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1、審計委員會 崗位職責(zé)（共8篇） 第1篇：審計崗位職責(zé)審計經(jīng)理職責(zé)審計崗位職責(zé)審計經(jīng)理職責(zé) 1、貫徹執(zhí)行公司制定的各項規(guī)章制度，按照有關(guān)法律和公司章程的要求，制訂審計工作制度和實施細(xì)則，并抓好審計資料的積累、歸檔和保管工作。 2、負(fù)責(zé)人員配備，人員考核和審計人員業(yè)務(wù)學(xué)_，崗位培訓(xùn)工作。 3、編制年度審計計劃。 4、負(fù)責(zé)組織實施各項審計計劃和其他審計事項。 5、完成審計工作底稿的最后復(fù)核。 6、評價審計結(jié)果，確定終審結(jié)論。 7、完成審計報告的最終修改，簽發(fā)審計報告。 審計主管職責(zé) 1、貫徹執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，按照審計制度和實施細(xì)則，在審計經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，組織審計人員完成各項

2、審計計劃和其他審計事項。 2、參與制訂審計制度和實施細(xì)則。 3、參與編制年度審計計劃。 4、編制審計項目的審計計劃和審計實施方案。 5、編制審計工作底稿，并完成審計底稿全面復(fù)核。 6、初定審計結(jié)論，草擬審計報告。 審計員職責(zé) 1、遵守公司各項規(guī)章制度，按照審計制度和實施細(xì)則，在審計主管的指導(dǎo)下完成各項審計計任務(wù)和其他審計事項。 2、參與制訂項目審計計劃和審計實施方案。 3、客觀、公正、準(zhǔn)確地實施各項審計程序。 4、編制、歸類、整理審計資料，協(xié)助編制審計工作底稿。 5、協(xié)助擬定初審結(jié)論，參與草擬審計報告。 6、負(fù)責(zé)審計底稿的歸檔和保管工作。 回答：-09-08 20:2

3、0 這里我只能簡單地介紹一下我國審計機關(guān)的基本職責(zé)，首先要介紹一下我國的審計體系，包括三部分：其一是國家審計（國家審計機關(guān)）；其二是社會審計（會計師事務(wù)所等中介組織）；其三是內(nèi)部審計（即企事業(yè)單位內(nèi)部審計部門）。 其次簡單地說，按照《審計法》的規(guī)定，我國審計機關(guān)的基本職責(zé)是：依法對國務(wù)院各部門和地方人民政府及其各部門的財政財務(wù)收支，國有的金融機構(gòu)和企事業(yè)組織的財務(wù)收支，以及其他依法應(yīng)當(dāng)接受審計的財政收支、財務(wù)收支的真實、合法、效益進行審計監(jiān)督。 回答：-09-08 20:56 審計局是屬于國家審計,職責(zé):１．將績效審計作為國家審計的一項重要內(nèi)容。國家審計目標(biāo)是真實性、合法性、效益性。經(jīng)

4、過幾十年的努力，國家審計在以真實性和合法性目標(biāo)為基礎(chǔ)，打擊違法違紀(jì)行為，懲罰犯罪分子，糾正會計信息失真等方面取得引人注目的成績后，社會公眾對國家審計的要求進一步提高，人們的注意力從查處舞弊轉(zhuǎn)移到監(jiān)督財政資金使用的有效性上。特別是在公共財政制度下，預(yù)算管理體系發(fā)生了一系列變革：預(yù)算外資金納入預(yù)算管理，實行“收支兩條線”；改革預(yù)算編制方法，實行零基預(yù)算和部門預(yù)算；建立國庫集中收支制度；推行政府采購和招標(biāo)制度等。其最終目的是加強對財政資金支出的監(jiān)督管理。國家審計在沒有力量全面開展績效審計的情況下，應(yīng)把財政資金的績效審計作為一個重點，在預(yù)算支出真實性、合法性審計的基礎(chǔ)上，以優(yōu)化公共財政支出結(jié)構(gòu)為目標(biāo)，

