真誠為您提供優(yōu)質參考資料，若有不當之處，請指正。 綜合實驗 實驗一 系統管理與基礎設置 目的與要求: 掌握企業(yè)在進行期初建賬時，如何進行核算體系的建立及各項基礎檔案的設置。 實驗內容： 一、核算體系的建立 （一）啟動系統管理，以“Admin”的身份進行注冊。 （二）增設三位操作員： 001 于紅,002 李平，003何霞。 （三）建立賬套信息： 1.賬套信息：賬套號888，賬套名稱為“廣州宏達XXX”，啟用日期為2007年6月。 2.單位信息：單位名稱為“廣州宏達XXX”,單位簡稱為“宏達”，稅號為22002256437218 3.核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質為“新會計制度科目”并預置科目，賬套主管選“于紅”。 4.基礎信息：存貨、客戶及供應商均分類，有外幣核算。 5.編碼方案: A．客戶分類和供應商分類的編碼方案為2 B．部門編碼的方案為2-2 C．存貨分類的編碼方案為2-2-3-3 D．收發(fā)類別的編碼級次為2-2 E．結算方式的編碼方案為2 F．其他編碼項目保持不變 說明:設置編碼方案主要是為了以后分級核算,統計和管理打下基礎, 數據精度：保持系統默認設置. 說明:設置數據精度主要是為了核算更精確 （四）分配操作員權限： 操作員李平 ：擁有“共用目錄設置”,“應收”,“應付”,“采購管理”,“銷售管理”， “庫存管理”，“存貨核算”中的所有權限。 操作員何霞：擁有“共用目錄設置”，“庫存管理”，“存貨核算”中的所有權限．   二、各系統的啟用： （一）啟動企業(yè)門戶，以賬套主管身份進行注冊。 （二）啟用“采購管理”、“銷售管理”、“庫存管理”、“存貨核算”、“應收”、“應付”、“總賬”系統。啟用日期為2007-06-01。 三、定義各項基礎檔案： 可通過企業(yè)門戶中的基礎信息，選擇“基礎檔案”，來增設下列檔案。 （一）定義部門檔案：制造中心、營業(yè)中心、管理中心 制造中心下分：一車間、二車間 營業(yè)中心下分：業(yè)務一部、業(yè)務二部 管理中心下分：財務部、人事部 （二）定義職員檔案：王利（屬業(yè)務一部）、李一（屬業(yè)務二部） （三）定義客戶分類：批發(fā)、零售、代銷、專柜 （四）定義客戶檔案： 客戶編碼 客戶簡稱 所屬分類 稅 號 開戶銀 行 賬號 信用額度 信用期限 HRGS 華榮公司 批發(fā) 31000315466 工行 1121     XYMYGS 新月貿易公司 批發(fā) 31010877788 中行 5676 100000 30 JLGS 精利公司 專柜 31500012366 建行 1585 150000 60 LYGS 利益公司 代銷 31545245399 招行 7636       （五）定義供應商分類：原料供應商、成品供應商   （六）定義供應商檔案： 供應商編碼 供應商簡稱 所屬分類 稅號 XSGS 興盛公司 原料供應商 31082138522 CDGS 昌達公司 原料供應商 31482570533 MLSH 美凌商行 成品供應商 31847822668 AXGS 愛心公司 成品供應商 31048800888   （七）定義存貨分類： 1．原材料 ——主機 ——芯片 ——硬盤 ——顯示器 ——鍵盤 ——鼠標 2．產成品 ——計算機 3．外購商品 ——打印機 ——傳真機 4．應稅勞務   （八）定義計量單位： 計量單位編號 計量單位名稱 所屬計量單位組 計量單位組類別 01 盒 無換算關系 無換算 02 臺 無換算關系 無換算 03 只 無換算關系 無換算 04 千米 無換算關系 無換算   （九）定義存貨檔案： 存貨編碼 存貨名稱 所屬類別 計量單位 稅率 存貨屬性 001 PIII芯片 芯片 盒 17 外購，生產耗用, 002 40G硬盤 硬盤 盒 17 外購，生產耗用，銷售 003 17寸顯示器 顯示器 臺 17 外購，生產耗用，銷售 004 鍵盤 鍵盤 只 17 外購，生產耗用，銷售 005 鼠標 鼠標 只 17 外購，生產耗用，銷售 006 計算機 計算機 臺 17 自制，銷售 007 1600K打印機 打印機 臺 17 外購，銷售 008 運輸費 應稅勞務 千米 7 外購，銷售,應稅勞務  （十）設置會計科目： 應收賬款，預收賬款設為“客戶往來” 應付賬款，預付賬款設為“供應商往來” （十一）選擇憑證類別為“記賬憑證” （十二）定義結算方式：現金結算，支票結算，匯票結算 （十三）定義本企業(yè)開戶銀行：工行天河路分理處，賬號為76584898789 （十四）定義倉庫檔案 倉庫編碼 倉庫名稱 計價方式 001 原料倉庫 移動平均 002 成品倉庫 移動平均 003 外購品倉庫 移動平均  （十五）定義收發(fā)類別： 1．