銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員考試復習題[農(nóng)村信用社部份] 1、制定《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的意義：為了加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風險，保護存款人和其他客戶的合法權益，促進銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。 2、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)是指：在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及政策性銀行。 3、銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則內(nèi)容包括風險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。 4、銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取的下列措施進行現(xiàn)場檢查：(1)進入銀行業(yè)金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；(2)詢問銀行業(yè)金融機構(gòu)的工作人員，要求其對有關檢查事項作出說明；(3)查閱、復制銀行業(yè)金融機構(gòu)與檢查事項有關的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；(4)檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)運用電子計算機管理業(yè)務數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。 5、根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，銀行業(yè)金融機構(gòu)有下列情形之一的，由國務院銀行業(yè)管理機構(gòu)責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：（1）未經(jīng)批準設立分支機構(gòu)的；（2）未經(jīng)批準變更、終止的；（3）違反規(guī)定從事未經(jīng)批準或備案的業(yè)務活動的；（4）違反規(guī)定提高或者降低存款利率的。 6、銀行業(yè)金融機構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)除依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十三條至第四十六條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：（1）責令銀行業(yè)金融機構(gòu)對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予紀律處分；（2）銀行業(yè)金融機構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人給予警告，處五萬元以上罰款；（3）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。 7、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。 8、商業(yè)銀行有以下變更事項之一的，應當經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準：（1）變更名稱；（2）變更注冊資本； （3）變更總行或者分支行所在地；（4）調(diào)整業(yè)務范圍；（5）變更持有資本總額或者股份總額百分之五十以上的股東；（6）修改章程；（7）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他變更事項。 更換董事、高級管理人員時，應當報經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查其任職資格。 9、商業(yè)銀行貸款，應當遵守的資產(chǎn)負債比例規(guī)定： （1）資本充足率不得低于百分之八；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分七十五；（3）流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于百分二十五；（4）對同借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；（5）國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定。 10、商業(yè)銀行的營業(yè)時間應當方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應當在公告的營業(yè)時間內(nèi)營業(yè)，不得擅自停止營業(yè)或者縮短營業(yè)時間。 11、商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務，應當按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。有關兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定應當公布。 12、根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行有下列情形之一的，由國務院銀行監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：1、拒絕或者阻礙國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)檢查監(jiān)督的；2、提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告、報表的；3、未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動性比例、同一借款人貸款比例和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有關資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定的。 13、中國人民銀行在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定。 14、貨幣政策的目標是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長。 15、中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運用下列貨幣政策工具：（1）要求銀行業(yè)金融機構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準備金；（2）確定中央銀行基準利率；（3）為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供貸款；（5）在公開市場上買賣國債、其他政府債券和金融債券及外匯；（6）國務院確定的其他貨幣政策工具。 16、中國人民銀行根據(jù)履行職責的需要，有權要求銀行業(yè)金融機構(gòu)報送必要的資產(chǎn)負債表、利潤表以及其他財務會計、統(tǒng)計報表和資料。 17、印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場上流通的，中國人民銀行應當責令停止違法行為，并處二十萬元以下罰款。 