5、重點審計和分析財政投資項目的效益、財政專項資金的去向及效益、預(yù)算執(zhí)行單位的財政資金使用效益。 ２．專項審計調(diào)查將越來越重要。專項審計調(diào)查是指國家審計依法運用審計手段，向有關(guān)部門、單位進行的專門調(diào)查活動。目前，國家審計對專項審計調(diào)查的重視程度還不夠，因此今后必須重視這項工作。專項審計調(diào)查針對性強，產(chǎn)生的社會影響力及社會效益往往比一般項目審計要大：第一，可為國家宏觀調(diào)控服務(wù)；第二，可促進政策法規(guī)的落實；第三，可為經(jīng)濟決策提供信息。比如，國家對農(nóng)業(yè)的專項投入不斷增多，這些專項資金的使用效益如何，是否達到了預(yù)期的效果？通過對農(nóng)業(yè)資金的專項審計調(diào)查，可以弄清退耕還林（草）政策的實施是否達到了改善生態(tài)環(huán)

6、境的效果。通過審計發(fā)現(xiàn)問題，進一步查找原因，形成專項審計調(diào)查報告并向有關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)反映，使有關(guān)決策人及時得到?jīng)Q策有用信息，促使政策措施進一步完善、落實，有關(guān)問題得到及時糾正和解決。 ３．國家審計要對財務(wù)審計后的財務(wù)報告發(fā)表意見。對財務(wù)報告發(fā)表審計意見是世界范圍內(nèi)財務(wù)審計的主要方式，我國國家審計在這方面還比較欠缺。目前，國家審計只對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了處理，審計結(jié)論只在審計機關(guān)與被審計單位之間傳遞。在一般情況下，外界看不到國家審計出具的審計報告、審計意見書和審計決定書，這樣，就可能導(dǎo)致重復(fù)審計和審計工作成果浪費及審計工作的不規(guī)范和審計風(fēng)險的增加。今后，國家審計在完成審計后，對被審計單位財務(wù)報

7、告的真實性、公允性及財政、財務(wù)收支的合法性也應(yīng)發(fā)表意見。被審計單位可將審計意見作為財務(wù)報告的組成部分，提交有關(guān)部門。政府財政管理部門可利用審計結(jié)果，了解被審計單位的財務(wù)狀況，避免重復(fù)檢查。審計人員因?qū)徲嫿Y(jié)果向社會公開，審計時必將更謹(jǐn)慎、更全面、更透徹，這樣當(dāng)然就可以減少審計風(fēng)險，提高審計質(zhì)量了。 第2篇：審計崗位職責(zé)作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作： 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德。 2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。 3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工

8、作重點，編制年度審計計劃。 4、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價： ⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況； ⑵財務(wù)狀況、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動； ⑶工程管理、合同管理、物資采購及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對外投資、借款、擔(dān)保情況； ⑸按照有關(guān)規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計； ⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險管理情況； ⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。 ⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工

9、作需要開展的其他審計事項。 5、需要委托中介機構(gòu)審計的事項，負(fù)責(zé)對中介機構(gòu)的 聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。 6、負(fù)責(zé)將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。 7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。 8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)和檢查。 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。 10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。 第3篇：審計崗位職責(zé)審計崗位職責(zé) 一、審計的目的： 在有效的監(jiān)督下規(guī)范和改善我們的各項工作，杜絕違規(guī)、違紀(jì)、違法、犯罪現(xiàn)象的發(fā)生，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護航。 二、審計的內(nèi)容： 1.在審計負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對

10、集團內(nèi)各公司股權(quán)的真實構(gòu)成、股金是否到位、證件手續(xù)是否齊備、出資合作合同、協(xié)議是否合法進行審計。 2.對集團內(nèi)各公司的財務(wù)收支和內(nèi)部控制進行審計，保證經(jīng)營成果真實、準(zhǔn)確，內(nèi)部流程合理、有效。 3.對集團內(nèi)各公司的財務(wù)計劃或者經(jīng)營預(yù)算的執(zhí)行情況，財務(wù)決算的真實情況進行內(nèi)部審計。 4.對集團內(nèi)各公司資產(chǎn)的安全性、完整性，收入的真實性，成本費用列支標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性，利潤及利潤分配的合理性進行審計。 5.對集團內(nèi)各公司內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關(guān)的法律、政策，是否與其它有關(guān)制度起到相互制約、相互監(jiān)督的作用進行審計。 6.對集團內(nèi)各公司資金賬戶的設(shè)立與注銷，資金的收支、計劃管理情況