正常入庫 —— 采購入庫 —— 產成品入庫 —— 調撥入庫 2．非正常入庫 —— 盤盈入庫 —— 其他入庫 3．正常出庫 —— 銷售出庫 —— 生產領用 —— 調撥出庫 4．非正常出庫 —— 盤虧出庫 —— 其他出庫 （十六）定義采購類型：普通采購，入庫類別為“采購入庫” （十七）定義銷售類型：經銷、代銷，出庫類別均為“銷售出庫” 實驗二 期初余額錄入 目的與要求: 掌握企業(yè)為了在將來的業(yè)務處理時，能夠由系統自動生成有關的憑證。在進行期初建賬時，應如何設置相關業(yè)務的入賬科目。以及如何把原來手工做賬時，所涉及到的各業(yè)務的期末余額錄入至系統當中。   實驗內容： 一、設置基礎科目 （一）根據存貨大類分別設置存貨科目（在存貨系統中，進入科目設置，選擇存貨科目） 存貨分類 對應科目 原材料 原材料（1211） 產成品 庫存商品（1243） 外購商品 庫存商品（1243） （二）根據收發(fā)類別確定各存貨的對方科目（在存貨系統中進入科目設置，選擇對方科目） 收發(fā)類別 對應科目 暫估科目 采購入庫 物資采購（1201） 物資采購（1201） 產成品入庫 基本生產成本（410101）   盤盈入庫 待處理流動財產損益（191101）   銷售出庫 主營業(yè)務成本（5401）   （三）設置應收系統中的常用科目（在應收系統中，進入初始設置） 1.基本科目設置：應收為1131，預收科目為2131，銷售收入科目為5101，應交增值稅科目為21710105 2.結算方式科目設置：現金結算對應1001，支票結算對應1002，匯票結算對應1002 3.調整應收系統的選項：將壞賬處理方式設置為“應收余額百分比法” 4.設置壞賬準備期初：壞賬準備科目為1141，期初余額為10000元，提取比率為0.5% （四）設置應付系統中的常用科目：（在應付系統中，進入初始設置） 1.基本科目設置：應付為2121，預付科目為1151，采購科目為1201，應交增值稅科目為21710101 2.結算方式科目設置：現金結算對應1001，支票結算對應1002，匯票結算對應1002 二、期初余額的整理錄入 （一）錄入總賬系統各科目的期初余額 科目編碼 科目名稱 方向 期初余額 1131 應收賬款 借 25,000 1201 物資采購 借 80,000 1211 原材料 借 1,004,000 1243 庫存商品 借 2,544,000 2121 應付賬款 貸 165,000 3131 本年利潤 貸 3,478,000 1141 壞賬準備 貸 10,000 說明:應收賬款的單位為華榮公司,應付賬款的單位為興盛公司. （二）期初貨到票未到數的錄入 2007/05/25收到興盛公司提供的40G硬盤100盒，單價為800元，商品已驗收入原料倉庫，至今尚未收到發(fā)票。 操作向導： （1）啟動采購系統，錄入采購入庫單 （2）進行期初記賬  （三）期初發(fā)貨單的錄入 2007/05/28業(yè)務一部向新月貿易公司出售計算機10臺，報價為6500元，由成品倉庫發(fā)貨。該發(fā)貨單尚未開票。 操作向導： 啟動銷售系統，錄入并審核期初發(fā)貨單  （四）進入存貨核算系統，錄入各倉庫期初余額： 倉庫名稱 存貨名稱 數量 結存單價 原料倉庫 PIII芯片 700 1200   40G硬盤 200 820 成品倉庫 計算機 380 4800 外購品倉庫 1600K打印機 400 1800 d 操作向導： （1）啟動存貨系統，錄入期初余額 （2）進行期初記賬 （3）進行對賬 （五）進入庫存管理系統，錄入各倉庫期初庫存： 倉庫名稱 存貨名稱 數量 原料倉庫 PIII芯片 700   40G硬盤 200 成品倉庫 計算機 380 外購品倉庫 1600K打印機 400 操作向導： 啟動庫存系統，錄入并審核期初庫存，（可通過取數功能錄入）。 