金融機構(gòu)洗錢風險的客戶分類管理分析 　 　　一、金融機構(gòu)的洗錢風險 　　金融機構(gòu)的風險主要有信用風險、市場風險、流動性風險、結(jié)算風險、操作風險、系統(tǒng)風險等。20世紀90年代以前，信用風險和市場風險是金融機構(gòu)面臨的主要風險。進入90年代以后，隨著反洗錢國際組織——金融行動特別工作組（FATF）的成立，特別是美國9.11事件以來，洗錢和恐怖融資的形勢日益嚴峻，國際組織、各國政府、專業(yè)性機構(gòu)的一系列規(guī)定都賦予金融機構(gòu)以法定的反洗錢義務，防范洗錢風險逐步成為金融機構(gòu)的一個監(jiān)控重點。 　　洗錢風險是指金融機構(gòu)因從事、參與、縱容或便利洗錢活動而帶來的商譽損失和合規(guī)風險，是金融機構(gòu)信用風險、操作風險、法律風險、系統(tǒng)風險的綜合反映。長期以來，銀行等金融機構(gòu)一直是洗錢活動的首選領(lǐng)域。商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行、政策性銀行等銀行業(yè)金融機構(gòu)由于能夠快捷、安全的放置和轉(zhuǎn)移大量資金，而最容易被洗錢分子利用，孕育了較大的洗錢風險。 　　隨著世界各國對洗錢的重視程度不斷增強，并通過立法對銀行系統(tǒng)業(yè)務活動進行監(jiān)管，銀行業(yè)自身也認識到了洗錢對其信譽和經(jīng)營以及整個金融市場的破壞作用，進而建立了有效的內(nèi)部控制制度和機制，確保其不被洗錢分子所利用。洗錢分子在銀行業(yè)受阻后，就把注意力轉(zhuǎn)移到包括證券、期貨、保險業(yè)在內(nèi)的其他金融領(lǐng)域，洗錢風險已經(jīng)逐步擴散到整個金融領(lǐng)域和特定非金融領(lǐng)域。 　　就微觀而言，金融機構(gòu)的洗錢風險來自內(nèi)外兩個方面。其中內(nèi)部風險決定于法律規(guī)制和控制體系，主要體現(xiàn)為內(nèi)控風險，外部風險包括產(chǎn)品與服務風險、客戶（交易對手）風險、國家或地區(qū)風險，其焦點集中于賬戶。 　　1.內(nèi)控風險。金融機構(gòu)的內(nèi)部洗錢風險主要集中在內(nèi)控制度建設方面，它是由法律環(huán)境和內(nèi)控體系共同決定的。反洗錢內(nèi)控制度的缺實和不完善，將會給不法分子利用金融機構(gòu)洗錢以可乘之機。金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度一方面應該是國家法規(guī)強制性要求的反映，另一方面也是金融機構(gòu)自主反洗錢意識的體現(xiàn)，任何一個方面的缺陷、漏洞都會使金融機構(gòu)面臨體制性洗錢風險。 　　2.產(chǎn)品與服務風險。這是金融機構(gòu)因為提供產(chǎn)品和服務而帶來的風險。普通的產(chǎn)品和服務體現(xiàn)在產(chǎn)品與服務不為消費者所接受，或者被市場所淘汰，但洗錢背景下金融機構(gòu)的產(chǎn)品與服務風險恰好源自于客戶對產(chǎn)品和服務的消費行為。不同產(chǎn)品或服務被用作洗錢媒介的幾率是不一樣的。產(chǎn)品與服務風險蘊含在通過賬戶進行的交易之中，并因產(chǎn)品或服務的不同而表現(xiàn)出不同的風險特征與程度。 　　3.客戶（交易對手）風險。金融機構(gòu)的客戶（交易對手）風險是由客戶（交易對手）的反洗錢體系建設、被其他洗錢者利用的可能性、風險水平、風險控制能力等因素決定的?？蛻舨煌?，潛在的洗錢風險也不同。據(jù)FATF研究表明，銀行的高風險客戶（交易對手）主要有：非銀行業(yè)金融機構(gòu)（如證券經(jīng)紀經(jīng)銷商、支票兌現(xiàn)服務商、貨幣交易商或兌換商、旅行支票、匯票或儲值卡的出票人、銷售方或贖回方）、紙牌俱樂部、賭場、匯款人等；非政府組織（如慈善機構(gòu)）；離岸公司、發(fā)行無記名股票的股份公司、位于離岸金融中心的銀行；大量使用現(xiàn)金支付的企業(yè)（如便利店、停車場、餐館、零售商店等）。 　　4.國家或地區(qū)風險。金融機構(gòu)在不同國家或地區(qū)開展業(yè)務，為來自不同國家或地區(qū)的客戶開立賬戶、提供便利，不同國家或地區(qū)的交易所承擔的洗錢風險是不一樣的。