11、進行審計。 7.對集團內(nèi)各公司的財務(wù)會計資料，包括會計憑證、賬簿、財務(wù)報告等進行審計，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題隨時向有關(guān)單位和人員提出改進意見。 8.對集團內(nèi)各公司稅金計提、繳納情況，稅收籌劃合法性進行審計。 9.對集團內(nèi)各公司原料采購（含設(shè)備）、銷售折讓政策的執(zhí)行情況進行審計。 10.對集團內(nèi)各公司員工工資標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況，工資資料（含獎金）的完整性、工資變動的合規(guī)性進行審計。 11.負(fù)責(zé)完成集團董事會及經(jīng)營管理委員會交辦的其它工作和集團內(nèi)各公司委托的其它審計事項。 三、審計報告與整改建議： 審計的目的不僅僅是為了查找和發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是要實事求是地反映經(jīng)營管理中的一些具體問題并形成

12、審計報告并附有整改建議呈送相關(guān)責(zé)任人和部門，然后還要監(jiān)督落實整改方案和措施以及整改進度和效果。 第4篇：審計崗位職責(zé)審計部部門職責(zé)及崗位職責(zé) 一、審計部部門職責(zé) 1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)： （1）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估； （2）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等； （3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)

13、注和檢查可能存在的舞弊行為； （4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。 2、其他職責(zé)： （1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告； 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。 （2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行

14、評價； （3）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等； （4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中； （5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案

15、管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間； （6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作； （7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料； 二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責(zé) 審計經(jīng)理崗位職責(zé) 審計專員崗位職責(zé) 篇2：審計崗位職責(zé) 作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作： 1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德。 審計助理崗位職責(zé) 2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。 3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點，編制年度審計計劃。

16、 4、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價： ⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況； ⑵財務(wù)狀況、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動； ⑶工程管理、合同管理、物資采購及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對外投資、借款、擔(dān)保情況； ⑸按照有關(guān)規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計； ⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險管理情況； ⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。 ⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。 5、需

17、要委托中介機構(gòu)審計的事項，負(fù)責(zé)對中介機構(gòu)的 聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。 6、負(fù)責(zé)將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。 7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。 8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)和檢查。 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。 10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。篇3：內(nèi)部審計崗位職責(zé) 一、審計監(jiān)察中心職則 1、在公司董事會和總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司及控股子公司企業(yè)的審計工作。有權(quán)要求公司及子公司報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、賬目、憑證、賬簿、報表等有關(guān)文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理及使用等情況。

18、 2、負(fù)責(zé)企業(yè)常規(guī)年度財務(wù)審計管理工作和根據(jù)公司董事會和總經(jīng)理要求，開展過程審計或?qū)ｍ棇徲?，向董事會和總?jīng)理提交審計工作計劃和審計報告，對審計報告的正確性、可靠性、合理性負(fù)責(zé)，按時完成審計工作任務(wù)。 3、評審企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理，檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價，為企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見和建議。 4、跟蹤企業(yè)的經(jīng)營活動情況，防錯糾弊。對企業(yè)的建設(shè)工程和重大技術(shù)改造、大修檢修等的立項、工程招標(biāo)、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用、物資（勞務(wù)）采購、產(chǎn)品銷售、對外投資及內(nèi)部控制等經(jīng)濟活動和重要的經(jīng)濟合同等進行審計監(jiān)督。 5、對審計中

19、有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料，并提出制止、糾正違反企業(yè)制度規(guī)定等事項的意見，及提出改進的工作建議。 6、對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計對象，提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，采取必要的臨時措施，提出追究被審計對象的責(zé)任的建議。 7、協(xié)助監(jiān)事會工作。負(fù)責(zé)組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務(wù)等管理工作。 8、制訂審計管理制度，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。 9、完成公司布置的其它工作。 二、審計監(jiān)察中心經(jīng)理崗位職責(zé) 1、組織內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),支持審計人員依照國家的相關(guān)法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制度行使其審計監(jiān)督權(quán)。 2、全面負(fù)責(zé)審計部工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計

20、部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實。 3、負(fù)責(zé)審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握集團經(jīng)營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息。 4、負(fù)責(zé)督辦經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。 5、負(fù)責(zé)并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動。 6、負(fù)責(zé)公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務(wù)。 7、對本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負(fù)責(zé)。對被審單位提供的有關(guān)資料負(fù)保密責(zé)任。 8、對發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制管理漏洞等問題，及時提出改進建議。 9、組織協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，定期召開