與存貨系統進行對賬。 （六）應收款期初余額的錄入及對賬： 應收賬款科目的期初余額中涉及到華榮公司的余額為25000元。（以應收單形式錄入） 操作向導： 啟動應收系統，錄入期初余額；與總賬系統進行對賬 （七）應付款期初余額的錄入及對賬： 應付賬款科目的期初余額中涉及到興盛公司的余額為165000元。（以應付單形式錄入） 啟動應付系統，錄入期初余額；與總賬系統進行對賬。  實驗三 采購業(yè)務 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理采購入庫業(yè)務及相關賬表查詢 實驗內容： 業(yè)務一： 1.2007/06/01業(yè)務員李平向新月公司詢問鍵盤的價格（95元/只），覺得價格合適，隨后向公司上級主管提出請購要求，請購數量為300只。業(yè)務員據此填制請購單。 2.2007/06/02 上級主管同意向新月公司訂購鍵盤300只，單價為95元，要求到貨日期為2007/06/03。 3.2007/06/03 收到所訂購的鍵盤300只。填制到貨單。 4.2007/06/03 將所收到的貨物驗收入原材料倉庫。當天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。 5.業(yè)務部門將采購發(fā)票交給財務部門，財務部門確認此業(yè)務所涉及的應付賬款及采購成本。   操作向導： （1）在采購系統中，填制并審核請購單 （2）在采購系統中，填制并審核采購訂單 （3）在采購系統中，填制到貨單 （4）啟動庫存系統，填制并審核采購入庫單 （5）在采購系統中，填制采購發(fā)票，并進行結算 （6）在采購系統中，采購結算（自動結算） （7）在應付系統中，審核采購發(fā)票 （8）在存貨系統中，進行入庫單記賬 （9）在存貨系統中，生成入庫憑證 -100。怎么來的？因為上月底不算，而本月有紅字入庫 （10）賬表查詢： A.在采購系統中，訂單執(zhí)行情況統計表 B.在采購系統中，到貨明細表 C.在采購系統中，入庫統計表 D.在采購系統中，采購明細表 E.在庫存系統中，庫存臺賬 F.在存貨系統中，收發(fā)存匯總表   業(yè)務二： 2007/06/05向新月公司購買鼠標300只，單價為50元/只，驗收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號ZY85011，立即以支票（ZP0215566889）形式支付貨款。 操作向導： （1）啟動庫存系統，填制并審核采購入庫單 （2）在采購系統中，填制采購專用發(fā)票，并做現結處理。 （3）在采購系統中，采購結算（自動結算） 業(yè)務三： 2007/06/06向新月公司購買硬盤200只，單價為800元/盒，驗收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為ZY8501233。另外，在采購的過程中，發(fā)生了一筆運輸費200元，稅率為7%，收到相應的運費發(fā)票一張，票號為56788989。 操作向導： （1）啟動庫存系統，填制并審核采購入庫單 （2）在采購系統中，填制采購專用發(fā)票。 （3）在采購系統中，填制運費發(fā)票。 （4）在采購系統中，采購結算（手工結算）   業(yè)務四： 2007/06/05業(yè)務員李平想購買100只鼠標，提出請購要求，經同意填制并審核請購單。 根據以往的資料得知提供鼠標的供應商有兩家，分別為興盛公司和新月公司，他們的報價分別為35元/只，40元/只。通過比價，決定向興盛公司訂購，要求到貨日期為2007/06/06。 操作向導： （1）在采購系統中，定義供應商存貨價格表。 （2）在采購系統中，填制并審核請購單。 （3）在采購系統中，執(zhí)行請購比價生成訂單功能。   