18、《中中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 19、學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。 20、保證的方式為一般保證和連帶責任保證。 21、保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。 22、下列財產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；（3）學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；（4）所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（6）依法不得抵押的財產(chǎn)。 23、權利質(zhì)押包括：（1）匯票、支票、本票、存款單、倉單、提單；（2）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權、專利權、著作權中財產(chǎn)權；（4）依法可以質(zhì)押的其他權利。 24、《擔保法》規(guī)定，留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照本法規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 25、定金的數(shù)額由當事人約定，但不得超過主合同標的額的百分之二十。 26、《中華人民共和國票據(jù)法》所稱票據(jù)是指：匯票、本票和支票。 27、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。 28、金融機構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務中玩忽職守的，對違反《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的，給予處分；造成重大損失，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責任。 29、票據(jù)的付款人對見票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票，拖延支付的，由金融行政管理部門處以罰款，對直接責任人員給予處分。 30、《會計法》規(guī)定，會計機構(gòu)、會計人員依照本法規(guī)定進行會計核算，實行會計監(jiān)督。任何單位或者個人不得以任何方式授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，提供虛假財務會計報告。任何單位或者個人不得對依法履行職責、抵制違反本法規(guī)定行為的會計人員實行打擊報復。 31、《會計法》規(guī)定，下列經(jīng)濟業(yè)務事項，應當辦理會計手續(xù)，進行會計核算： （1）款項和有價證券的收付； （2）財物的收發(fā)、增減和使用； （3）債權債務的發(fā)生和結(jié)算； （4）資本、基金的增減； （5）收入、支出、費用、成本的計算； （6）財務成果的計算和處理； （7）需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。 32、《會計法》規(guī)定，會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計核算以人民幣為記賬本位幣。業(yè)務收支以人民幣以外的貨幣為主的單位，可以選定其中一種貨幣作為記賬本位幣，但是編報的財務會計報告應當折算為人民幣。 33、會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。記賬憑證應當根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證及有關資料編制。 34、《合同法》規(guī)定，當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人約定采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人采用合同書形式訂立合同的，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立。 35、《合同法》規(guī)定，合同的內(nèi)容由當事人約定，一般包括以下條款： （1）當事人的名稱或者姓名和住所； （2）標的； （3）數(shù)量； （4）質(zhì)量； （5）價款或者報酬； （6）履行期限、地點和方式； （7）違約責任； （8）解決爭議的方法。 當事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。 36、《合同法》規(guī)定，有下列情形之一的，合同無效： （1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益； （2）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益； （3）以合法形式掩蓋非法目的； （4）損害社會公共利益； （5）違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。 37、借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息合同。借款合同采用書面形式，但自然人之間可借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。 38、根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，未經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，金融機構(gòu)擅自設立、合并、撤銷分支機構(gòu)或者代表機構(gòu)的：給予警告，并處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責的高管人員，給予撤職直至開除的紀律處分。 39、《金融違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀律處分包括：警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除，由所在金融機構(gòu)或者上級金融機構(gòu)決定。 40、根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機構(gòu)有更換高級管理人員，未經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的：給予警告，并處l萬元以上10萬元以下的罰款；有前款第(四)項所列情形的，對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。 41、根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機構(gòu)從事賬外經(jīng)營行為的：給予警告，沒收違法所得，并處違法所得l倍以上5倍以下的罰款，沒有違法所得的，處10萬元以上50萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員，給予開除的紀律處分；情節(jié)嚴重的，責令該金融機構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務許可證；構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責任。 