國家或地區(qū)風險是洗錢犯罪的區(qū)位特征，它存在的邏輯是“如果某地的洗錢活動猖獗，那么該地的任何客戶都是值得懷疑的”。FATF認定的不合作國家和地區(qū)一般被認為是典型的洗錢高風險地區(qū)。 　　二、金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理的必要性分析 　　金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理是指金融機構(gòu)按照客戶涉嫌洗錢風險因素或涉嫌恐怖融資活動特征，通過識別、分析、判斷等方式，將客戶劃分為不同的風險等級，針對不同風險等級制訂和采取相關(guān)風險控制措施的行為。 　　金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理是一項非常重要的風險管理工作，不僅可以幫助金融機構(gòu)對洗錢風險進行預防，還可以幫助金融機構(gòu)有的放矢地開展反洗錢工作，合理有效地配置資源?；谙村X風險的金融機構(gòu)客戶分類管理的必要性主要體現(xiàn)在三個方面。 　　1.我國法律、法規(guī)的明確要求。根據(jù)《反洗錢法》及《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，金融機構(gòu)應按照客戶的特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，劃分客戶洗錢風險等級，并在持續(xù)關(guān)注的基礎上，適時調(diào)整客戶。因此，對金融機構(gòu)而言，基于洗錢風險的客戶分類管理是一項法定的義務，是金融機構(gòu)滿足外部監(jiān)管要求，依法合規(guī)經(jīng)營的需要。 　　2.有助于金融機構(gòu)有的放矢地開展反洗錢工作。客戶在給金融機構(gòu)帶來收益的同時，也帶來了風險。隨著監(jiān)管力度的不斷加大，為有效地控制洗錢風險，金融機構(gòu)需要投入成本，為平衡風險控制的有效性和成本控制所需的資源進行投入，并使成本投入所得收益最大化。面對所有的客戶，金融機構(gòu)不可能采取同樣的管理措施進行管理，通過基于洗錢風險的客戶分類管理，有區(qū)別地采取不同措施，各項反洗錢工作就可以做到有的放矢。 　　3.保障金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的有效手段。作為全面風險管理機制的重要組成部分，基于洗錢風險的客戶分類管理的運用有助于金融機構(gòu)識別、評估和控制聲譽風險、操作風險、法律風險。同時，通過對不同風險等級客戶，特別是高風險客戶的持續(xù)監(jiān)控，可以及時發(fā)現(xiàn)其他的風險隱患，并有效監(jiān)控洗錢及其他風險狀況的發(fā)生，確保金融機構(gòu)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。 　　三、金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理的原則與標準 （一）金融機構(gòu)客戶洗錢風險等級分類的原則 1.綜合性原則。基于洗錢風險的客戶分類管理必須以“了解你的客戶”為原則，在綜合考慮和分析客戶的地域、行業(yè)、身份、交易目的、交易特征等各類因素及信息的基礎上進行分類。 　　 　　2.定量與定性相結(jié)合原則。在對客戶的國籍、行業(yè)、職業(yè)等定性指標進行分析的同時，還應對客戶資金流量、交易頻率、交易規(guī)模等定量因素進行分析，正確地評估客戶的洗錢風險等級。 　　3.持續(xù)性原則。由于受到政治、經(jīng)濟、市場等各類因素的影響和制約，基于洗錢風險的客戶分類的等級以及分類的標準并非一成不變。為確?？蛻粝村X風險等級分類的客觀性和準確性，金融機構(gòu)應對基于洗錢風險的客戶分類進行動態(tài)、持續(xù)的管理。 　　4.保密性原則?；谙村X風險的客戶分類標準屬于金融機構(gòu)內(nèi)部保密信息，尤其是風險因素和評分標準的設置，直接關(guān)系到客戶風險分類，需要嚴格保密，以避免被犯罪分子知悉后有意規(guī)避有關(guān)的風險控制措施。 　　