2025年內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)協(xié)議 甲方（委托方）：____公司 乙方（受托方）：____會(huì)計(jì)師事務(wù)所 根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，甲乙雙方在平等、自愿、公平、誠(chéng)信的原則基礎(chǔ)上，就甲方委托乙方提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)事宜，達(dá)成以下協(xié)議： 一、協(xié)議主體 1.1 甲方 甲方全稱：____公司 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：____ 住所：____ 法定代表人：____ 聯(lián)系電話：____ 1.2 乙方 乙方全稱：____會(huì)計(jì)師事務(wù)所 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：____ 住所：____ 法定代表人：____ 聯(lián)系電話：____ 二、服務(wù)內(nèi)容 2.1 乙方根據(jù)甲方的要求，對(duì)甲方____年度的內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，并提供以下服務(wù)： （1）了解甲方內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況，評(píng)估內(nèi)部控制的健全性和有效性； （2）對(duì)甲方內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行測(cè)試，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況； （3）對(duì)甲方內(nèi)部控制存在的缺陷提出改進(jìn)建議； （4）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告； （5）提供內(nèi)部控制審計(jì)相關(guān)的咨詢和培訓(xùn)服務(wù)。 2.2 乙方在提供服務(wù)過(guò)程中，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，確保審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。 三、服務(wù)期限 3.1 本協(xié)議自雙方簽訂之日起生效，服務(wù)期限為_(kāi)___年____月____日至____年____月____日。 四、服務(wù)費(fèi)用 4.1 甲方應(yīng)支付乙方內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)費(fèi)用共計(jì)人民幣【】元（大寫(xiě)： （1）協(xié)議簽訂后____個(gè)工作日內(nèi)，支付預(yù)付款【】元； （2）乙方出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告后____個(gè)工作日內(nèi)，支付剩余款項(xiàng)。 4.2 乙方開(kāi)具正規(guī)發(fā)票，甲方憑發(fā)票進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。 五、保密條款 5.1 雙方在履行本協(xié)議過(guò)程中所獲悉的對(duì)方商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、市場(chǎng)信息等，應(yīng)予以嚴(yán)格保密。 5.2 保密期限自本協(xié)議簽訂之日起算，至協(xié)議終止或履行完畢之日止。 六、違約責(zé)任 6.1 任何一方違反本協(xié)議的約定，導(dǎo)致協(xié)議無(wú)法履行或造成對(duì)方損失的，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，向?qū)Ψ街Ц哆`約金，違約金為合同總金額的【】%。 6.2 乙方未按照約定完成審計(jì)工作，甲方有權(quán)解除本協(xié)議，并要求乙方退還已支付的預(yù)付款。 七、爭(zhēng)議解決 7.1 雙方在履行本協(xié)議過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)首先通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。 八、其他約定 8.1 本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。 8.2 本協(xié)議未盡事宜，可由雙方另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。 甲方（蓋章）：____公司 法定代表人（簽字）：____ 簽訂日期：____ 乙方（蓋章）：____會(huì)計(jì)師事務(wù)所 法定代表人（簽字）：____ 簽訂日期：____ 以下為附件： 附件1：內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)范圍及內(nèi)容 附件2：內(nèi)部控制審計(jì)費(fèi)用明細(xì) 附件3：甲方內(nèi)部控制審計(jì)需求說(shuō)明書(shū) （以下為正文，共計(jì)1500字） 一、內(nèi)部控制審計(jì)的背景與目的 1.1 內(nèi)部控制審計(jì)的背景 隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)管理水平的提高，內(nèi)部控制作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，越來(lái)越受到企業(yè)的重視。內(nèi)部控制審計(jì)作為對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)的一種獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)活動(dòng)，有助于企業(yè)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷，提高內(nèi)部控制的有效性。 1.2 內(nèi)部控制審計(jì)的目的 本次內(nèi)部控制審計(jì)的目的是對(duì)甲方____年度的內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)估內(nèi)部控制的健全性和有效性，為甲方改進(jìn)內(nèi)部控制提供參考依據(jù)。 