第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司應收賬款管理，提高應收賬款周轉(zhuǎn)效率，保證資金運營安全，防范經(jīng)營分險，制訂本辦法。 第二條 本辦法適合公司所有應收賬款管理。 第三條 應收賬款指銷售產(chǎn)品，滿足付款條件，應向購貨單位收取的款項。 第二章 部門職責與權限 第四條 營銷部門負責客戶信息調(diào)查與管理，建立客戶管理檔案，簽訂銷售合同，催收貨款，定期分析應收賬款狀態(tài)，定期與客戶對賬，及時向財務部提供會計核算資料，管理應收賬款檔案。 第五條 財務部負責應收賬款指標的下達，每月組織一次回款會議。負責應收賬款的綜合管理，定期提供應收賬款明細資料，定期進行應收賬款財務分析，及時反饋回款情況，提供歸檔資料，提報應收賬款考核資料，按國家和“產(chǎn)業(yè)名稱”公司有關財務制度計提壞賬準備，定期組織向欠款客戶詢證確認債權，確認營銷部門與客戶對賬的準確性，控制壞賬風險。 第六條 辦公室負責應收賬款的考核管理。 第三章 應收賬款管理 第七條 堅持“誰銷售，誰收款”原則。營銷部門負責按期收回本部門銷售產(chǎn)品相關賬款，負責歷史遺留應收賬款的清欠。歷史遺留應收賬款的清單由財務部提供，營銷部門組織落實，公司其他部門協(xié)助。 第八條 財務部負責定期核對應收賬款情況，業(yè)務部門配合提供相關信息。 第四章 應收賬款考核管理 第九條 應收賬款實行月度考核機制，按應收賬款回款完成情況每月考核一次，按實際回款占下達指標的比例進行考核，考核方式如下： （一）實際回款/月度指標比例小于80%時，按（月度指標*80%-實際回款）差額部分的萬分之一予以扣罰，扣款金額最低100元，最高1000元； （二）實際回款/月度指標比例在80%至100%之間時不進行獎罰。 （三）實際回款/月度指標比例超過100%時，按（實際回款-月度指標）超額部分的萬分之二予以獎勵，獎勵金額最低200元，最高2000元； 第十條 營銷部門全年累計回款低于全年累計指標的80%時，應按一定比例扣減市場營銷人員績效薪酬。 第十一條 對于長期拖欠或歷史遺留項目的應收賬款，或因保函開具延期、質(zhì)量問題處理未完成、售后消缺未完成等原因造成暫未達到付款條件的貨款，單獨列出待收貨款明細，可不列入計劃月應收賬款考核指標，視金額大小和催收難度，按收回拖欠金額的萬分之二至萬分之五給予專項獎勵。對于協(xié)助應收賬款責任單位收回本條賬款的用功部門，按貢獻大小給予獎勵。 第十二條 應收賬款確認無法收回，形成壞賬、死賬的，應認真分析原因，落實責任。 第五章 附則 第十三條 非因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務產(chǎn)生的其他應收賬款，如預付賬款、其他應收款等，參照本辦法管理。 第十四條 本辦法由辦公室負責歸口管理，財務部負責解釋。 第十五條 本辦法自2018年10月1日起執(zhí)行。 應收賬款管理辦法補充規(guī)定 “文件代號名稱”06·1—2019 第一章 總則 第一條 我公司按照《LOGO+公司應收賬款管理辦法》（以下簡稱《辦法》）對業(yè)務部門應收賬款回款情況進行考核，執(zhí)行過程中考慮到公司實際情況，為使考核更加合理，更好地激勵業(yè)務部門，結合山東公司每月下達的應收賬款回款計劃，現(xiàn)對《辦法》相關事項作如下補充。 第二章 下達指標界定 第一條 每月回款計劃按照山東公司指標下達。實際考核以設備公司年度回款計劃節(jié)點中確定的當月回款計劃金額為依據(jù)。每月新增的應收賬款每季度確認一次回款節(jié)點，放入年度應收賬款回款計劃節(jié)點表中。 第三章 罰款補償措施 第三條 如業(yè)務人員當月未按年度回款計劃節(jié)點收回應收賬款而發(fā)生扣款的，從回款計劃節(jié)點起三個月內(nèi)收回應收賬款的，則前期因該項應收賬款扣款金額全額返還責任人；從回款計劃節(jié)點起六個月內(nèi)收回應收賬款，則前期扣款金額的50%返還責任人；超過六個月收回的，前期扣款金額不再返還。 第四章 長期應收款項回款獎勵 第四條 對于長期拖欠或歷史遺留項目的應收賬款，銷售部門可單獨列出待收貨款明細，單獨考核，視金額大小和催收難度，按收回拖欠金額的萬分之二至萬分之五給與專項獎勵。對于協(xié)助應收賬款責任單位收回本條賬款的相關部門，按貢獻大小給予獎勵。 第五種 附則 第五條 本補充辦法由財務部負責解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。