21、部門工作會議，溝通交流情況，安排工作。 10、加強內(nèi)部管理，合理安排、配置各審計崗位人員，負(fù)責(zé)部門 員工的管理和考核。 11、負(fù)責(zé)組織完成上級安排的其他工作。 三、審計監(jiān)察中心主管位職責(zé) 1、協(xié)助經(jīng)理對本中心進行管理，推動審計工作的順利開展。 2、協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負(fù)責(zé)實施。 3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的專題審計活動。 4、負(fù)責(zé)各項常規(guī)審計工作的實施，負(fù)責(zé)審計工作底稿的復(fù)核，審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作。 5、負(fù)責(zé)審計結(jié)論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作。 6、協(xié)助經(jīng)理開展咨

22、詢工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 7、完成上級安排的其他工作。 四、審計監(jiān)察中心審計員崗位職責(zé) 1、參與制定公司內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等工作。 2、參加各項常規(guī)審計工作的實施，并具體負(fù)責(zé)所涉及審計事項審計工作底稿的編制。 3、參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動。 4、負(fù)責(zé)對所涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議。 5、負(fù)責(zé)有關(guān)審計資料的原始調(diào)查、手機、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。 6、參與審計相關(guān)業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)知識的學(xué)_和培訓(xùn)，不斷提升審計業(yè)務(wù)水平。 7、做好審計管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理和安全運行維護工作。 8、完成上級安

23、排的其他工作。篇4：審計部工作職責(zé) 審計部工作職責(zé) ( 年制訂) 第一章 總則 第一條 為了加強公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部審計工作的管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)審計工作規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《關(guān)于貫徹執(zhí)行審計規(guī)范的通知》和國家有關(guān)政策法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實際，,制定本制度。 第二條 內(nèi)部審計工作的目的: 1、監(jiān)督公司經(jīng)營政策、方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀(jì)律的貫徹執(zhí)行。 2、糾正相關(guān)部門在執(zhí)行公司實現(xiàn)總體目標(biāo)過程中的偏差，實現(xiàn)公司利益與股東權(quán)益最大化。 3、審查違規(guī)行為，保護企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整。 第三條 內(nèi)部審計

24、工作要求 1、遵守國家的法律、法規(guī)和有關(guān)政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。 2、以公司經(jīng)營目標(biāo)為工作中心，以國家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析各運營單位、部門的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責(zé)任，提出恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖?，做出正確的審計結(jié)論和建議。 3、內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展,對被審計單位的審計結(jié)果只出具審計報告，提出審計意見和建議，不負(fù)責(zé)意見和建議的具體落實。公司董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權(quán)。 第二章 內(nèi)部審計組織機構(gòu)及工作的范圍 第四條 公司財務(wù)部為內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門，對涉及公司內(nèi)部控制制度、采購、銷售、項目投資、基建等重大的

25、審計項目進行監(jiān)督，必要時可以向公司董事會申請聘請相關(guān)專家進行論證和調(diào)研。 第五條 審計部應(yīng)根據(jù)公司的審計范圍及發(fā)展規(guī)劃，配備專業(yè)審計人員組成公司內(nèi)部審計隊伍。當(dāng)遇有重大、復(fù)雜的審計項目任務(wù)時，有權(quán)要求有關(guān)人員與審計人員共同組成專項 審計組。必要時經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可聘請外部人員或借助社會審計機構(gòu)進行專題審計或?qū)０笇徲嫛?第六條 審計部依照本制度對公司的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報告工作。審計組調(diào)查時,審計人員不得少于2人。審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)在確定審計方案前提出聲明并予以回避。 第七條 內(nèi)部審計工作范圍包括: 1、遵循性審計。對公司生產(chǎn)經(jīng)營