42、根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》，金融機構(gòu)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，未予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的：給予警告，沒收違法所得，并處違法所得 l倍以上3倍以下的罰款，沒有違法所得的，處5萬元以上30萬元以下的罰款；對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員和直接責任人員，給予記大過直至開除的紀律處分；造成資金損失的，對該金融機構(gòu)直接負責的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分；構(gòu)成對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪或者其他罪的，依法追究刑事責任。 43、《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》所稱金融機構(gòu)高級管理人員的范圍是指：金融機構(gòu)法定代表人和對經(jīng)營管理具有決策權或?qū)︼L險控制起重要作用的人員。 44、根據(jù)《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，金融機構(gòu)高級管理人員應滿足以下條件：（1）能正確貫徹執(zhí)行國家的經(jīng)濟、金融方針政策；（2）熟悉并遵守有關經(jīng)濟、金融法律法規(guī)；（3）具有與擔任職務相適應的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗；（4）具備與擔任職務相稱的組織管理能力和業(yè)務能力；（5）具有公正、誠實、廉潔的品質(zhì)，工作作風正派。 45、根據(jù)《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，擔任國有商業(yè)銀行一級分行營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理（主任、副主任），二級分行行長、副行長，應具備大專以上（包括大專）學歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟工作9年以上（其中金融從業(yè)4年以上）；擔任國有商業(yè)銀行支行行長，應具備高中、中專以上（包括高中、中專）學歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）。 46、金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)臨時主持工作超過三個月的副職，應按正職任職資格審核程序和條件報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。 47、根據(jù)《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》，離任審計報告至少包括以下內(nèi)容：（1）分管業(yè)務經(jīng)營狀況，包括資產(chǎn)質(zhì)量、贏利水平等；（2）分管業(yè)務合規(guī)合法情況；（3）分管業(yè)務內(nèi)控建設和風險管理情況；（4）職責范圍內(nèi)發(fā)生的重大經(jīng)濟或刑事案件以及本人所應承擔的責任；（5）審計結(jié)論。 48、根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標：（1）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；（3）確保風險管理體系的有效性；（4）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。 49、商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制的重點是：實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術實施會計內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息。 50、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當包括以下要素：（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風險識別與評估；（3）內(nèi)部控制措施；（4）信息交流與反饋；（6）監(jiān)督評價與糾正。 51、商業(yè)銀行應當建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，規(guī)定貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和操作要求：（1）貸前調(diào)查應當做到實地查看，如實報告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；（2）貸時審查應當做到獨立審貸，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務風險，提出降低風險的對策；（3）貸后檢查應當做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關人員，不得隱瞞或掩飾問題。 52、商業(yè)銀行應當對會計賬務處理的全過程實行監(jiān)督：會計賬務應當做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務核對不一致的，應當按照權限進行糾正或報上級機構(gòu)處理。 53、《貸款風險分類指導原則》所指的貸款分類，是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過貸款分類應達到以下目標：(1)揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； (2)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；(3)為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據(jù)。 54、《貸款風險分類指導原則》五類貸款的定義分別為： 正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。 關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。 可疑：借款人無法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 55、重組貸款是指：銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出讓步的貸款。 56、分類時，應將貸款的逾期狀況作為一個重要因素考慮。逾期(含展期后)超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益的貸款，至少歸為次級類。 57、使用貸款風險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：(1)借款人的還款能力；(2)借款人的還款記錄；(3)借款人的還款意愿；(4)貸款的擔保；(5)貸款償還的法律責任；(6)銀行的信貸管理。借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。 58、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于調(diào)整市場準入管理方式和程序的決定》規(guī)定，各銀行對已獲準開的新業(yè)務，可授權符合條件的下轄分支機構(gòu)開辦。