單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,理財規(guī)劃師輔導(dǎo)培訓(xùn),理財規(guī)劃師（三級）考試內(nèi)容介紹,第一章：理財規(guī)劃基礎(chǔ),理財規(guī)劃基礎(chǔ),理財規(guī)劃概述,理財規(guī)劃的內(nèi)容與流程,理財規(guī)劃與理財規(guī)劃職業(yè),理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概括,理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格,職業(yè)道德與操守,道德與職業(yè)道德,理財規(guī)劃師職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn),理財規(guī)劃師執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范,違反職業(yè)道德規(guī)范的制裁措施,鑒定要點：,1.,理財規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容,2.,理財規(guī)劃的原則,3.,理財規(guī)劃的內(nèi)容與流程,4.,理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況及理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格簡要介紹,5.,職業(yè)道德與操守,難點：生命周期理論與家庭模型,2024/11/29,第一章：理財規(guī)劃基礎(chǔ),1.,理財規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容,理財規(guī)劃,(Financial Planning,):,是指運(yùn)用科學(xué)的方法和特定的程序為客戶制定切合實際、具有可操作性的包括,現(xiàn)金規(guī)劃,、,消費支出規(guī)劃,、,教育規(guī)劃,、,風(fēng)險管理與保險規(guī)劃,、,稅收籌劃,、,投資規(guī)劃,、,退休養(yǎng)老規(guī)劃,、,財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃,等某方面或者綜合性的方案，使客戶不斷提高生活品質(zhì)，最終達(dá)到終身的,財務(wù)安全、自主和自由,的過程。,2024/11/29,理財規(guī)劃的目標(biāo)歸結(jié)為兩個層次：,實現(xiàn)財務(wù)安全：,個人或家庭對自己的財務(wù)現(xiàn)狀有充分的信心，認(rèn)為現(xiàn)有的財富足以應(yīng)對未來的財務(wù)支出和其他生活目標(biāo)的實現(xiàn)，不會出現(xiàn)大的財務(wù)危機(jī)。,追求財務(wù)自由：,個人或家庭的收入主要來源于主動投資而不是被動工作。,2024/11/29,1.,理財規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容,衡量財務(wù)安全的幾個內(nèi)容,（包括但不限于）,是否有穩(wěn)定、充足的收入；,個人是否有發(fā)展的潛力；,是否有充足的現(xiàn)金準(zhǔn)備；,是否有適當(dāng)?shù)淖》浚?是否購買了適當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)和人身保險；,是否有適當(dāng)、收益穩(wěn)定的投資；,是否享受社會保障；,是否有額外的養(yǎng)老保障計劃。,1.,理財規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容,理財規(guī)劃目標(biāo)的具體內(nèi)容,1.,必要的資產(chǎn)流動性,2.,合理的消費支出,3.,實現(xiàn)教育期望,4.,完備的風(fēng)險保障,5.,合理的納稅安排,6.,積累財富,7.,安享晚年,8.,有效的財產(chǎn)分配與傳承,2024/11/29,1.,理財規(guī)劃的目標(biāo)及其具體內(nèi)容,日常開支需要、預(yù)防突發(fā)事件需要、投機(jī)性需要,并非個人價值最大化，而是個人財務(wù)狀況文件合理,理財規(guī)劃的原則,1.,通觀全盤，整體規(guī)劃原則,2.,客戶家庭類型不同核心策略不同原則,3.,建立現(xiàn)金保障原則,4.,風(fēng)險管理優(yōu)先于追求收益原則,5.,消費、投資與收入匹配原則,6.,開源與節(jié)流并舉原則,7.,未雨綢繆，早做規(guī)劃原則,2.,理財規(guī)劃的原則,進(jìn)攻型,攻守兼?zhèn)湫?