26、過程中遵守相關(guān)法規(guī)、政策、流程、計劃、預(yù)算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標(biāo)準(zhǔn)的情況做出評價。 2、風(fēng)險審計。對公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險管理狀況進行審計評價。 3、績效審計。對公司及子公司經(jīng)濟管理和財務(wù)情況進行審計。 4、任期經(jīng)濟責(zé)任審計。對公司內(nèi)設(shè)部門的任期經(jīng)濟責(zé)任進行審計。 5、工程預(yù)結(jié)算審計。對經(jīng)發(fā)包單位批準(zhǔn)確認(rèn)的工程預(yù)算書、工程決算書進行審計審核，并出具審核報告。 6、其他審計。包括建設(shè)項目審計、物資采購審計等專門審計以及其他審計事項。 第三章 內(nèi)部審計工作職責(zé)及權(quán)限 第八條 審計部的主要職責(zé)： 1、檢查公司及子公企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價。 2、對

27、公司的經(jīng)濟活動及相關(guān)財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，防錯糾弊，為公司企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見。 3、對公司的年度經(jīng)營指標(biāo)的完成情況進行確認(rèn)。 4、擬定審計檔案管理制度，報財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。 5、向財務(wù)總監(jiān)提交審計工作計劃和審計報告，按時完成審計工作任務(wù)。 第九條 審計部的主要權(quán)限： 1、有權(quán)要求公司按時報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算及財務(wù)決算等有關(guān)文件和資料；檢查及審核賬目、憑證、賬簿、報表等有關(guān)文件資料；檢查資金、資產(chǎn)管理及使用 情況。 2、有權(quán)參加公司經(jīng)營管理等有關(guān)方面的會議，審查重大經(jīng)濟合同的簽訂、重大投資項目及重大資金使用的可行性和有效性。

28、 3、有權(quán)就審計中有關(guān)事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料。有權(quán)提出制止、糾正違反公司制度規(guī)定的財務(wù)收支等事項的意見,及提出改進的工作建議。 4、有權(quán)對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計單位及有關(guān)人員，按有關(guān)規(guī)定在提請公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,采取查封有關(guān)賬冊、凍結(jié)資財?shù)扰R時措施，及提出追究被審計單位和有關(guān)人員責(zé)任的建議。 5、對審計中發(fā)現(xiàn)的需查處的重大或緊急事項,有權(quán)直接向董事會報告。 第四章 內(nèi)部審計督導(dǎo)及質(zhì)量控制管理 第十條 公司審計部長和各審計項目組長對實施審計工作的審計人員進行督導(dǎo)與指導(dǎo)。審計部長對督導(dǎo)工作負(fù)主要責(zé)任，審計項目組長負(fù)責(zé)審計現(xiàn)場的督導(dǎo)工作。

29、第十一條 督導(dǎo)應(yīng)當(dāng)貫穿審計項目的全過程，包括審計準(zhǔn)備、審計實施和審計終結(jié)三個階段。在督導(dǎo)工作中，應(yīng)遵循重要性、謹(jǐn)慎性和客觀性原則。 第十二條 內(nèi)部審計質(zhì)量控制包括部門自我質(zhì)量控制和項目自我質(zhì)量控制。部門自我質(zhì)量控制主要是包括：審計部工作及審計人員配備、上崗資格管理、審計工作計劃及實施、工作底稿復(fù)核、審計文書簽發(fā)、重大事項請示、審計資料歸檔等全面的質(zhì)量控制。項目自我質(zhì)量控制主要包括:確定項目負(fù)責(zé)人、編制項目審計方案、搜集審計證據(jù)、編寫審計工作底稿、形成審計意見及征求被審計單位意見、出具審計報告,實施后續(xù)審計、歸集審計檔案等全過程的質(zhì)量控制。 第十三條 審計部在進行質(zhì)量控制時應(yīng)重點遵循四個原則

30、：系統(tǒng)性、重點性、可行性、經(jīng)濟性。在項目實施時有效運用內(nèi)部審計質(zhì)量控制政策和程序，使所有審計事項都符合內(nèi)部審計準(zhǔn)則的要求。 第十四條 審計項目組在實施審計過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行審計方案和程序，及時編制工作底稿。審計工作底稿必須內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清楚、結(jié)論明確。若發(fā)現(xiàn)審計方案不適 應(yīng)實際需要時，應(yīng)向?qū)徲嫴块L請求調(diào)整方案,并按調(diào)整后的方案實施。 第十五條 編制審計報告。 1、編制審計報告必須以相關(guān)的、充分的和可靠的審計證據(jù)為依據(jù)。 2、審計報告的審核審批。 (1) 審計報告經(jīng)審計部長、財務(wù)總監(jiān)審核后，送被審計單位征求意見。 (2) 被審計單位有異議的，審計小組應(yīng)當(dāng)進行重新核實、研究,必要