業(yè)務五： 2007/06/09 收到興盛公司提供的上月已驗收入庫的100盒40G硬盤的專用發(fā)票一張，票號為48210，發(fā)票單價為820元。 操作向導： （1）在采購系統中，填制采購發(fā)票（可拷貝采購入庫單） （2）在采購系統中，執(zhí)行采購結算 --------生成藍字回沖單 （3）在存貨系統中，執(zhí)行結算成本處理 ------只針對暫估 （4）在存貨系統中，生成憑證（紅沖單，蘭沖單） -----對方科目要輸入 （5）在采購系統中，查詢暫估入庫余額表。   業(yè)務六： 2007/06/28 收到愛心公司提供的打印機100臺，入外購品倉庫。（發(fā)票尚未收到） 由于到了月底發(fā)票仍未收到，故確認該批貨物的暫估成本為6500元。 操作向導： （1）在庫存系統中，填制并審核采購入庫單。 （2）在存貨系統中，錄入暫估入庫成本 （3）在存貨系統中，執(zhí)行正常單據記賬。 （4）在存貨系統中，生成憑證（暫估記賬）  業(yè)務七： 1．2007/06/10收到新月公司提供的17寸顯示器，數量202套，單價為1150元。驗收入原料倉庫。 2．2007/06/11倉庫反映有2臺顯示器有質量問題，要求退回給供應商。 3．2007/06/11 收到新月公司開據的專用發(fā)票一張，其發(fā)票號為ZY440888999。 操作向導： （1）收到貨物時，在庫存系統中填制入庫單 （2）退貨時，在庫存系統中填制紅字入庫單 ----自動影響 （3）收到發(fā)票時，在采購系統中填制采購發(fā)票 202個 （4）在采購系統中，執(zhí)行采購結算（手工結算） ---若有運費，則手工結算  業(yè)務八： 2007/06/1 從新月公司購入的鍵盤質量有問題，退回2只，單價為95元，同時收到票號為ZY665218的紅字專用發(fā)票一張。 操作向導： （1）退貨時，在庫存系統中填制紅字入庫單 （2）收到退貨發(fā)票時，在采購系統中填制采購發(fā)票 紅字發(fā)票業(yè)務一中，已經記帳及生單  (3) 在采購系統中，執(zhí)行采購結算（自動結算） 實驗四 銷售業(yè)務 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理銷售出庫業(yè)務及相關賬表查詢 實驗內容： 業(yè)務一： 1．2007/06/14新月貿易公司想購買10臺計算機，向業(yè)務一部了解價格。業(yè)務一部報價為6400元/臺。填制并審核報價單。 2．2007/06/15 該客戶了解情況后，要求訂購10臺，要求發(fā)貨日期為2007/06/16。填制并審核銷售訂單。 3．2007/06/16業(yè)務一部從成品倉庫向新月貿易公司發(fā)出其所訂貨物。并據此開據專用銷售發(fā)票（ZY02188798）一張。 4．2007/06/17業(yè)務部門將銷售發(fā)票交給財務部門，財務部門結轉此業(yè)務的收入及成本。 操作向導： （1）在銷售系統中，填制并審核報價單 （2）在銷售系統中，填制并審核銷售訂單 （3）在銷售系統中，填制并審核銷售發(fā)貨單 -à期初沒審核(庫存中的期初結存) （4）在銷售系統中，調整選項（將新增發(fā)票默認“參照發(fā)貨單生成”） （5）在銷售系統中，根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票 （6）在應收系統中，審核銷售發(fā)票并生成銷售收入憑證-à (應收單據審核中)—》制單處理 （7）在庫存系統中，審核銷售出庫單 （8）在存貨系統中，執(zhí)行出庫單記賬 （9）在存貨系統中，生成結轉銷售成本的憑證 （10）賬表查詢 A. 在銷售系統中，查詢銷售訂單執(zhí)行情況統計表 B.在銷售系統中，查詢發(fā)貨統計表 C.在銷售系統中，查詢銷售統計表 D.在存貨系統中，查詢出庫匯總表（存貨系統） (成本價) 業(yè)務二： 1．2007/06/17業(yè)務二部向新月貿易公司出售1600K打印機5臺，報價為2300元，成交價為報價的90%，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 2．