防守型,日常生活覆蓋儲備,意外現(xiàn)金儲備,家族支援現(xiàn)金儲備,一、生命周期理論與家庭模型概述,1,、生命周期理論,(1),單身期,2-8,年,(2),家庭與事業(yè)形成期 結(jié)婚到新生兒誕生,1-3,年,(3),家庭與事業(yè)成長期 子女出生到子女完成大學(xué)教育,(4),退休前期 子女參加工作到個人退休前,(5),退休期,2,、家庭模型,青年家庭（,35,歲以下）、中年家庭（,35-55,歲）、老年家庭,3.,理財規(guī)劃的內(nèi)容與流程,不同生命周期、不同家庭模型下的理財規(guī)劃,不同生命周期、不同家庭模型下的理財規(guī)劃,3.,理財規(guī)劃的內(nèi)容,第一步：建立客戶關(guān)系,第二部：收集客戶信息,第三部：分析客戶財務(wù)狀況,第四部：制定理財方案,第五步：執(zhí)行理財方案,第六部：持續(xù)理財服務(wù),3.,理財規(guī)劃的流程,第一單元 理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展概況一、理財規(guī)劃職業(yè)發(fā)展,1,、,(2006,年,11,月第,28,題,),初創(chuàng)期,2,、擴(kuò)張期,3,、成熟、穩(wěn)定發(fā)展期二、國外理財主要理財規(guī)劃師職業(yè)資格介紹,1,、特許人壽理財師,CLU 2,、特許理財顧問師,ChFC,3,、注冊理財顧問師,IFA 4,、獨立財務(wù)顧問師,CFP,三、理財規(guī)劃職業(yè)在我國的發(fā)展第二單元 理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格簡要介紹一、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認(rèn)證發(fā)展二、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格特點,1,、社會認(rèn)可度高,2,、富有本土化色彩,3,、注重實務(wù)操作三、理財規(guī)劃師國家職業(yè)資格認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn),2024/11/29,第二章：財務(wù)和會計基礎(chǔ),財務(wù)和會計基礎(chǔ),會計基礎(chǔ)知識,會計的作用和目標(biāo),會計前提及原則,會計要素與會計等式,會計核算內(nèi)容,財務(wù)會計報告,財務(wù)管理基礎(chǔ)知識,財務(wù)管理的目標(biāo)和原則,貨幣時間價值,風(fēng)險價值,資金成本,財務(wù)分析,成本管理基礎(chǔ)知識,成本的作用及分類,量本利分析,個人會計及財務(wù)管理與企業(yè)會計及財務(wù)管理的區(qū)別,第一單元會計的作用及目標(biāo),一、會計的作用：會計是以貨幣為主要的計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟(jì)活動的一種經(jīng)濟(jì)管理工作。,對理財規(guī)劃師來說，會計既是獲得信息的渠道，又是進(jìn)行分析的工具。,2024/11/29,第一單元會計的作用及目標(biāo),二、財務(wù)會計的目標(biāo),財務(wù)會計的目標(biāo)是指企業(yè)會計工作所要達(dá)到的目的。,1,、為投資者、債權(quán)人等企業(yè)外部有關(guān)方面了解企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果提供會計信息,2,、為國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供會計信息,3,、為企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理提供會計信息,2024/11/29,第二單元會計提前及原則,一、會計核算的基本前提,會計核算的基本前提是對會計核算所處的時間、空間環(huán)境所作的合理設(shè)定。,會計核算的基本前提包括：會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量,二、會計核算主要原則,（,四類，,13,條原則,）,1,、,總體性要求：,真實性原則、可比性原則、一致性原則,2,、,會計信息的質(zhì)量要求：,相關(guān)性原則、及時性原則、明晰性原則,3,、,會計要素確認(rèn)和計量的要求：權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,、配比原則、歷史成本原則、劃分收益性支出與資本性支出原則,4,、,會計修訂性慣例的要求：,謹(jǐn)慎性原則、重要性原則、實質(zhì)重于形式原則,2024/11/29,第三單元會計要素與會計等式,一、會計對象,會計對象是指會計工作所要核算和監(jiān)督的內(nèi)容。（,資金運(yùn)動,）,二、會計要素,會計要素是對會計對象所作的基本分類，是會計核算對象的具體比，是用于反映會計主體財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的基本單位。,1,、資產(chǎn),2,、負(fù)債,3,、所有者權(quán)益,4,、收入,5,、費用,6,、利潤,三、會計等式,（,重要,）,資產(chǎn),=,負(fù)債,+,所有者權(quán)益收入,費用,=,利潤,四、記賬方向,2024/11/29,第四單元會計核算內(nèi)容,一、會計,確認(rèn),會計確認(rèn)是財務(wù)會計的一項重要程序，它是指交易、事項中的一個項目應(yīng)否和應(yīng)在何時、如何當(dāng)作一向要素加以記錄和計入會計報表內(nèi)容的過程。（,是否確認(rèn)、何時確認(rèn)、如何確認(rèn),）,二、會計,計量,：是指用數(shù)量,(,主要是金額,),對財務(wù)報表要素進(jìn)行描述。,三、會計,記錄,：是指已確認(rèn)和已計量的企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤以會計憑證為依據(jù)，正式地記錄在會計帳薄中的過程。