方案 營銷副總裁審核重點客戶部的： KA-01?重點客戶年度市場活動方案表? KA-02?重點客戶年度市場費用方案表? 審核不通過那么提出修改意見，并要求重點客戶部總監(jiān)調(diào)整，重點客戶部總監(jiān)調(diào)整后重新遞交營銷副總裁審核。營銷副總裁審核通過后，提請召開總裁辦公會審批。 4 總裁辦公

52、會審批重點客戶部業(yè)務(wù)方案 總裁辦公會審批重點客戶部的業(yè)務(wù)方案： KA-01?重點客戶年度市場活動方案表? KA-02?重點客戶年度市場費用方案表? 審批不通過那么提出修改意見，并要求重點客戶部總監(jiān)調(diào)整，審批通過那么由預(yù)算管理辦公室備案，并于11月1日之前移交給南北中國銷售部，由南北中國銷售部總經(jīng)理與市場方案一同下達至省辦經(jīng)理及城市經(jīng)理，做為城市經(jīng)理和省辦經(jīng)理編制銷售方案的依據(jù)。 5 重點客戶部編制費用方案 重點客戶部預(yù)算編制人員根據(jù)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)需要編制以下表格： KA-03?重點客戶部人員需求方案表? KA-04?重點客戶部年度培訓(xùn)需求方案表? KA-05?重點客戶部年度

53、固定資產(chǎn)需求方案表? KA-06?重點客戶部年度差旅費需求方案表? KA-07?重點客戶部年度招待費需求方案表? KA-08?重點客戶部年度辦公用品需求方案表? KA-09?重點客戶部年度其他費用需求方案表? 重點客戶部總監(jiān)簽字認可，11月3日前遞交營銷副總裁審核。 6 營銷副總裁審核重點客戶部各項方案 營銷副總裁 KA-03?重點客戶部人員需求方案表? KA-04?重點客戶部年度培訓(xùn)需求方案表? KA-05?重點客戶部年度固定資產(chǎn)需求方案表? KA-06?重點客戶部年度差旅費需求方案表? KA-07?重點客戶部年度招待費需求方案表? KA-08?重點客戶部

54、年度辦公用品需求方案表? KA-09?重點客戶部年度其他費用需求方案表? 審核不通過，提出修改意見，要求重點客戶部調(diào)整，調(diào)整完成后重新審核，審核通過，返回重點客戶部，由重點客戶部預(yù)算編制人員備案并于11月5日前移交相關(guān)部門。 7 預(yù)算管理辦公室將方案表移送相關(guān)部門 11月5日前，預(yù)算管理辦公室將重點客戶部的各項方案表移送至相關(guān)部門： ¨ KA-03?重點客戶部人員需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01?年度工資方案表?的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06?年度移動 匯總表?的依據(jù)。 ¨ KA-04?重點客戶部年度培

55、訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)。 ¨ KA-05?重點客戶部年度固定資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 ¨ KA-06?重點客戶部年度差旅費需求方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-08?年度差旅費方案匯總表?的依據(jù)。 ¨ KA-07?重點客戶部年度招待費需求方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-09?年度招待費方案匯總表?的依據(jù)。 ¨ KA-08?重點客戶部年度辦公用品需求方案表?移交行政部，做為行政部編制XZ-05?九鑫日化總部年度辦公用品采購方案表?的依

56、據(jù)。 ¨ KA-09?重點客戶部年度其他費用需求方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費用匯總表?的依據(jù)。 （五） 廣告公關(guān)部預(yù)算編制流程 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 廣告公關(guān)部編制業(yè)務(wù)方案 “市場部算根底表編制流程〞轉(zhuǎn)入，10月28日，廣告公關(guān)部總監(jiān)收到總裁秘書轉(zhuǎn)來的SC-01 ?市場營銷策略與方案?、SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?、SC-03 ?市場促銷方案?，指導(dǎo)廣告公關(guān)部預(yù)算編制人員根據(jù)公司戰(zhàn)略開展規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算啟動會會議紀(jì)要，事業(yè)部的市場策略、廣告公關(guān)策略、廣告行業(yè)整體情況，結(jié)合廣告公關(guān)部總監(jiān)所做的廣告公關(guān)策略和費用分析預(yù)測

