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銀行承兌匯票業(yè)務(wù)培訓,Contents,,一、票據(jù)體系介紹,4,,,,,商業(yè)信用,銀行信用,商業(yè)信用票據(jù)化－匯票的形成,一、票據(jù)體系介紹,,,,實務(wù)概念 我國的票據(jù)是由中國人民銀行審定并在指定的印鈔廠印制的。必須按照人民銀行設(shè)立的規(guī)定進行填寫，票據(jù)簽發(fā)人必須按照規(guī)定簽發(fā)并在指定地方蓋有印章才能成為具有法定作用的重要貨幣憑證。,,理論概念 票據(jù)是在貨幣或商品流動中為債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和償付而使用的一種信用工具。,,,,,票據(jù),一、票據(jù)體系介紹,,一、票據(jù)體系介紹,一、票據(jù)體系介紹,有價憑證,設(shè)權(quán)憑證,要式憑證,文義憑證,無因憑證,,,,票據(jù)上須寫明一定的貨幣金額，即表明其價位,,,,,票據(jù)的權(quán)利義務(wù)，由票據(jù)的設(shè)立而產(chǎn)生,票據(jù)必須依照法律規(guī)定的方式成立，否則不具法律效力。,票據(jù)上權(quán)利內(nèi)容以及與票據(jù)有關(guān)的一切事項均以票據(jù)上記載的文字為準，不受票據(jù)上文字以外事項的影響。,票據(jù)行為只要符合法律規(guī)定的形式要件，就發(fā)生效力，不受原因關(guān)系或資金關(guān)系的影響。,,票 據(jù) 功 能,,,,,,支付功能,,,,,,,融資功能,,,,,,投資 功能,,票 據(jù) 功 能,一、票據(jù)體系介紹,,一、票據(jù)體系介紹,什么是票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系？ 是一種非票據(jù)關(guān)系。是指票據(jù)當事人在票據(jù)關(guān)系以外所產(chǎn) 生和形成的民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系。,票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系與票據(jù)關(guān)系的聯(lián)系 1. 是票據(jù)行為產(chǎn)生條件前提 2. 與票據(jù)關(guān)系相互分離,,一、票據(jù)體系介紹,,,,我國的基本國情 對票據(jù)業(yè)務(wù)進行真實交易關(guān)系審核的必要性 ※貨幣政策 ※經(jīng)濟環(huán)境 ※合法利益,《票據(jù)法》為什么要求票據(jù)業(yè)務(wù)要有真實交易關(guān)系？,,一、票據(jù)體系介紹,票據(jù)的產(chǎn)生 票據(jù)的基本概念 票據(jù)的種類 票據(jù)的特點 票據(jù)的功能 票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系,,二、銀行承兌匯票基本理論,,二、銀行承兌匯票基本理論,出票人（承兌申請人）簽發(fā)的，委托承兌 行（作為付款人）在指定日期無條件支 付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。,,,出票人為銀行以外的 企業(yè)和其他組織。,,二、銀行承兌匯票基本理論,,,,指中國銀行股份有限公司作為承兌行，根據(jù)承兌申請人的申請，承 諾在銀行承兌匯票到期日對收款人或者持票人無條件支付票據(jù)金額 的票據(jù)行為。 承兌業(yè)務(wù)包括銀行承兌匯票的簽發(fā)、承兌、付款等。,什么是承兌業(yè)務(wù)？,,,二、銀行承兌匯票基本理論,銀行承兌匯票最早起源于英國。 外國的借款人信用度低。 私人銀行的資金有限，但有可靠的資信鑒別技術(shù)。 對外國借款人的匯票進行承兌。 銀行承兌匯票得以產(chǎn)生。,,,,二、銀行承兌匯票基本理論,商業(yè)銀行信用,,延期支付的貨幣契約,,商業(yè)信用的票據(jù)化,出票人,承兌申請人,收款人 （持票人）,,出票人開戶銀行,背書人,承兌行,被背書人,持票人,收款人 (持票人),持票人開戶銀行,,,,,,,,,① 申請承兌并出票,,②承兌,,,,③交付匯票,,背書轉(zhuǎn)讓,,⑥通知交存,,⑦到期交存票款,,⑧劃回票款,,,,⑤發(fā)出委托收款,,④委托收款,,⑨收妥入帳,,,,,,,④委托收款,,,⑨收妥入帳,,,,二、銀行承兌匯票基本理論,,二、銀行承兌匯票基本理論,,二、銀行承兌匯票基本理論,,,,銀行承兌匯票當事人分類 債權(quán)人：收款人或持票人 債務(wù)人： ※ 主債務(wù)人：承兌人 ※ 次債務(wù)人：出票人、背書人、保證人,,能夠使票據(jù)法律關(guān)系實際發(fā)生的法律事實，主要是票據(jù)法律行為，簡稱“票據(jù)行為”,,票據(jù)當事人之間存在的票據(jù)關(guān)系，經(jīng)票據(jù)法的調(diào)整成為票據(jù)法律關(guān)系 票據(jù)法律關(guān)系的實際發(fā)生取決于相應(yīng)的法律事實的存在,,,票據(jù)法律關(guān)系,,,票據(jù)行為,二、銀行承兌匯票基本理論,,,,付款 抗辯 追索 喪失,,出票 背書 承兌 保證,,,票據(jù)行為,事實行為,廣義的票據(jù)行為,狹義的 票據(jù)行為,二、銀行承兌匯票基本理論,,二、銀行承兌匯票基本理論,,出票的定義 出票是指出票人按照票據(jù)法規(guī)定的記載事項和方式作成票據(jù)并交付的一種票據(jù)行為。 