各銀行分支機構(gòu)經(jīng)上級行授權即可開辦新業(yè)務，僅須在開辦后10個工作日內(nèi)向當?shù)劂y監(jiān)局、直屬分局或銀監(jiān)分局書面報告。 59、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于調(diào)整市場準入管理方式和程序的決定》規(guī)定，各中資銀行、外國獨資銀行和中外合資銀行在本機構(gòu)內(nèi)作同級職責平行調(diào)動的高級管理人員，若已經(jīng)經(jīng)過任職資格審核，原任職資格仍然有效，無須重新進行核準?？稍陔x任后一個月內(nèi)向所在銀監(jiān)機構(gòu)報送離任審計報告及有關任職材料。 60、金融許可證應當載明哪些內(nèi)容？ （1）機構(gòu)編碼； （2）機構(gòu)名稱； （3）依據(jù)的法律法規(guī)； （4）機構(gòu)批準成立日期； （5）營業(yè)地址； （6）頒發(fā)許可證日期； （7）銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)的公章。 61、金融許可證的頒發(fā)、更換、扣押、吊銷等由銀監(jiān)會依法行使，其他任何單位和個人不得行使上述職權。 62 、在何種情形下，金融機構(gòu)應當向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)申請換發(fā)金融許可證？ （1）機構(gòu)更名； （2）營業(yè)地址變更； （3）許可證破損； （4）許可證遺失； （5）銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)認為其他需要更換許可證的情形。 63、金融許可證頒發(fā)、更換、吊銷或注銷時，應在指定的報紙上進行公告，公告的具體內(nèi)容包括哪些？ 公告的具體內(nèi)容應當包括：機構(gòu)名稱、營業(yè)地址、金融機構(gòu)編碼、郵政編碼、聯(lián)系電話。 64、機構(gòu)領取或換領金融許可證應向銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送哪些材料？ （1）監(jiān)會或其派出機構(gòu)的批準文件； （2）金融機構(gòu)介紹信； （3）領取許可證人員的合法有效身份證明； （4）銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)要求的其他資料。 65、金融機構(gòu)在營業(yè)場所的顯著位置進行公示的主要內(nèi)容？ 金融機構(gòu)應當在營業(yè)場所的顯著位置以適當方式公示其業(yè)務范圍、主要負責人。 66、商業(yè)銀行對集團客戶授信應遵循的原則有哪些？ 統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對集團客戶授信實行統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。 適度原則。商業(yè)銀行應根據(jù)授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。 預警原則。商業(yè)銀行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。 67、商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，要求集團客戶提供的信息資料的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務、股權結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情況和重要訴訟情況等。必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。 68、集團客戶是指具有哪些特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象？ 在股權上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的； 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的； 主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關系和二代以內(nèi)旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的； 存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。 69、《商業(yè)銀行法》對貸款關系人是如何界定的? 《商業(yè)銀行法》第四十條規(guī)定，關系人貸款中的關系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬；前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。 70、《企業(yè)會計準則關聯(lián)方關系及其交易的披露》對關聯(lián)企業(yè)是如何界定的？ 財政部下發(fā)的《企業(yè)會計準則關聯(lián)方關系及其交易的披露》規(guī)定，關聯(lián)方關系主要指直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個或多個企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營企業(yè)；聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員；受主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。 71、金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品的基本種類有哪些? 衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資料或指數(shù)，合約的基本種類包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權。 72、金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務可分為哪兩大類？ 金融機構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負債的風險或為獲利進行衍生產(chǎn)品交易。金融機構(gòu)從事此類業(yè)務時被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶。 金融機構(gòu)向客戶（包括金融機構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務。金融機構(gòu)從事此類業(yè)務時被視為衍生產(chǎn)品的交易商，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報價和交易服務的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。 73、商業(yè)銀行資本構(gòu)成包括哪些項目？ （1）商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 （2）核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權。 （3）附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務。 74、商業(yè)銀行資本應抵御的風險有哪些？ 商業(yè)銀行資本應抵御信用風險和市場風險。 