二、內(nèi)部控制審計(jì)的范圍與內(nèi)容 2.1 內(nèi)部控制審計(jì)范圍 本次內(nèi)部控制審計(jì)范圍包括甲方____年度的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制、合規(guī)內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制。 2.2 內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)容 （1）了解甲方內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況，評(píng)估內(nèi)部控制的健全性和有效性； （2）對(duì)甲方內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行測(cè)試，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況； （3）對(duì)甲方內(nèi)部控制存在的缺陷提出改進(jìn)建議； （4）根據(jù)審計(jì)結(jié)果，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。 三、內(nèi)部控制審計(jì)的程序與方法 3.1 內(nèi)部控制審計(jì)程序 （1）簽訂內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)； （2）乙方了解甲方內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況，收集相關(guān)資料； （3）乙方對(duì)甲方內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行測(cè)試，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況； （4）乙方對(duì)甲方內(nèi)部控制存在的缺陷提出改進(jìn)建議； （5）乙方根據(jù)審計(jì)結(jié)果，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。 3.2 內(nèi)部控制審計(jì)方法 （1）詢問(wèn)甲方管理層和相關(guān)部門(mén)，了解內(nèi)部控制的實(shí)際情況； （2）查閱甲方內(nèi)部控制相關(guān)文件，分析內(nèi)部控制的健全性和有效性； （3）對(duì)甲方內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行測(cè)試，驗(yàn)證內(nèi)部控制的執(zhí)行情況； （4）根據(jù)測(cè)試結(jié)果，評(píng)估內(nèi)部控制的缺陷，提出改進(jìn)建議。 四、內(nèi)部控制審計(jì)的成果與運(yùn)用 4.1 內(nèi)部控制審計(jì)成果 本次內(nèi)部控制審計(jì)的成果主要包括：內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制改進(jìn)建議、內(nèi)部控制培訓(xùn)資料等。 4.2 內(nèi)部控制審計(jì)運(yùn)用 （1）甲方應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制的缺陷進(jìn)行整改； （2）甲方應(yīng)結(jié)合內(nèi)部控制改進(jìn)建議，優(yōu)化內(nèi)部控制系統(tǒng)； （3）甲方應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制培訓(xùn)資料進(jìn)行學(xué)習(xí)，提高內(nèi)部控制意識(shí)。 五、內(nèi)部控制審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì) 5.1 內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) （1）審計(jì)過(guò)程中可能存在的抽樣風(fēng)險(xiǎn)； （2）審計(jì)結(jié)論可能受到甲方管理層干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)； （3）審計(jì)過(guò)程中可能存在的信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。 5.2 應(yīng)對(duì)措施 （1）乙方應(yīng)采用科學(xué)的審計(jì)方法，降低抽樣風(fēng)險(xiǎn)； （2）乙方應(yīng)保持獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)態(tài)度，防范管理層干預(yù)； （3）乙方應(yīng)與甲方建立良好的溝通機(jī)制，減少信息不對(duì)稱。 六、內(nèi)部控制審計(jì)的后續(xù)跟蹤與評(píng)價(jià) 6.1 內(nèi)部控制審計(jì)后續(xù)跟蹤 （1）甲方應(yīng)在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告出具后，定期對(duì)內(nèi)部控制的改進(jìn)情況進(jìn)行跟蹤； （2）乙方應(yīng)協(xié)助甲方對(duì)內(nèi)部控制的改進(jìn)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，提供必要的咨詢和培訓(xùn)服務(wù)。 6.2 內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià) （1）甲方應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)成果進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制審計(jì)的成效； （2）乙方應(yīng)根據(jù)甲方的評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)，不斷提高審計(jì)質(zhì)量。 七、附則 7.1 本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。 7.2 本協(xié)議未盡事宜，可由雙方另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。 甲方（蓋章）：____公司 法定代表人（簽字）：____ 簽訂日期：____ 乙方（蓋章）：____會(huì)計(jì)師事務(wù)所 法定代表人（簽字）：____ 簽訂日期：____ 第 7 頁(yè) 共 7 頁(yè)