31、時修改審計報告。 (3) 審計項目部長應(yīng)依照授權(quán)審批權(quán)限依次上報領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十六條 審計項目負(fù)責(zé)人應(yīng)對審計報告的真實性、完整性及審計事項的定性和政策運用負(fù)責(zé)。對未執(zhí)行必要審計程序?qū)е轮卮髥栴}未發(fā)現(xiàn),以及審計查出的問題嚴(yán)重失實承擔(dān)責(zé)任。 第十七條 審計項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時搜集與審計項目相關(guān)的文件、工作底稿等資料，經(jīng)審計部長復(fù)核后，按規(guī)定及時歸檔。 第五章 舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報管理 第__條 審計部和審計人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防、檢查和報告舞弊行為。發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應(yīng)及時向上級報告，提出進一步檢查的建議。 第__條 舞弊行為包

32、括: (1) 收受賄賂或回扣。 (2) 將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人。 (3) 貪污、挪用、盜竊公司資財。 (4) 使公司為虛假的交易事項支付款項。 (5) 故意隱瞞、錯報交易事項。 (6) 泄露公司的商業(yè)秘密。 第二十條 舞弊行為的預(yù)防 1、建立、健全公司的內(nèi)部控制制度。 2、審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容: (1) 公司目標(biāo)的可行性。 (2) 控制意識和態(tài)度的科學(xué)性。 (3) 員工行為規(guī)范的合理性和有效性。 (4) 經(jīng)營活動授權(quán)制度的適當(dāng)性。 (5) 風(fēng)險管理機制的有效性。 (6) 管理信息系統(tǒng)的有效性。 3、除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮

33、以下可能會導(dǎo)致舞弊行為發(fā)生的情況。 (1) 管理人員品質(zhì)不佳及遭受異常壓力。 (2) 經(jīng)營活動中存在異常交易事項。 (3) 公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。 (4) 審計組在審計中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。 第二十一條 舞弊行為的檢查 1、評估舞弊行為涉及的范圍及復(fù)雜程度，避免對可能涉及舞弊行為的人員提供信息或被其所提供的信息誤導(dǎo)。 2、設(shè)計適應(yīng)的舞弊行為檢查程序，以確定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。 3、保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，以避免損害相關(guān)公司或人員的合法權(quán)益。 第二十二條 舞弊行為的匯報 1、在舞弊行為檢查過程中，出現(xiàn)下列情況時，審計人員應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)

34、匯報。 (1) 可以合理確信舞弊行為已發(fā)生，并需要深入調(diào)查。 (2) 舞弊行為已導(dǎo)致財務(wù)報表嚴(yán)重失實。 (3) 發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得應(yīng)當(dāng)移送司法機關(guān)處理的證據(jù)。 2、在舞弊行為檢查工作結(jié)束后, 應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴(yán)重程度，出具相應(yīng)的審計報告，并確定強化內(nèi)部控制的措施，及設(shè)計適當(dāng)程序，對公司未來檢查類似舞弊行為提供指導(dǎo)。 (1) 報告的內(nèi)容應(yīng)包括:舞弊行為的性質(zhì)、涉及人員、舞弊手段及原因、檢查結(jié)論、處理意見、提出的建議及糾正措施。 (2) 若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)較輕且金額較小時，可一并納入常規(guī)審計報告。篇5：審計員工作職責(zé) 要求： 1、具有1年以上審計、財務(wù)主管工作經(jīng)

35、驗，熟悉會計工作及稅收政策 ；熟悉財務(wù)及其它辦公軟件； 2、能夠獨立或協(xié)同完成常規(guī)、非常規(guī)審計業(yè)務(wù)，或能獨立處理財務(wù)工作，具有有中級職稱者優(yōu)先； 3、具有一定管理經(jīng)驗，具有發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力 ； 4、具有較好的溝通能力和團隊協(xié)作能力 5、能適應(yīng)出差工作 審計員工作職責(zé)： 審計員代表審計辦公室實施具體審計事項，其職權(quán)為： 1、制定審計計劃，確定具體審計方案、審計范圍。 2、具體實施審計項目，對審計過程形成相應(yīng)記錄，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量。 3、及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報發(fā)現(xiàn)的重大問題和重大風(fēng)險隱患，提出改進意見；協(xié)調(diào)處理公司內(nèi)部審計部門與其他部門的關(guān)系。 4、按照職責(zé)分工，對公司各項經(jīng)營