2007/06/17根據上述發(fā)貨單開據專用發(fā)票（ZY0208978）一張。 操作向導： （1）在銷售系統中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （2）在銷售系統中，根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票。   業(yè)務三： 1．2007/06/17業(yè)務一部向新月貿易公司出售計算機10臺，報價為6400元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 2．2007/06/17根據上述發(fā)貨單開據專用發(fā)票（ZY0208987）一張。同時收到客戶以支票（ZP011487）所支付的全部貨款。 操作向導： （1）在銷售系統中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （2）在銷售系統中，根據發(fā)貨單填制銷售發(fā)票，執(zhí)行現結功能，復核銷售發(fā)票。   業(yè)務四： 1．2007/06/17業(yè)務一部向新月貿易公司出售計算機10臺，報價為6400元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 2．2007/06/17業(yè)務一部向新月貿易公司出售1600K打印機5臺，報價為2300元，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 3．2007/06/17根據上述兩張發(fā)貨單開據專用發(fā)票（ZY0208988）一張。 操作向導： （1）在銷售系統中，填制并審核兩張銷售發(fā)貨單。 （2）在銷售系統中，根據上述兩張發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票。   業(yè)務五： 1．2007/06/18業(yè)務二部向華榮公司出售1600K打印機20臺，報價為2300元，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 2．2007/06/19 應客戶要求，對上述所發(fā)出的商品開據兩張專用銷售發(fā)票，第一張發(fā)票（ZY0208989）中所列示的數量為15臺，第二張發(fā)票(ZY0208990)上所列示的數量為5臺。 操作向導： （一）在銷售系統中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統中，分別根據發(fā)貨單填制并復核兩張銷售發(fā)票（考慮一下，在填制第二張發(fā)票時，系統自動顯示的開票數量是否為5臺）。   業(yè)務六： 2007/06/19業(yè)務一部向新月貿易公司出售10臺1600K打印機，報價為2300元，物品從外購品倉庫發(fā)出。并據此開據專用銷售發(fā)票(ZY0208991)一張。 操作向導： （一）在銷售系統中，填制并審核銷售發(fā)票 （二）在銷售系統中，查詢銷售發(fā)貨單 由一自動生成 （三）在庫存系統中，查詢銷售出庫單 已自動（根據發(fā)貨單）生成7張，但未審核 業(yè)務七： 2007/06/19業(yè)務一部在向新月貿易公司銷售商品過程中發(fā)生了一筆代墊的安裝費500元。 操作向導： （一）在銷售系統中，增設費用項目為“安裝費” （二）在銷售系統中，填制并審核代墊費用單 業(yè)務八： 1．2007/06/20 業(yè)務二部向精益公司出售17寸顯示器20臺，由原料倉庫發(fā)貨，報價為1500元/臺，同時開據專用發(fā)票（ZY0208992）一張。 2．2007/06/20客戶根據發(fā)貨單從原料倉庫領出15臺顯示器。 3．2007/06/21客戶根據發(fā)貨單再從原料倉庫領出5臺顯示器。 