（二）金融機構(gòu)客戶洗錢風險等級分類的標準 　　金融機構(gòu)總部負責本機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類標準的制訂、更新以及相關(guān)系統(tǒng)的建設、開發(fā)與維護。由于各金融機構(gòu)所處地區(qū)政治、經(jīng)濟、法制環(huán)境的差異，客戶的結(jié)構(gòu)、業(yè)務的品種以及金融機構(gòu)本身風險承受能力存在差異，因此，金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類的指標并沒有統(tǒng)一的標準，但從目前業(yè)界的實踐來看，基于洗錢風險的客戶分類參考標準主要包括有以下幾方面。 　　1.地域標準。地域標準是指客戶所屬的國家或地區(qū)，這類因素通常包括但不限于：非FATF等國際反洗錢組織成員國或其公布的反洗錢不合作國家或地區(qū)；被FinCEN、FATF等國際反洗錢組織列入制裁名單的國家或地區(qū)；毒品販賣活動猖獗的國家或地區(qū)；欺詐或腐敗猖獗的國家或地區(qū)；被稱為“避稅天堂”的國家或地區(qū)。 　　2.行業(yè)標準。行業(yè)標準是指客戶所屬的行業(yè)，這類因素通常包括但不限于：賭場或其他賭博機構(gòu)；彩票銷售行業(yè)；貴金屬、稀有礦石或珠寶行業(yè)；與武器有關(guān)的行業(yè)；房地產(chǎn)行業(yè)；藝術(shù)品、古董批發(fā)、零售交易商；匯款機構(gòu)、外幣兌換行等；對環(huán)境造成實質(zhì)危害的行業(yè)；進出口貿(mào)易公司；典當行；拍賣行；離岸公司；高度使用現(xiàn)金的行業(yè)和業(yè)務；卡拉OK、夜總會、按摩、桑拿等行業(yè)；律師行、會計師行、投資顧問行、旅游經(jīng)紀公司等中介機構(gòu)。 　　3.客戶標準?？蛻魳藴适侵概c客戶職業(yè)、職位、背景、地位、組織架構(gòu)、規(guī)模、信譽、外界評價等因素，這類因素通常包括但不限于：外國政要、政黨要員、國企高管、司法和軍事高級官員等；洗錢風險較高的行業(yè)的經(jīng)營管理人員或從業(yè)人員；被政府及相關(guān)部門列入“黑名單”的客戶；被懷疑其經(jīng)營活動或資金來源合法性的客戶；有犯罪嫌疑或其他犯罪記錄的客戶；已經(jīng)或正在接受行政或司法調(diào)查的客戶；股權(quán)結(jié)構(gòu)過于復雜，使實際受益人難于辨認的客戶。 　　4.業(yè)務標準。業(yè)務標準是指客戶所辦理的業(yè)務類型，這類標準通常包括但不限于：自助業(yè)務；電子銀行業(yè)務；現(xiàn)金業(yè)務；跨境匯款、票據(jù)業(yè)務；代理業(yè)務；投資性業(yè)務；團體性業(yè)務；無記名業(yè)務；匯兌業(yè)務。 　　5.其他標準。其他標準包括客戶辦理業(yè)務行為或交易習慣等，這類標準通常包括但不限于：辦理非面對面業(yè)務；要求開立匿名賬戶；要求開立虛假名稱賬戶；拒絕提供金融機構(gòu)所要求信息和文件；利用虛假證件辦理業(yè)務；在一定時期內(nèi)頻繁辦理一次性金融業(yè)務；資金收付金額、頻率與業(yè)務規(guī)模、所處行業(yè)不符；在一定時期內(nèi)，現(xiàn)金交易累計金額超過本機構(gòu)同類客戶現(xiàn)金交易平均值的一定倍數(shù)；在一定時期內(nèi)，交易頻率超過本機構(gòu)同類客戶交易頻率平均值的一定倍數(shù)；在一定時期內(nèi)，頻繁發(fā)生規(guī)定限額以內(nèi)并接近最高限額的交易。 　　金融機構(gòu)應當根據(jù)本機構(gòu)的客戶結(jié)構(gòu)以及風險承受能力，分別對基于洗錢風險的客戶分類的主要參考因素設置一定的標準分值，并根據(jù)評價得分確定客戶的洗錢風險等級。基于洗錢風險的客戶等級一般分為正常、關(guān)注、可疑、禁止四大類別，每個類別的分值范圍由金融機構(gòu)根據(jù)實際情況進行確定。 　　四、金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理的目標與措施 　　金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理是一項系統(tǒng)性的工作，必須有相應的分類參數(shù)體系、評估計量體系以及系統(tǒng)控制體系的支持。