36、管理活動和財務(wù)活動的真實性、合規(guī)性進行監(jiān)督、檢查、評價。 5、編寫審計報告。 6、對審計問題的整改實施跟蹤，編寫后續(xù)審計報告。 7、負(fù)責(zé)審計資料立卷歸檔工作。 第5篇：審計崗位職責(zé)作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，主要完成以下方面的工作：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德。 2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。 3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點，編制年度審計計劃。 4、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價： ⑴貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，

37、集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況； ⑵財務(wù)狀況、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動； ⑶工程管理、合同管理、物資采購及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對外投資、借款、擔(dān)保情況； ⑸按照有關(guān)規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計； ⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險管理情況； ⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。 ⑼公司領(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。 5、需要委托中介機構(gòu)審計的事項，負(fù)責(zé)對中介機構(gòu)的聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料

38、進行審核。 6、負(fù)責(zé)將審計項目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。 7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。 8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導(dǎo)和檢查。 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。 10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。 第6篇：審計崗位職責(zé)崗位說明書系列 編號：FS-ZD-04017 審計崗位職責(zé) Model Audit Duties 說明：為規(guī)劃化、統(tǒng)一化進行崗位管理，使崗位管理人員有章可循，提高工作效率與明確責(zé)任制，特此編寫。 1.在部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真積極地開展財務(wù)收支審計工作，向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作。 2.熟悉有關(guān)財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

39、 3.嚴(yán)守審計紀(jì)律，恪守審計職業(yè)道德。 4.掌握會計、審計及其相關(guān)專業(yè)知識。 5.負(fù)責(zé)檔案管理等日常事務(wù)工作。 6.具體實施財務(wù)收支審計和審計專項調(diào)查。 7.負(fù)責(zé)招標(biāo)采購日常事務(wù)、收費立項、經(jīng)濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。 8.認(rèn)真學(xué)_會計、審計業(yè)務(wù)知識，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。 9.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。 請輸入您的公司名字 第1頁 / 共2頁 崗位說明書系列 編號：FS-ZD-04017 Fonshion Design Co., Ltd 第2頁 / 共2頁 第7篇：審計崗位職責(zé)1.在部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真積極地開展財務(wù)收支審計工作，向領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作。2.

40、熟悉有關(guān)財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。3.嚴(yán)守審計紀(jì)律，恪守審計職業(yè)道德。4.掌握會計、審計及其相關(guān)專業(yè)知識。5.負(fù)責(zé)檔案管理等日常事務(wù)工作。6.具體實施財務(wù)收支審計和審計專項調(diào)查。7.負(fù)責(zé)招標(biāo)采購日常事務(wù)、收費立項、經(jīng)濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。8.認(rèn)真學(xué)_會計、審計業(yè)務(wù)知識，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。9.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。 第8篇：崗位職責(zé)收益審計崗位職責(zé)收益審計崗位職責(zé) 1、審核酒店所有收入，包括所有由夜審核對的帳單、收銀員報表、夜審報 表;審核應(yīng)收寓客帳、應(yīng)收公司帳入帳金額是否相符;控制內(nèi)部招待及 員工用餐。 2、審核由出納制定的每日現(xiàn)金收入報表。 3、根據(jù)餐飲收益日報、夜審前廳收益日報、夜審信用卡報表及現(xiàn)金報表審 核各種付款方式是否正確。 4、編制每天收益報表。 5、編制收銀員現(xiàn)金收入溢或缺月報表。 6、登記每日信用卡明細(xì)并根據(jù)銀行對帳單對信用卡進行核對。 7、執(zhí)行一般行政及會計內(nèi)部控制工作。 8、整理帳單并進行分類歸檔和保管工作。 9、完成交付的其他任務(wù)。 經(jīng)審委員會主任崗位職責(zé) 工會經(jīng)費審查委員崗位職責(zé) 學(xué)校經(jīng)費審查委員會崗位職責(zé) 會計審核員崗位職責(zé)（共9篇） 企業(yè)審計專員崗位職責(zé)（共8篇）