57、報告 GG-01?年度廣告投放方案表? GG-02?年度廣告制作方案表? GG-03?年度公關(guān)活動方案表? GG-04?年度展覽方案表? 10月30日之前，廣告公關(guān)部總監(jiān)審核完畢簽字認可遞交主管營銷副總裁審核。 2 營銷副總裁審核廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案 11月2日之前營銷副總裁審核廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案： GG-01?年度廣告投放方案表? GG-02?年度廣告制作方案表? GG-03?年度公關(guān)活動方案表? GG-04?年度展覽方案表? 審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整完畢營銷副總裁重新審核，審核通過，營銷副總裁提請召開總裁辦公會審批廣告公關(guān)部的業(yè)務(wù)

58、方案。 3 總裁辦公會審批廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案 11月4日前，總裁辦公會審批廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案，審批不合格，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整后重新審批，審批通過，預(yù)算管理辦公室備案，并于11月6日前移交相關(guān)部門。 4 預(yù)算管理辦公室將業(yè)務(wù)方案移交相關(guān)部門 11月6日前，預(yù)算管理辦公室將經(jīng)總裁辦公會審批通過的廣告公關(guān)部業(yè)務(wù)方案： GG-01?年度廣告投放方案表? GG-02?年度廣告制作方案表? GG-03?年度公關(guān)活動方案表? GG-04?年度展覽方案表? 移送至財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費用匯總表?的依據(jù) 5 廣告公關(guān)部編制其他方案表

59、 11月6日廣告公關(guān)部預(yù)算編制人員根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填寫以下表格，并由廣告公關(guān)部總監(jiān) GG-05?廣告公關(guān)部人員需求方案表? GG-06?廣告公關(guān)部年度培訓(xùn)需求方案表? GG-07?廣告公關(guān)部年度無形資產(chǎn)需求方案表? GG-08?廣告公關(guān)部年度固定資產(chǎn)需求方案表? GG-09?廣告公關(guān)部年度差旅費方案表? GG-10?廣告公關(guān)部年度招待費方案表? GG-11 ?廣告公關(guān)部年度辦公用品需求方案表? GG-12 ?廣告公關(guān)部年度其他費用方案表? 11月6日之前，廣告公關(guān)部總監(jiān)將以上表格遞交營銷副總裁審核。 6 營銷副總裁審核廣告公關(guān)部方案表 營銷副總裁審核廣告公

60、關(guān)部各項方案表，審核不通過，提出修改意見，要求廣告公關(guān)部總監(jiān)修改，調(diào)整完畢后重新報營銷副總裁審核，審核通過交預(yù)算管理辦公室備案，并于11月8日前將表格移交相關(guān)部門。 7 總裁秘書將表格移交給相關(guān)部門 11月8日預(yù)算管理崗將廣告公關(guān)部的方案表移交至相關(guān)部門： ¨ GG-05?廣告公關(guān)部人員需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01?年度工資方案表?的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06?年度移動 匯總表?的依據(jù)。 ¨ GG-06?廣告公關(guān)部年度培訓(xùn)需求方案表?移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02?年度培訓(xùn)方案表?的依據(jù)

61、。 ¨ GG-07?廣告公關(guān)部年度無形資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03?九鑫日化總部年度無形資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 ¨ GG-08?廣告公關(guān)部年度固定資產(chǎn)需求方案表?移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-01?九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購方案表?的依據(jù)。 ¨ GG-09?廣告公關(guān)部年度差旅費方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-08?年度差旅費方案匯總表?的依據(jù)。 ¨ GG-10?廣告公關(guān)部年度招待費方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-09?年度招待費方案匯總表?的依據(jù)。 ¨ GG-11 ?廣告公關(guān)部年度辦公用品需求方案表?移交行政部，做為行政部

62、編制XZ-05?九鑫日化總部年度辦公用品采購方案表?的依據(jù)。 ¨ GG-12 ?廣告公關(guān)部年度其他費用方案表?移交財務(wù)部，做為財務(wù)部編制CW-12?九鑫日化總部年度費用匯總表?的依據(jù)。 （六） 新品研發(fā)中心預(yù)算編制流程 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 九鑫集團研發(fā)中心編制新品研發(fā)方案 “市場部方案表編制流程〞轉(zhuǎn)入， 10月28日，九鑫集團研發(fā)中心總監(jiān)接到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來SC-02 ?產(chǎn)品上市與退出方案?，根據(jù)新產(chǎn)品的上市品種和上市要求編制YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案?，編制完成后，研發(fā)中心總監(jiān)簽字確認，于11月2日之前遞交九鑫集團營銷副總裁審核。 2 九鑫集團副總裁審核新