75、新舊《資本充足率管理辦法》在資本充足率計算方面的主要差異在哪里？ 新《資本充足率管理辦法》在計算資本充足率時把市場風險考慮進去，并對表內(nèi)外加權風險資產(chǎn)的計量方法進行了調(diào)整和修改。 76、商業(yè)銀行計算資本充足率時，應從資本中扣除那些項目？ （1）商譽； （2）商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資； （3）商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 77、商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除那些項目？ （1）商譽； （2）商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的50%； （3）商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。 78、資本充足率的信息披露主要包括哪些內(nèi)容？ 主要包括以下五個方面的主要內(nèi)容：風險管理目標和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風險和市場風險。對于涉及商業(yè)機密無法披露的項目，商業(yè)銀行可披露項目的總體情況，并解釋特殊項目無法披露的原因。 79、商業(yè)銀行關聯(lián)交易包括哪些事項？ 商業(yè)銀行關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務的下列事項： （1）授信； （2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移； （3）提供服務； （4）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他關聯(lián)交易。 80、商業(yè)銀行對關聯(lián)方的授信余額應如何控制？ （1）商業(yè)銀行對一個關聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。 （2）商業(yè)銀行對全部關聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額50%。 （3）計算授信余額時，可以扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金融。 81、商業(yè)銀行應當制定的關聯(lián)交易管理制度的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行應當制定關聯(lián)交易管理制度，包括董事會或者經(jīng)營決策機構(gòu)對關聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關聯(lián)交易控制委員會的職責和人員組成，關聯(lián)方的信息收集與管理，關聯(lián)方的報告與承諾、識別與確認制度，關聯(lián)交易的種類和定價政策，審批程序和標準，回避制度，內(nèi)部審計監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。 商業(yè)銀行關聯(lián)交易管理制度應當報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。 82、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應遵循的原則有哪些？ （1）全面性原則； （2）統(tǒng)一性原則； （3）獨立性原則； （4）公正性原則； （5）重要性原則； （6）及時性原則。 83、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應從哪幾個方面進行： 內(nèi)部控制評價應從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個方面進行： （1）過程和風險是否已被充分識別。 （2）過程和風險的控制措施是否遵循相關要求、得到明確規(guī)定并得以實施和保持。 （3）控制措施是否有效。 （4）控制措施是否適宜。 84、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價中的過程評價包括那幾個要素？ 過程評價是對內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評價。 85、商業(yè)銀行的主要風險有哪些？ 商業(yè)銀行的主要風險包括信用風險、市場風險（含利率風險）、操作風險、國家和轉(zhuǎn)移風險、流動性風險、法律風險以及聲譽風險等。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施包括哪些？ （1）高層檢查； （2）行為控制； （3）實物控制； （4）風險暴露限制的審查； （5）審批與授權； （6）驗證與核實； （7）不兼容崗位的適當分離。 86、商業(yè)銀行內(nèi)部控制績效監(jiān)測的主要內(nèi)容包括哪些？ （1）內(nèi)部控制目標實現(xiàn)程度； （2）法律、法規(guī)及監(jiān)管要求的遵循程度； （3）事故、險情和其他不良的內(nèi)部控制績效的歷史情況。 87、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的結(jié)果評價包括哪些指標？ 結(jié)果評價主要包括十項指標：資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本收入比、大額風險集中度指標、關聯(lián)方交易指標、資產(chǎn)質(zhì)量指標、不良貸款撥備覆蓋率、資本充足指標、流動性指標、案件指標。 88、內(nèi)部控制評價程序包括哪幾個步驟？ 內(nèi)部控制評價程序一般包括評價準備、評價實施、評價報告形成和反饋等步驟。 89、商業(yè)銀行市場風險主要分為那幾類？ 市場風險可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。 90、商業(yè)銀行市場風險管理體系包括的基本要素有哪些？ （1）董事會和高級管理層的有效監(jiān)控； （2）完善的市場風險管理政策和程序； （3）完善的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制程度； （4）完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計； 91、商業(yè)銀行對非自然人客戶的表內(nèi)外授信分別包括哪些內(nèi)容？ （1）表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等； （2）表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。 92、商業(yè)銀行不得對哪幾類用途的業(yè)務進行授信？ （1）國家明令禁止的產(chǎn)品或項目； （2）違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股； （3）違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； （4）其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。 93、商業(yè)銀行實施有條件授信時應遵循什么原則？ 商業(yè)銀行實施有條件授信時應遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。 94、商業(yè)銀行授信實施后，應重點監(jiān)測客戶的主要內(nèi)容有哪些？ （1）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同； （2）授信項目是否正常進行； （3）客戶的法律地位是否發(fā)生變化； （4）客戶的財務狀況是否發(fā)生變化； （5）授信的償還情況； （6）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。 95、商業(yè)銀行發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款要求項目必須具備的“四證”是什么？ 商業(yè)銀行對未取得國有土地使用證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證的項目不得發(fā)放任何形式的貸款。 96、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款主要包括哪幾類? 房地產(chǎn)貸款主要包括土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。 97、商業(yè)銀行對申請貸款的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，應要求其開發(fā)項目資本金比例為多少？ 商業(yè)銀行對申請貸款的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，應要求其開發(fā)項目資本金比例不低于35%。 98、如何加強已核銷貸款檔案管理? 貸款核銷后必須堅持賬銷案存的管理原則，即核銷后的貸款雖不再在銀行資產(chǎn)負債表上進行會計確認和計量，但銀行與借款人之間的借貸關系仍然存續(xù)（法律法規(guī)規(guī)定債權與債務關系完全終結(jié)的除外）。各行應按規(guī)定對貸款核銷過程和結(jié)果進行詳細記錄，建立和健全貸款核銷檔案，包括核銷申報材料、逐戶建立的臺賬、相關責任人名單等，作為銀行信貸檔案的重要組成部分。在貸款沒有最終收回之前，應當一直作為未結(jié)交易檔案指定專人妥善保管，不得隨意丟失或自選銷毀。貸款收回之后，銀行再按照檔案管理辦法的有關規(guī)定進行處理。 99、如何對已核銷貸款進行會計核算？ 應根據(jù)財政部制定的《金融企業(yè)會計制度》對已核銷貸款進行會計核算。對于已核銷后又收回的貸款，作轉(zhuǎn)回貸款損失準備處理，超過原貸款本金的部分，包括收回的應收利息，計入當期利息收入。對于取得非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償已核銷貸款的，按實際抵償部分作為抵債資產(chǎn)的入賬價值，同時轉(zhuǎn)回貸款損失準備；抵債資產(chǎn)處置時取得的抵債收入與抵債資產(chǎn)賬面價值的差額，調(diào)整貸款損失準備。 100、國務院關于固定資產(chǎn)投資項目資本金比例是如何調(diào)整的？ （1）鋼鐵項目資本金比例由25%及以上提高到40%以上； （2）水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開發(fā)項目資本金比例由20%及以上提高到35%以上； 101、如何加強信貸風險控制？ 各銀行業(yè)金融機構(gòu)要認真貫徹國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，關注行業(yè)發(fā)展，結(jié)合自身經(jīng)營情況，盡快調(diào)整信貸投向，認真組織對《當前部分行業(yè)制止低水平重復建設目錄》涉及的貸款進行清理，采取有效措施，保全信貸資產(chǎn)；要加強市場信心預測，根據(jù)市場供求關系和產(chǎn)業(yè)變化趨勢，實現(xiàn)科學決策，合理配置資金，規(guī)避信貸風險；對風險較大的行業(yè)，要采取切實有效的方式，加強風險控制。 102、怎樣才能切實加強和完善票據(jù)業(yè)務管理？ （1）統(tǒng)一思想，進一步提高規(guī)范票據(jù)業(yè)務經(jīng)營行為的認識； （2）改進票據(jù)服務，促進票據(jù)業(yè)務進一步健康發(fā)展； （3）嚴禁承兌、貼現(xiàn)不具有真實貿(mào)易背景的商業(yè)匯票； （4）加大內(nèi)控制度建設和執(zhí)行力度； （5）嚴格管理，提高風險管理水平； （6）加強商業(yè)匯票交易背景的審查； （7）加強票據(jù)從業(yè)人員的政治思想工作和業(yè)務培訓工作，嚴防操作風險和道德風險。 103、人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)、被執(zhí)行人占有的哪些資產(chǎn)？ 人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)、被執(zhí)行人占有的動產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動產(chǎn)、特定動產(chǎn)及其他財產(chǎn)權。 104、什么是支付結(jié)算辦法？ 為了規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動中當事人的合法權益，加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和《票據(jù)管理實施辦法》以及有關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。 105、何謂支付結(jié)算？ 支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。 106、票據(jù)和結(jié)算憑證上的那些項目不能更改？ 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 107、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守哪些原則？ （1）恪守信用，履約付款； （2）誰的錢進誰的賬，由誰支配； （3）銀行不墊款。 108、銀行如何維護單位、個人在銀行開立的存款賬戶？ 銀行依法為單位、個人在銀行開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的存款保密，維護其資金的自主支配權。對單位、個人在銀行開立上述存款賬戶的存款，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個人查詢；除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。 109、票據(jù)是否可以背書轉(zhuǎn)讓？ 票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。 110、票據(jù)債務人對那種情況的持票人可以拒絕付款？ 票據(jù)債務人對下列情況的持票人可以拒絕付款： ⑴對不履行約定義務的與自己有直接債權債務關系的持票人； ⑵以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人； ⑶對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人； ⑷明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人； ⑸因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人； ⑹對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人； ⑺符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。 111、什么是銀行匯票？ 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 112、簽發(fā)銀行匯票必須記載哪些事項？ ⑴表明“銀行匯票”的字樣； ⑵無條件支付的承諾； ⑶出票金額； ⑷付款人名稱； ⑸收款人名稱； ⑹出票日期； ⑺出票人簽章。 113、收款人受理銀行匯票時，應審查哪些事項？ ⑴銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致； ⑵收款人是否確為本單位或本人； ⑶銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)； ⑷必須記載的事項是否齊全； ⑸出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致； ⑹出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。 114、什么是商業(yè)匯票？ 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 115、商業(yè)匯票分為幾種？由誰承兌？ ⑴商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票； ⑵商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌； ⑶銀行承兌匯票由銀行承兌； ⑷商業(yè)匯票的付款人為承兌人。 116、銀行承兌匯票的出票人必須具備哪些條件？ ⑴在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織； ⑵與承兌銀行具有真實的委托付款關系； ⑶資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。 117、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載哪些事項？ ⑴表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； ⑵無條件支付的委托； ⑶確定的金額； ⑷付款人名稱； ⑸收款人名稱； ⑹出票日期； ⑺出票人簽章。 118、銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行如何辦理？ 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。 119、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限如何計算？實付貼現(xiàn)金額如何計算？ 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計算。 120、承付貨款分為幾種？承付期如何規(guī)定？ 承付貨款分為驗單付款和驗貨付款兩種，由收付雙方商量選用，并在合同中明確規(guī)定。 ⑴驗單付款。驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。 ⑵驗貨付款。驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。對收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。 121、單位和個人辦理支付結(jié)算“四不準”？ 單位和個人辦理支付結(jié)算，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用賬戶。 122、銀行辦理支付結(jié)算“九不準”？ 銀行辦理支付結(jié)算，不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據(jù)款項；不準受理無理拒付、不扣少扣滯納金；不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶；不準拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務；不準放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀律的制裁；不準逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項。 123、金融機構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務中玩忽職守，對違反規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證或者貼現(xiàn)，應按照《票據(jù)管理實施辦法》的規(guī)定承擔哪些責任？ 金融機構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務中玩忽職守，對違反規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證或者貼現(xiàn)，應按照《票據(jù)管理實施辦法》的規(guī)定承擔行政責任或刑事責任。 124、企業(yè)占用貸款買賣股票任何處理？ 銀行不得貸款給企業(yè)買賣股票，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)占用貸款買賣股票（包括認購新股），銀行要立即收回貸款，并在一定期限內(nèi)對違規(guī)企業(yè)停止貸款，由企業(yè)的行政主管部門追究企業(yè)領導人的責任。 125、金融機構(gòu)高級管理人員任職期間發(fā)生哪些重大事項應及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理派出機構(gòu)報告？ 出現(xiàn)下列情況之一的金融機構(gòu)及其分支機構(gòu)，應及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理派出機構(gòu)報告； ⑴金融機構(gòu)高級管理人員任職期間發(fā)生叛逃、出走、非正常死亡等情況，或因司法、紀檢監(jiān)察機關依法行使職能，造成崗位空缺。 ⑵金融機構(gòu)高級管理人員在未辦理離崗請假手續(xù)的情況下，無故離開工作崗位3個工作日以上。 ⑶金融機構(gòu)高級管理人員任職期間因辭職、撤職等原因造成崗位空缺，或因意外傷害、疾病、學習等原因造成崗位空缺1個月以上。 126、商業(yè)銀行對其業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)授權遵循那些原則？ ⑴應在法定經(jīng)營范圍內(nèi)，對其業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)實行逐級有限授權。 ⑵應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績等，實行區(qū)別授權。 ⑶應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理業(yè)績、風險狀況、授權制度執(zhí)行情況及主要負責人任職情況，及時調(diào)整授權。 ⑷業(yè)務職能部門和分支機構(gòu)超越授權，應視越權行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟損失，追究主要負責人及直接責任人相應的責任。要實現(xiàn)權責一致。主要負責人離開現(xiàn)職時，必須要有上級部門做出的離任審計報告。 127、商業(yè)銀行授權、授信分為那兩種方式？其權限如何？ 商業(yè)銀行授權、授信分為基本授權、授信和特別授權、授信兩種方式。 （1）基本授權是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務經(jīng)營所規(guī)定的權限。 （2）特別授權是指對法定經(jīng)營范圍內(nèi)的特殊業(yè)務，包括創(chuàng)新業(yè)務、特殊融資項目以及超過基本授權范圍的業(yè)務所規(guī)定的權限。 （3）基本授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家信貸政策和每個地區(qū)、客戶的基本情況所確定的信用額度。 （4）特別授信是指商業(yè)銀行根據(jù)國家政策、市場情況變化及客戶特殊需要，對特殊融資項目及超過基本授信額度所給予的授信。 128、商業(yè)銀行授權和授信的有效期為幾年？ 商業(yè)銀行授權和授信的有效期為1年。 129、對受權人超越授權范圍從事業(yè)務經(jīng)營的行為，視越權行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟損失，對其主要負責人和直接責任人予以哪些處分？ ⑴警告； ⑵通報批評； ⑶限期糾正或補救； ⑷停辦或部分停辦業(yè)務； ⑸調(diào)整或取消授權； ⑹取消其主要負責人和直接責任人1年至終生在金融機構(gòu)的任職資格。 130、如何防范銀行業(yè)金融機構(gòu)操作風險？（論述題） 答案見《關于進行銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員法律法規(guī)及業(yè)務理論考試的通知》（宛銀監(jiān)通[2005]49號）附件《關于加大防范操作風險工作力度的通知》。 131、如何做好農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作？ ⑴進一步端正經(jīng)營思想，積極做好信貸支農(nóng)工作； ⑵采取有效措施，大力支持春耕生產(chǎn)； ⑶嚴格貸款管理，確保支農(nóng)重點； ⑷進一步完善貸款方式，改善金融服務； ⑸堅持貸款公開和利率優(yōu)惠政策，接受群眾監(jiān)督； ⑹健全信貸崗位責任制，防范和化解金融風險； ⑺加強監(jiān)督管理，確保信貸支農(nóng)工作的順利進行。 132、向農(nóng)村合作金融機構(gòu)入股應堅持哪些原則？ 向農(nóng)村合作金融機構(gòu)入股應堅持入股自愿、風險自擔、服務優(yōu)惠、利益共享的原則？ 133、以縣聯(lián)社為單位統(tǒng)一法人募集的股金中，持股比例如何規(guī)定？ 單個自然人社員（職工）持股（包括資格股和投資股）最高不得超過股本總額的5‰，單個法人持股（包括資格股和投資股）最多不得超過股本總額的5%；自然人持股總額不得少于總股本的50%，其中，職工持股總額不得超過股本總額的25%。 134、農(nóng)村合作金融機構(gòu)的社員(股東)享有哪些權利？ 農(nóng)村合作金融機構(gòu)的社員(股東)享有以下權利： ⑴參加或委派代理人參加社員(股東)代表大會，行使表決權； ⑵選舉理（董）事、監(jiān)事和被選舉為理（董）事和監(jiān)事； ⑶對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，提出建議和質(zhì)詢； ⑷獲得農(nóng)村合作金融機構(gòu)金融服務的優(yōu)先權和優(yōu)惠權； ⑸享有股金分紅和參與其他形式利益分配； ⑹依照國家有關法律法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定轉(zhuǎn)讓股金和優(yōu)先認購股金； ⑺農(nóng)村合作金融機構(gòu)終止或清算后依法參加剩余財產(chǎn)分配； ⑻國家有關法律、法規(guī)和行政規(guī)章以及農(nóng)村合作金融機構(gòu)章程規(guī)定的其他權利。 135、農(nóng)戶聯(lián)保貸款實行哪些管理辦法？ 農(nóng)戶聯(lián)保貸款實行個人申請、多戶聯(lián)保、周轉(zhuǎn)使用、責任連帶、分期還款的管理辦法 136、具備哪些條件的借款人可以自愿組成聯(lián)保小組？ ⑴具有完全民事行為能力； ⑵單獨立戶，經(jīng)濟獨立，在貸款人服務區(qū)域內(nèi)有固定住所； ⑶具有貸款資金需求； ⑷具有合法、穩(wěn)定的收入； ⑸在貸款人處開立存款賬戶。 137、關于規(guī)范農(nóng)村信用社組織資金行為的要求？ 農(nóng)村信用社要認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，切實依法合規(guī)經(jīng)營。農(nóng)村信用社不得向儲戶、單位存款的經(jīng)辦人和關系人支付除利息以外任何名目的費用或饋贈物品，不得違反國家有關規(guī)定提高或變相提高利率。農(nóng)村信用社不得要求貸款客戶先滿足一定存款額度等以貸引存的做法，不得許諾儲戶的部分存款以股金形式分配高額股息，不得采取以搭售金融產(chǎn)品進行優(yōu)惠的方式吸收存款。農(nóng)村信用社不得利用票據(jù)滾動承兌貼現(xiàn)增加存款、發(fā)放歷史性貸款派生存款、其他資產(chǎn)抵押回購協(xié)議獲取存款等方式以增加時點性存款。 138、農(nóng)村信用社大額貸款監(jiān)測、審核的主要內(nèi)容？ ⑴轄內(nèi)各農(nóng)村信用社執(zhí)行大額貸款報告制度情況，是否存在漏報、瞞報等問題，上報內(nèi)容是否真實； ⑵聯(lián)社是否建立了大額貸款控制和風險管理措施，有關措施的有效性及執(zhí)行情況； ⑶發(fā)放大額貸款，是否按規(guī)定經(jīng)過上級管理部門的審批或咨詢，上級行業(yè)管理部門審批、認可依據(jù)的科學性、真實性； ⑷發(fā)放貸款是否嚴格執(zhí)行以“三查”為基礎的審貸分離制度； ⑸對同一借款人發(fā)放多筆貸款的，是否按要求進行合并計算； ⑹大額貸款是否有違反《農(nóng)村合作金融機構(gòu)資產(chǎn)負債比例管理試行辦法》規(guī)定的情況； ⑺是否存在“化整為零”等不正當手段，故意超限額放款情況； ⑻有無向已超比例的借款企業(yè)增加貸款，形成“壘大戶”； ⑼貸款抵押、擔保是否足額、有效； ⑽轄內(nèi)農(nóng)村信用社及其聯(lián)社對出現(xiàn)風險或存在潛在風險的大額貸款是否及時采取有效保全措施。 ⑾需要進一步檢查核實的情況和問題。 139、農(nóng)村信用社以縣（市）聯(lián)社為單位統(tǒng)一法人申報審批工作分為幾個階段和環(huán)節(jié)？ 農(nóng)村信用社以縣（市）聯(lián)社為單位統(tǒng)一法人申報審批工作分為籌建申報審批和開業(yè)申報審批兩個階段。 籌建申報審批階段分為籌建準備、籌建預審、籌建初審、籌建審批四個環(huán)節(jié)進行； 開業(yè)申報審核分為開業(yè)準備、開業(yè)預審、開業(yè)初審、開業(yè)審批四個環(huán)節(jié)進行。 140、以縣（市）聯(lián)社為單位統(tǒng)一法人的具體條件是？ ⑴全轄農(nóng)村信用社統(tǒng)算，賬面資能抵債； ⑵基層信用社自愿； ⑶縣（市）聯(lián)社有較強的管理能力； ⑷統(tǒng)一法人后股本金達到1000萬元以上，并使核心資本充足率在任何時點不低于2%。 140、申請兌付專項票據(jù)的信用社應符合哪些條件？ 申請兌付專項票據(jù)的信用社應符合下列條件： ⑴資本充足率和不良貸款比例降幅真實并達到兌付條件；經(jīng)營財務狀況逐步好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務功能明顯增強。 ⑵完善法人治理結(jié)構(gòu)有實質(zhì)進展；內(nèi)部管理明顯改善；外部約束明顯增加；建立了權利機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和高級管理層獨立運作、有效制衡的組織架構(gòu)，初步形成了激勵和約束機制。 141、實行兩級法人體制的信用社資本充足率應達到多少？實行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率應達到多少？ 實行兩級法人體制的信用社資本充足率應達到2%；實行統(tǒng)一法人體制的信用社資本充足率應達到4%。