操作向導： （一）在銷售系統中，調整有關選項（將“是否銷售生單”選項勾去掉） （二）在銷售系統中，填制并審核發(fā)貨單 （三）在銷售系統中，根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票 （四）在庫存系統中，填制銷售出庫單。（根據發(fā)貨單生成銷售出庫單） 業(yè)務九： 1．2007/06/20 業(yè)務二部向精益公司出售17寸顯示器20臺，由原料倉庫發(fā)貨，報價為1500元/臺。開據發(fā)票時，客戶要求再多買兩臺，根據客戶要求開據了22臺顯示器的專用發(fā)票（ZY0208993）一張。 2．2007/06/20 客戶先從原料倉庫領出18臺顯示器。 3．2007/06/20 客戶再從原料倉庫領出4臺顯示器。 操作向導： （一）在庫存系統中，調整選項（將“允許超發(fā)貨單出庫”選項置上對勾標記） （二）在庫存系統或銷售系統中，定義存貨檔案（定義超額出庫上限為0.2） （三）在銷售系統中，填制并審核發(fā)貨單 20 （四）在銷售系統中，填制并復核銷售發(fā)票（注意開票數量應為“22”） 22 （五）在庫存系統中，填制銷售出庫單，根據發(fā)貨單生成銷售出庫單。 18+4 業(yè)務十： 1．2007/06/20 業(yè)務二部向精益公司出售計算機200臺，由成品倉庫發(fā)貨，報價為6500元/臺。由于金額較大，客戶要求以分期付款形式購買該商品。經協商，客戶分四次付款，并據此開據相應銷售發(fā)票。第一次開據的專用發(fā)票（ZY0208995）為數量50臺，單價6500元。 2．2007/06/22業(yè)務部門將該業(yè)務所涉及到的出庫單及銷售發(fā)票交給財務部門，財務部門據此結轉收入及成本。 操作向導： （一）在銷售系統中，調整有關選項：將“是否銷售生單”選項置上對勾標記； （二）在銷售系統中，填制并審核發(fā)貨單（注意選擇業(yè)務類型） ？？？？ （三）在存貨系統中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對發(fā)貨單進行記賬。 （四）開據發(fā)票時，在銷售系統中根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票 （五）在應收系統中，審核銷售發(fā)票及生成收入憑證 （六）在存貨系統中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對銷售發(fā)票進行記賬。 查不到 （七）在存貨系統中，生成結轉銷售成本憑證 （八）賬表查詢 1.在存貨系統中，查詢發(fā)出商品明細賬 ----為什么查不到？ 2.在銷售系統中，查詢銷售統計表 業(yè)務十一： 1．2007/06/20業(yè)務二部委托利益公司代為銷售計算機50臺，售價為2200元（6200），貨物從成品倉庫發(fā)出。 2．2007/06/25 收到利益公司的委托代銷清單一張，結算計算機30臺，售價為2200元。立即開據銷售專用發(fā)票（ZY0208996）給利益公司。 3．2007/06/26業(yè)務部門將該業(yè)務所涉及到的出庫單及銷售發(fā)票交給財務部門，財務部門據此結轉收入及成本。 操作向導： （反一，二：存貨中，憑證列表，刪除憑證，恢復記帳。庫存出庫單，棄審。銷售中出庫單，棄審+刪除） （一）在存貨系統中，調整委托代銷業(yè)務的銷售成本結轉方法為“發(fā)出商品”確定。 （二）發(fā)貨時：1. 在銷售系統中，填制并審核委托代銷發(fā)貨單 2. 在庫存系統中，審核銷售出庫單 3. 在存貨系統中，對發(fā)貨單進行記賬 4. 在存貨系統中，生成出庫憑證 商品---對方科目主營業(yè)務收入？ （三）結算開票時：1. 在銷售系統中，填制并審核委托代銷結算單 2. 在銷售系統中，復核銷售發(fā)票 （已自動生成，何時？結算單審核后） 3. 在應收系統中，審核銷售發(fā)票及生成銷售憑證 主收對商品（*制單處理中生成憑證） （四）結轉銷售成本時：1. 在存貨系統中，對發(fā)票進行記賬 2. 在存貨系統中，生成結轉成本的憑證 主收對方科目應收帳款？ （五）賬表查詢 1.在銷售系統中，查詢委托代銷統計表 2.