金融機構(gòu)通過建立上述體系，實現(xiàn)以下目標：一是全面、真實、動態(tài)地掌控本機構(gòu)客戶洗錢風險程度?；谙村X風險程度對本機構(gòu)所有客戶進行合理劃分，對客戶的身份信息和風險控制程度進行全面、持續(xù)的了解和控制。二是預防和及時發(fā)現(xiàn)可疑線索，有效控制洗錢風險。根據(jù)客戶風險等級不同程度，對風險等級較高的客戶行為和交易情況進行加強型的調(diào)查和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)重要的可疑交易，有效控制可能發(fā)生的洗錢風險。三是為本機構(gòu)合規(guī)風險管理提供基礎依據(jù)?？蛻羯矸葑R別作為金融機構(gòu)的基礎義務，對金融機構(gòu)起到預防洗錢風險的重要作用?；谙村X風險做好客戶分類工作有利于提高金融機構(gòu)履行客戶身份識別工作的效率和效果，進一步為合規(guī)風險管理提供重要的基礎依據(jù)。 　　金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理措施是建立在客戶身份識別的基礎上的，是對客戶身份識別更高層次的解釋和歸總。金融機構(gòu)應當根據(jù)不同客戶洗錢風險等級采取“標準型盡職調(diào)查（Standard Due Diligence，SDD）”或“加強型盡職調(diào)查（ Enhanced Due Diligence，EDD）” 措施對客戶進行識別，加強客戶交易的檢查頻率，適時調(diào)整客戶交易的種類與額度，及時報告可疑交易，確保最大限度地控制洗錢風險事件的發(fā)生。 　　1.正常類客戶分類管理措施。金融機構(gòu)為正常類客戶辦理業(yè)務時，可以采取標準型盡職調(diào)查措施對客戶身份進行識別,并按照本機構(gòu)正常業(yè)務處理程序進行辦理。對于正常類客戶，金融機構(gòu)定期對其身份信息以及資金交易進行審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢風險等級。定期審核的頻率可根據(jù)各金融機構(gòu)的實際情況進行確定。正常類客戶及其金融交易活動如在風險等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機構(gòu)應當立即采取加強型盡職調(diào)查措施，重新對客戶洗錢風險進行全面評估，及時調(diào)增客戶洗錢風險等級，并向監(jiān)督部門報告可疑交易。 　　2.關(guān)注類客戶分類管理措施。金融機構(gòu)為關(guān)注類客戶辦理業(yè)務時，應當根據(jù)交易風險度的大小采取標準型或加強型盡職調(diào)查措施對客戶身份進行識別，并按照本機構(gòu)正常的或特定的業(yè)務處理程序進行辦理。在與關(guān)注類客戶的業(yè)務關(guān)系存續(xù)期間，金融機構(gòu)應當了解客戶的資金來源、資金用途、經(jīng)濟狀況或者經(jīng)營狀況等信息，關(guān)注客戶的金融交易活動。對于關(guān)注類客戶，金融機構(gòu)定期對其身份信息以及資金交易狀況進行審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢風險等級。定期審核頻率可根據(jù)各金融機構(gòu)的實際情況進行確定，但應高于對正常類客戶的審核頻率。關(guān)注類客戶及其金融交易活動如在風險等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機構(gòu)應當立即采取一切可行的調(diào)查和檢查措施，重新對客戶洗錢風險進行全面評估，調(diào)增客戶洗錢風險等級，進一步控制客戶的交易種類與額度。若核查后確認為有可疑的，應按有關(guān)法規(guī)向有關(guān)中國反洗錢監(jiān)測分析中心、人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報告可疑交易。金融機構(gòu)調(diào)減關(guān)注類客戶洗錢風險等級，必須經(jīng)過本機構(gòu)反洗錢管理部門的審批。 　　3.可疑類客戶分類管理措施。金融機構(gòu)為可疑類客戶辦理業(yè)務時，應當采取加強型盡職調(diào)查措施對客戶身份進行識別，并按照本機構(gòu)特定的業(yè)務處理程序進行辦理。