63、品研發(fā)方案 九鑫集團副總裁審核?新產(chǎn)品研發(fā)方案?，審核不通過，提出修改意見，由研發(fā)中心總監(jiān)調(diào)整，審核通過，九鑫集團副總裁提請九鑫日化事業(yè)部召開總裁辦公會，審批?新產(chǎn)品研發(fā)方案?，并于11月4日之前將?新產(chǎn)品研發(fā)方案?遞交總裁辦公會。 3 總裁辦公會審批新產(chǎn)品研發(fā)方案 九鑫日化總裁辦公會審批YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案?。審批不通過，提出修改意見，由研發(fā)中心總監(jiān)調(diào)整，調(diào)整完成后重新審批，審批通過后交預(yù)算管理辦公室備案，并于11月6日之前移交相關(guān)部門。 4 預(yù)算管理辦公室移交相關(guān)部門 11月6日前，預(yù)算管理辦公室備案并移交至相關(guān)部門： ¨ YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案?移交至生產(chǎn)管理部

64、，做為生產(chǎn)管理部編制SC-02?年度用料需求表?的依據(jù)。 ¨ YF-01?新產(chǎn)品研發(fā)方案?移交至采購中心，做為采購中心編制CG-01?九鑫日化年度采購方案?的依據(jù)。 （七） 方案物流部預(yù)算編制流程 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 方案物流部部審核產(chǎn)品銷售目錄 “財務(wù)部預(yù)算編制流程〞轉(zhuǎn)入，每年10月26日之前，方案物流部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來的下年度“產(chǎn)品銷售目錄〞，提供庫存情況，如需修改，提出明確的修改意見，10月28日之前，提交總裁辦公會做為審批依據(jù)，轉(zhuǎn)入“財務(wù)部預(yù)算編制流程〞。 2 方案物流部編制庫存方案表 “預(yù)算啟動流程〞轉(zhuǎn)入，11月5日前方案物流部預(yù)算編制

65、人員在方案物流部總監(jiān)的指導(dǎo)下，根據(jù)預(yù)算啟動會會議紀(jì)要、事業(yè)部的庫存控制政策，參考以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確定事業(yè)部各級庫房的平安庫存量，編制JH-01?年度庫存方案表〔分庫房〕?并匯總編制JH-02?年度庫存方案表〔匯總〕? 3 方案物流部編制要貨方案表 “銷售部預(yù)算編制流程〞轉(zhuǎn)入， 11月6日前方案物流部接到各省辦上報的： SB-01?省辦銷售方案表? 根據(jù)JH-01?年度庫存方案表〔分庫房〕?和JH-02?年度庫存方案表〔匯總〕? JH-03?年度要貨方案表〔分省辦〕?，并匯總填寫JH-04?年度要貨方案表〔匯總〕?，方案物流部總監(jiān)審核、簽字確認，于11月8日交南北銷售部總經(jīng)

66、理審核。 4 南北銷售部總經(jīng)理審核要貨方案 南北銷售部總經(jīng)理根據(jù)省辦上報的銷售方案和市場策略以及以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)， ¨ JH-03?年度要貨方案表〔分省辦〕? ¨ JH-04?年度要貨方案表〔匯總〕? 審核不通過，提出修改意見，方案物流部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，簽字認可，11月10日之前方案物流部總監(jiān)將方案報營銷副總裁審核 5 營銷副總裁審核 營銷副總裁依據(jù)審核方案物流部報送的JH-03?年度要貨方案表〔分省辦〕?和JH-04?年度要貨方案表〔匯總〕?，審核不通過，提出修改意見，方案物流部總監(jiān)調(diào)整，審核通過，返回方案物流部總監(jiān)并交預(yù)算管理辦公室備案，并于11月12日之前移交相關(guān)部門 6 預(yù)算管理辦公室移交給相關(guān)部門 11月12日前方案物流部預(yù)算編制人員將JH-03?年度要貨方案表〔分省辦〕?和JH-04?年度要貨方案表〔匯總〕?報送至預(yù)算管理辦公室，并由預(yù)算管理辦公室移交至生產(chǎn)管理部，做為生產(chǎn)管理部編制SC-01?年度生產(chǎn)方案表?的依據(jù)。 7 方案物流部填寫倉儲和運輸費用方案表 方案物流部預(yù)算編制人員根據(jù)JH-01?年度庫存方案表〔分庫房〕?和JH-0