出票的要件 記載法定事項、簽章、交付,,二、銀行承兌匯票基本理論,簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載的八個主要事項 表明“銀行承兌匯票”字樣 無條件支付的承諾或委托 確定的金額 付款行名稱 匯票到期日 收款人名稱 出票日期 出票人簽章,二、銀行承兌匯票基本理論,,二、銀行承兌匯票基本理論,,,承兌的定義 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。 承兌必須記載的事項 “承兌”字樣 承兌簽章 承兌日期,,二、銀行承兌匯票基本理論,,銀行承兌的特征： 承兌銀行為匯票申請人提供商業(yè)銀行信用； 承兌銀行承擔絕對付款責任； 銀行銀行是承兌申請人（出票人）的債權(quán)人。,,,二、銀行承兌匯票基本理論,背書的定義 背書是指持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓或授予他人時所做的票據(jù)行為。 背書應(yīng)記載的事項 背書人簽章、被背書人名稱、背書日期 背書應(yīng)寫在票據(jù)的背面，不得記載在票據(jù)的正面。,,,二、銀行承兌匯票基本理論,背書的分類形式 轉(zhuǎn)讓背書 非轉(zhuǎn)讓背書：委托背書、設(shè)質(zhì)背書,,,二、銀行承兌匯票基本理論,背書連續(xù)的定義 是指票據(jù)上記載的諸次背書，從第一次到最后一次在形式上都是相連續(xù)而無間斷的。,二、銀行承兌匯票基本理論,,二、銀行承兌匯票基本理論,,,背書連續(xù)的效力 轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利 權(quán)利證明 背書連續(xù)的認定 形式上有效 轉(zhuǎn)讓背書 記載的先后順序 同一性原則,,二、銀行承兌匯票基本理論,,,委托收款背書 1.“委托收款”背書的概念 是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)利為目的，而授予被背書人以代理權(quán)的背書。 2、特征 委托收款背書是一種非轉(zhuǎn)讓背書，其目的與轉(zhuǎn)讓背書是完全不同的，它不以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的，而是持票人以背書方式授予他人一定的代理權(quán)。,,二、銀行承兌匯票基本理論,質(zhì)押背書 1、質(zhì)押背書的概念： 是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)立質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上所做的背書。 2、特征： 是一種非轉(zhuǎn)讓背書 質(zhì)押背書的效力 質(zhì)押背書必須在票據(jù)上記載質(zhì)押文句予以表明。,,二、銀行承兌匯票基本理論,保證的定義 《票據(jù)法》所指保證是指為票據(jù)保證，即指票據(jù)債務(wù)人以外的其他人，用擔保的方式擔保債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)的目的，而記載在票據(jù)上的一種票據(jù)行為。 保證的記載事項（五項）: 表明“保證”字樣 保證人名稱和住所 被保證人名稱 保證日期 保證人簽章,,二、銀行承兌匯票基本理論,付款的定義 付款是付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。 付款應(yīng)明確的問題： 付款人的審查義務(wù) 付款人付款后的權(quán)利 期后付款,,二、銀行承兌匯票基本理論,對開辦機構(gòu)資格的要求 對要求開辦銀行承兌匯票的承兌申請人的要求 對用于銀行承兌匯票交易的真實性貿(mào)易背景的要求 加大對違規(guī)票據(jù)當事人的處罰力度,,二、銀行承兌匯票基本理論,信用好，承兌性強。 流通性強，靈活性高。 節(jié)約資金成本。,二、銀行承兌匯票基本理論,1、在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織； 2、與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系； 3、能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票； 4、有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽。 5、與銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。 6、能提供相應(yīng)的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。,銀行承兌匯票的出票人具備的條件,,,二、銀行承兌匯票基本理論,對賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。 對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。 