在庫存系統中，查詢委托代銷備查簿 業(yè)務十二： 1．2007/06/25業(yè)務一部售給新月公司的計算機10臺，單價為6500元，從成品倉庫發(fā)出。 2．2007/06/26業(yè)務一部售給新月公司的計算機因質量問題,退回1臺，單價為6500元，收回成品倉庫。 3．2007/06/26開據相應的專用發(fā)票（ZY0208997）一張，數量為9臺。 操作向導： （一）發(fā)貨時，在銷售系統中填制并審核發(fā)貨單 （二）退貨時，在銷售系統中填制并審核退貨單 （三）在銷售系統中，填制并復核銷售發(fā)票（選擇發(fā)貨單時應包含紅字） 業(yè)務十三： 2007/06/27委托利益公司銷售的計算機退回2臺,入成品倉庫。由于該貨物已經結算，故開據紅字專用發(fā)票（ZY0208998）一張。 操作向導： （一）發(fā)生退貨時，在銷售系統中填制并審核委托代銷結算退回單 （二）在銷售系統中，復核紅字專用銷售發(fā)票 （三）在銷售系統中，填制并復核委托代銷退貨單  (四) 賬表查詢，在庫存系統中，查詢委托代銷備查簿 實驗五 庫存管理 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理各種其他業(yè)務及相關賬表查詢 實驗內容： 業(yè)務一：（產成品入庫） 1．2007/06/15 成品倉庫收到當月加工的10臺計算機,作為產成品入庫。 2．2007/06/16 成品倉庫收到當月加工的20臺計算機,作為產成品入庫。 3．2007/06/17隨后收到財務部門提供的完工產品成本,其中計算機的總成本144000元,立即做成本分配。 操作向導： （一）在庫存系統中，填制并審核產成品入庫單 （二）在庫存系統中，查詢收發(fā)存匯總表 （三）在存貨系統中，進行產成品成本分配 （四）在存貨系統中，執(zhí)行單據記賬 業(yè)務二：（材料領用） 2007/06/15一車間向原料倉庫領用PIII芯片100盒、40G硬盤100只，用于生產。 操作向導： （一）在庫存系統中，填制并審核材料出庫單（建議單據中的單價為空） 業(yè)務三：（調撥業(yè)務） 2007/06/20將原料倉庫中的50只鍵盤調撥到外購品倉庫。 操作向導： （一）在庫存系統中，填制并審核調撥單 （二）在庫存系統中，審核其他入庫單 （三）在庫存系統中，審核其他出庫單 （四）在存貨系統中，執(zhí)行特殊單據記賬   業(yè)務四：（盤點業(yè)務） 2007/06/25 對原料倉庫的所有存貨進行盤點。盤點后，發(fā)現鍵盤多出一個。經確認，該鍵盤的成本為80元/只。 操作向導： （一）盤點前：在庫存系統中，填制盤點單 （二）盤點后： 1. 在庫存系統中修改盤點單，錄入盤點數量，確定盤點金額。 2. 在庫存系統中，審核盤點單。 3. 在存貨系統中，對出入庫單進行記賬。   實驗六 往來業(yè)務 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理各種往來業(yè)務及相關賬表查詢 實驗內容： 第一部分:客戶往來款的處理 一、應收款的確認 將上述銷售業(yè)務中所涉及到的銷售發(fā)票進行審核。財務部門據此結轉各項收入。 操作向導： （一）在應收系統中，進入[應收單據處理]—[應收單據審核] （二）根據發(fā)票生成憑證：在應收系統中，進入[制單處理]，選擇發(fā)票制單（生成憑證時可做合并制單）。 （三）賬表查詢 1．根據信用期限進行單據報警查詢。 2．根據信用額度進行信用報警查詢。   二、收款結算： （一）收到預收款 2007/06/05收到新月貿易公司以匯票（HP0216546）方式支付的預付貨款30000元。財務部門據此生成相應憑證。 操作向導： 1、錄入收款單：在應收系統中，進入[收款單據處理]—[收款單據錄入]（注意：款項類型為“預收款”） 2、審核收款單：在應收系統中，進入[收款單據處理] —[收款單據審核] 3、根據收款單生成憑證：在應收系統中，進入[制單處理]，選擇結算單制單。   （二）收到應收款 1.2007/06/26收到利益公司以支票方式支付的貨款50,000元，用于沖減其所欠的第一筆貨款。 