,四、會計,報告,：是指以恰當(dāng)?shù)男问絽R總?cè)粘４_認(rèn)、計量、記錄的結(jié)果,(,會計賬簿記錄的結(jié)果,),進(jìn)行再次確認(rèn)，定期地向會計信息使用者通報企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況的過程。,2024/11/29,第五單元財務(wù)會計報告,一、財務(wù)會計報告的概念和內(nèi)容,1,、概念：是以日常核算的資料為主要依據(jù)，總括反映會計主體在一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的報告文件。,2,、內(nèi)容：包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書,二、財務(wù)會計報告的,作用,1,、提供有助于投資者、債權(quán)人進(jìn)行合理決策的信息,2,、提供管理當(dāng)局受托經(jīng)管責(zé)任的履行情況的信息,3,、為外部用戶提供評價和預(yù)測企業(yè)將來的財務(wù)趨勢、現(xiàn)金流量等信息,4,、能夠為政府管理部門進(jìn)行宏觀調(diào)控和管理提供信息,三、企業(yè)主要的會計報表,1,、資產(chǎn)負(fù)債表,2,、損益表,3,、現(xiàn)金流量表,4,、一些附表,2024/11/29,第二節(jié)財務(wù)管理基礎(chǔ)知識,第一單元財務(wù)管理的目標(biāo)及原則,一、財務(wù)管理的含義財務(wù)管理是對財務(wù)活動的管理，是組織企業(yè)財務(wù)活動、處理企業(yè)與各有關(guān)方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一項經(jīng)濟(jì)管理工作。,二、財務(wù)管理的特別屬性：搞好財務(wù)管理對于改善企業(yè)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用。,2024/11/29,第一單元財務(wù)管理的目標(biāo)及原則,三、財務(wù)管理的目標(biāo),1,、財務(wù)管理的目標(biāo)的作用：導(dǎo)向作用、激勵作用、凝聚作用、考核作用,2,、財務(wù)管理的目標(biāo)的特征：相對穩(wěn)定性、可操作性、層次性,3,、財務(wù)管理的目標(biāo)的內(nèi)容：,(1),合理籌措資金，保證企業(yè)經(jīng)營需要,(2),做好投資決策分析，有效利用企業(yè)管理,(3),改善財務(wù)狀況，提高企業(yè)的財務(wù)能力,(4),制訂收益分配政策，提供最佳分配方案,2024/11/29,第一單元財務(wù)管理的目標(biāo)及原則,四、財務(wù)管理的原則,1,、資金合理配置原則,2,、收支積極平衡原則,3,、成本效益原則,4,、收益風(fēng)險均衡原則,5,、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則,2024/11/29,第二單元貨幣時間價值,一、貨幣時間價值的概念：是資金在使用過程中隨時間的推移而發(fā)生的增值。,單利終值是指一定時期后的本利和。單利現(xiàn)值是指未來的一筆資金其現(xiàn)在的價值。,2,、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計算復(fù)利終值是在“利滾利”基礎(chǔ)上計算的現(xiàn)在的一筆收付款項未來的本利和。復(fù)利現(xiàn)值是指未來發(fā)生的一筆收付款項其現(xiàn)在的價值。,2024/11/29,二、貨幣時間價值的計算,1,、單利終值和現(xiàn)值的計算,單利終值：一定時期以后的本利和。,現(xiàn)在的,1,元錢，年利率為,10%,，從第,1,年到第,3,年各年年末的終止為：,1,年后的終值,=1,（,1+10%1,）,=1.1,1,年后的終值,=1,（,1+10%2,）,=1.2,1,年后的終值,=1,（,1+10%3,）,=1.3,單利終值的公式：,2024/11/29,第三單元風(fēng)險價值,一、風(fēng)險的概念,是指某一行動有多種可能的結(jié)果，而且人們事先估計到采取某種行動可能導(dǎo)致的結(jié)果以及每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性，但行動的真正結(jié)果究竟如何不能事先確定。,二、風(fēng)險的分類：經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險,三、風(fēng)險與報酬,期望投資報酬率,=,無風(fēng)險報酬率,+,風(fēng)險報酬率,風(fēng)險報酬率,=,風(fēng)險報酬率,風(fēng)險程度,2024/11/29,第四單元資金成本,一、資金成本的概念和作用資金成本是指企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費用,。,【,資金成本,=,每年的用資費用,/,（籌資數(shù)額,-,籌資費用）,】,二、個別資金成本的計算,1,、債券成本,=,債券利息,（,1-,所得稅稅率）,/,債券籌資額,（,1-,籌資費率）,2,、銀行借款成本,=,借款利息,（,1-,所得稅稅率）,/,借款金額額,（,1-,籌資費率）,3,、優(yōu)先股成本,=,優(yōu)先股每年的股利,/,優(yōu)先股總額,（,1-,籌資費率）,4,、普通股成本,=,股票第二年的股利,/,股總額,（,1-,籌資費率）,+,年增長率,5