相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。,,二、銀行承兌匯票基本理論,銀行承兌匯票對金融和宏觀經(jīng)濟的作用 解決商業(yè)銀行資金短缺的問題 降低了商業(yè)銀行資金流通的風險 是商業(yè)銀行提高經(jīng)濟效益和改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的重要手段 滿足企業(yè)融資新需求 是傳導中央銀行貨幣政策的有效工具 有利于完善社會信用體系 票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展和推動促進了利率市場化,,二、銀行承兌匯票基本理論,銀行承兌匯票的基本概念 銀行承兌匯票的本質(zhì)特征 票據(jù)行為 中國人民銀行對承兌業(yè)務(wù)的政策規(guī)定 銀行承兌匯票產(chǎn)品優(yōu)勢,,三、客戶受理銀承時經(jīng)常遇到的問題,一、票據(jù)表面合規(guī)性審核,二、背書時印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不規(guī)范,二、背書時印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不清晰,二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章未騎縫,二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章不清晰,二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章重復,,小結(jié)： 當出現(xiàn)背書時加蓋的印鑒章不規(guī)范、不清晰，騎縫章未騎縫，前后章相碰，章加蓋重復，章蓋出規(guī)范的背書人簽章范圍等情況時，需由背書有問題的公司出具相關(guān)情況說明。,三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：未填寫被背書人,,三、被背書人名稱書寫不清晰,,三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：紅筆,,三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：漏字,,三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：多字,,,小結(jié)： 被背書人名稱書寫字跡要工整，不能有涂改、連筆，被背書人名稱與印鑒章一致。如 被背書名稱書寫出現(xiàn)字跡潦草、不正確時，要由上手進行情況 說明。如A將票據(jù)背書給B，書寫的被背書人B名稱不規(guī)范，需由A進行情況說明。,四、背書不連續(xù),,,小結(jié)： 背書不連續(xù),即被背書人名稱與下手背書人名稱完全不一樣,如A公司將票背書給B公司,但是A書寫的被背書人名稱是C公司,B公司加蓋了印鑒章，實際應(yīng)寫B(tài)公司名稱。 出票行要求各有不同,一般都需要A和B兩家公司出證明，有時銀行要求有連續(xù)背書的最后一手背書人托收。,五、重復背書,,,小結(jié)： 重復背書,即同一套背書印鑒章連續(xù)加蓋兩次,比如A公司將票又背書給A 公司。需要A 公司出具重復背書證明。,六、粘單不規(guī)范或有破損：不規(guī)范,,六、粘單不規(guī)范或有破損：,,六、粘單不規(guī)范或有破損：,,,小結(jié)： 粘單不規(guī)范時（格式，名稱，粘貼方式等不規(guī)范），需要粘單不規(guī)范的第一家至最后一手背書人出證明。 騎縫處有撕痕。需要破損處的前后兩手背書人出證明。,,要點提示： 收票時，一定要檢查銀票票面及背書的合規(guī)性，對于有瑕疵的票可拒收，或要求對方單位出具相關(guān)證明。 特別關(guān)注背書次數(shù)較多的銀票。 對有疑問的銀票可送至銀行柜面進行審驗，也可提前與出票行進行溝通。 可提前將銀票送至銀行辦理委托收款，如因質(zhì)量問題被拒絕付款，須立即根據(jù)退票理由補充相應(yīng)證明文件。,上排8位數(shù)字所賦信息相對固定； 下排8位為流水號，仍然保留原特殊風格字體及印刷工藝。,四、新版票據(jù)防假培訓,1、票據(jù)號碼,2、票據(jù)圖案的主題及顏色,四、新版票據(jù)防假培訓,3、票據(jù)的小寫金額欄分隔線改為虛線,四、新版票據(jù)防假培訓,新型專用紙張：新型專用水印紙，自然光下無異常色差，紫外光下無熒 光反應(yīng)。,四、新版票據(jù)防假培訓,,四、新版票據(jù)防假培訓,,,四、新版票據(jù)防假培訓,,四、新版票據(jù)防假培訓,,四、新版票據(jù)防假培訓,水印,安全線,凸版印刷,滲透性油墨,新型熒光纖維,微縮文字,彩虹印刷,雙色底紋印刷,水溶性油墨,新型熒光油墨,紅外油墨,,,,,,,,,,,,四、新版票據(jù)防假培訓,聽、看、摸、測 一聽： 新型票據(jù)紙張抖動時挺括、清脆的聲音。 二看： 新版票據(jù)水印、全埋式安全線、彩虹印刷、滲透性油墨。 三摸： 新型票據(jù)紙張厚實挺括的手感、號碼凹凸感。 四測： 要領(lǐng)1，看特征防偽造； 特征: 紙張（水印、纖維絲）、油墨、印刷 要領(lǐng)2，看痕跡防變造。 痕跡: 號碼處的雙色底紋、熒光油墨 大小寫金額處的縮微文字、紅水線,新版票據(jù)的識別方法：,,Thanks,Thanks,