操作向導： 1、錄入收款單：在應收系統中，進入[收款單據處理]—[收款單據錄入]（注意：款項類型為“應收款”） 2、審核收款單：在應收系統中，進入[收款單據處理] —[收款單據審核] 3核銷應收款：在應收系統中，進入[核銷] —[手工核銷] 2、2007/06/21收到精益公司的500元現金,用于歸還其所欠的代墊安裝費。 操作向導： （一）錄入收款單：在應收系統中，進入[收款單據處理]—[收款單據錄入]（注意：款項類型為“應收款”） （二）審核收款單：在應收系統中，進入[收款單據處理] —[收款單據審核] （三）核銷應收款：在應收系統中，進入[核銷] —[自動核銷] 3.查詢業(yè)務明細賬 4.查詢收款預測 三、轉賬處理 （一）預收沖應收 2007/06/26將收到的新月貿易公司30,000元的預收款沖減其應收賬款。 操作向導： 在應收系統中，進入[轉賬]—[預收沖應收]   （二）紅票對沖 將利益公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字銷售發(fā)票進行對沖。 操作向導： 在應收系統中，進入[轉賬]—[紅票對沖]—[手工對沖]   四、壞賬處理 （一）發(fā)生壞賬時 2007/06/27收到通知華榮公司破產，其所欠款項將無法收回，做壞賬處理。 操作向導： 在應收系統中，進入[轉賬]—[壞賬處理]—[壞賬發(fā)生]   （二）壞賬收回 2007/06/28收回華榮公司已做壞賬的貨款50000元現金，做壞賬收回處理。 操作向導： （一）錄入并審核收款單：在應收系統中，進入[收款單據處理]—[收款單據錄入]（注意：款項類型為“應收款”） (不能審核單據，否則不能收回) （二）壞賬收回處理：在應收系統中，進入[轉賬]—[壞賬處理]—[壞賬收回] （三）計提本年度的壞賬準備 操作向導： 在應收系統中，進入[轉賬]—[壞賬處理]—[計提壞賬準備]   五、財務核算： （一）將上述業(yè)務中未生成憑證的單據生成相應的憑證 在應收系統中，進入[制單處理] 1.發(fā)票制單 2.結算單制單 3.轉賬制單 4.現結制單 5. 壞賬處理制單 （二）查詢憑證   第二部分：供應商往來款的處理 一、應付款的確認 將上述采購業(yè)務中所涉及到的采購發(fā)票進行審核。財務部門據此結轉各項成本。 操作向導： （一）在應付系統中，進入[應付單據處理]—[應付單據審核] （二）根據發(fā)票生成憑證：在應付系統中，進入[制單處理]，選擇發(fā)票制單（生成憑證時可做合并制單）。   二、付款結算： 1.2007/06/26以支票方式支付給興盛公司貨款76752元。 操作向導： （一）錄入付款單：在應付系統中，進入[付款單據處理]—[付款單據錄入]（注意：款項類型為“應付款”） （二）審核付款單：在應付系統中，進入[付款單據處理] —[付款單據審核] （三）核銷應付款：在應付系統中，進入[核銷] —[手工核銷]   2.查詢業(yè)務明細賬   3.查詢付款預測   三、轉賬處理 紅票對沖： 將新月公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字銷售發(fā)票進行對沖。   四、財務核算： （一）將上述業(yè)務中未生成憑證的單據生成相應的憑證 在應付系統中，進入[制單處理] 1.發(fā)票制單 2.結算單制單 3.現結制單 實驗七 出入庫成本管理 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件進行各出入庫成本的計算及月底如何做好月末結賬工作 實驗內容： 一、單據記賬 將上述各出入庫業(yè)務中所涉及到的入庫單，出庫單進行記賬 （一）調撥單進行記賬 （二）正常單據記賬 二、財務核算 （一）根據上述業(yè)務中所涉及到的采購入庫單編制相應憑證 （二）查詢憑證 三、月末結賬 （一）采購系統的月末結賬 （二）銷售系統的月末結賬 （三）庫存系統的月末結賬 （四）存貨系統的月末處理 1.各倉庫的期末處理 2.生成結轉銷售成本的憑證（如果計價方式為“全月平均”） 3.存貨系統的月末結賬 22 / 22