在與可疑類客戶的業(yè)務關(guān)系存續(xù)期間，金融機構(gòu)應當全面了解客戶的身份、背景、經(jīng)營范圍、經(jīng)濟狀況、資金來源、資金用途、經(jīng)營狀況、交易規(guī)模、交易對手以及賬戶的實際控制人或資金交易的實際受益人等信息，加強監(jiān)控其日常各項交易情況和操作行為。對于可疑類客戶，金融機構(gòu)應當對其身份信息以及資金交易狀況至少每半年進行一次審核，并根據(jù)審核結(jié)果更新客戶身份信息資料，調(diào)整客戶洗錢風險等級?？梢深惪蛻艏捌浣鹑诮灰谆顒尤缭陲L險等級評定周期內(nèi)出現(xiàn)異常情況，金融機構(gòu)應當立即采取一切可行的調(diào)查和檢查措施，重新對客戶洗錢風險進行全面評估，調(diào)增客戶洗錢風險等級，進一步控制客戶的交易種類與額度。若核查后確認為有可疑的，應按有關(guān)法規(guī)向有關(guān)中國反洗錢監(jiān)測分析中心、人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報告可疑交易。金融機構(gòu)調(diào)減可疑類客戶洗錢風險等級，必須經(jīng)過本機構(gòu)反洗錢管理部門的審批。 　　4.禁止類客戶分類管理措施。金融機構(gòu)為禁止類客戶辦理業(yè)務，必須經(jīng)過其總部的批準。金融機構(gòu)應當嚴格限制禁止類客戶的業(yè)務建立，如對已建立業(yè)務關(guān)系的禁止類客戶，對其交易種類和交易額度應采取加強型盡職調(diào)查措施對其身份信息以及每一筆業(yè)務交易進行全面的調(diào)查，同時按照本機構(gòu)特定的業(yè)務處理程序進行辦理。對于禁止類客戶，金融機構(gòu)應當對其資金交易狀況進行實時監(jiān)控，出現(xiàn)異常情況時，如有必要應立即中止為其辦理業(yè)務和提供金融服務，并及時向監(jiān)督部門報告可疑交易。金融機構(gòu)調(diào)減禁止類客戶洗錢風險等級，必須經(jīng)過其總部反洗錢管理部門的審批。 　　五、結(jié)論與建議 　　金融機構(gòu)基于洗錢風險的客戶分類管理工作不僅是金融機構(gòu)反洗錢工作的重要內(nèi)容，而且其所提供的信息和結(jié)果對整個金融機構(gòu)的合規(guī)運作和風險防范起到積極的預警防范作用，有利于金融機構(gòu)主動識別風險、健全風險控制體系，防止違規(guī)行為發(fā)生，確保金融機構(gòu)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營。 　　金融機構(gòu)應積極推動基于洗錢風險的客戶分類管理在反洗錢工作中的運用，一是完善客戶身份識別制度和運作流程，在全面收集客戶身份資料的基礎上，根據(jù)既定的客戶洗錢風險等級分類標準對客戶進行風險等級劃分，并針對不同客戶風險等級制定客戶身份持續(xù)識別方案，相應地進行標準型盡職調(diào)查或加強型盡職調(diào)查。二是輔助可疑交易報告工作，有的放矢，對不同等級客戶給予不同程度的關(guān)注和分析，達到人力、時間等資源的最佳配置與使用。三是推動洗錢案件協(xié)查工作，為金融機構(gòu)全面、及時、準確地追查案件線索，完整地填報協(xié)查報告提供資料，從而保證金融機構(gòu)案件調(diào)查和協(xié)查職責履行的合法性、合規(guī)性。 　　基于洗錢風險的客戶分類管理的結(jié)果，也為金融機構(gòu)其他條線和部門客戶的合規(guī)運作、風險防范提供有利的信息資源。一是擴展風險預警范圍，應定期或不定期形成本單位的風險分析報告，在確保信息安全原則基礎上，向本單位或上級單位披露本階段客戶洗錢風險等級分類工作結(jié)果，提示既有或潛在風險，并提出具體的風險應對措施，以及對其他相關(guān)部門、條線避免和應對風險的策略。二是輔助業(yè)務風險管理決策，由反洗錢主管部門負責召集，向各部門通報本機構(gòu)風險客戶、行業(yè)和業(yè)務等信息，以起到風險預警作用，為業(yè)務風險管理決策提供依據(jù)。三是風險等級分類系統(tǒng)的信息共享，適度地開放客戶洗錢風險等級分類系統(tǒng)用戶權(quán)限，給予各相關(guān)部門客戶洗錢風險等級分類系統(tǒng)部分分類結(jié)果信息模塊。