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1、國家開放大學電大《ERP原理與應用》實驗5月底結賬作業(yè)答案模板 實驗5　月底結賬 本實驗包括四個部分： 1．存貨月結 2．應收、應付月結 3．自動分錄拋轉 4．總賬月結 實驗五 期末結賬 本次實驗練習對ERP各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動開立憑證，期末統(tǒng)一過帳轉入總賬系統(tǒng)中，實現月底財務信息匯總，生成財務報表。 通過此實驗，目的在于： l 了解企業(yè)月底存貨及賬務結轉的基本流程； l 理解ERP系統(tǒng)中存貨管理與自動分錄、會計總賬之間的信息流程及單據特征； l 了解主要的基礎數據含義及其設置方法； l 掌握月底結賬中的各項操作。 1 存貨月結 【實驗要求】 結算本月份存貨的

2、價值和品號的銷貨成本。 【實驗資料】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準備：本月庫存進出與存貨相關的應收應付賬款情況確定 【實驗步驟】 第1步：從左邊樹狀結構里選擇“進銷存管理”之“存貨管理子系統(tǒng)”，點擊“月底成本計價”。打開后，直接處理。 提示：月底成本計價是計算品號當月份的月加權平均單價或日加權平均單價，并更新「庫存交易明細信息檔」及「庫存交易單據」，并更新「品號信息檔」的單頭及單身庫存金額及數量。 月初庫存成本＋本月進貨成本 月加權平均成本 ＝ ────────────── 月初庫存數量＋本月進貨數量 月初數量來自:品號每月統(tǒng)計信息檔 月初金額來自:品號每月統(tǒng)計信息檔 說明：實際

3、操作時，需要進行財務更改日：進入“系統(tǒng)設置”中的“公共參數設置”中的“進銷存參數”中修改為2020-2-28。此處練習，可以不用更改。 第2步：查詢品號每月各倉庫，各種交易統(tǒng)計信息。從左邊樹狀結構里，選擇“進銷存管理”——“存貨管理子系統(tǒng)”——“期末處理”，點擊“維護品號每月統(tǒng)計信息”。打開后，點擊單身中的“信息瀏覽”，可看到各種品號的相關信息。 說明：本信息由“月底存貨結轉”生成，如果信息有誤，應透過批處理中的“現有庫存重計”來重算，不應從本作業(yè)中直接調整。 第3步：從左邊樹狀結構里選擇“系統(tǒng)設置”——“基本信息”——“錄入品號信息”， 核對“品號信息”，發(fā)現某品號的現行年月月底庫存量

4、為零而金額不為零。如圖2.26所示。本實驗中有三個品號需要調整：底座、螺絲零件包、坐墊。從左邊樹狀結構里選擇“存貨管理子系統(tǒng)”——“期末處理”——“自動調整庫存”，打開后，選擇基本選項里“輸入調整尾差單別”為WCD。然后后臺處理，對有問題的品號進行調整。 圖2.26 品號信息查詢界面 說明： l 此處庫存調整自動生成一張交易單據，此交易單據可于『錄入庫存交易單據』中 查詢得到，當單據審核核準時將該品號的金額調整為零。 l 此時再查詢“品號信息”，就會發(fā)現庫存調整的結果。 l 不同庫中同一個產品的單價成本不一致，需做分庫處理。 第4步：經過庫存調整后，從左邊樹狀結構里選擇“進銷存管理”

5、——“存貨管理子系統(tǒng)”——“庫存交易”——“錄入成本開賬/調整單”，查詢后發(fā)現產生了一定的差異。這是為了便于期末月結時的成本歸集。如圖2.27所示。 圖2.27成本調整單 第5步：選擇“批處理”中的“月底存貨結轉”，計算月底庫存成本和數量。 說明： l 月結可以更新“錄入品號信息”中的“月初成本”與“月初數量”字段，及生成月結當月的“品號每月庫存統(tǒng)計信息”并將“設置共用參數”中的 “庫存現行年月” 自動加１。 l 月底存貨結轉，相當于結賬 (或關賬) 動作。運行過后，該月及該月以前的各種庫存交易單據信息即不可再行輸入，更改或取消。 l 注意本作業(yè)中提到的兩個條件：“月底存貨成本計價作

6、業(yè)”完成后和已運行過“自動調整庫存作業(yè)”。 【實驗解析】 完成存貨月結的作業(yè)后，結算完畢本月份存貨的價值和品號的銷貨成本后，接著要練習應收/應付系統(tǒng)的月結練習作業(yè)。 2 應收/應付系統(tǒng)月結 【實驗要求】 完成應收/應付系統(tǒng)的月結。 【實驗資料】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準備：本月庫存進出與存貨相關的應收應付賬款情況確定 【實驗步驟】 第1步：從左邊樹狀結構里選擇“財務管理”之“應付管理子系統(tǒng)”，點擊“應付賬款月結”，直接處理即可。 第2步：選擇“財務管理”之“應收管理子系統(tǒng)”，點擊“應收賬款月結”，后臺處理即可。 說明：此處月結比較簡單，月結后，公用參數中的現行年月加一，查

7、詢月結成果，可以參考“維護供應商每月統(tǒng)計賬款”，也可直接打印相關報表。 【實驗解析】 完成這個過程之后，我們可以得到本月應收和應付賬款的情況。而系統(tǒng)產生的各種原始憑證，需要匯總到會計總帳，為財務部門提供企業(yè)總的資金流動情況做好準備。 3 自動分錄 【實驗要求】 實現各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動開立憑證于總賬系統(tǒng)中。 【實驗環(huán)境】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準備：當月各支系統(tǒng)產生的各種原始憑證信息。 【實驗步驟】 第1步：從左邊樹狀結構里選擇“財務管理”之“自動分錄子系統(tǒng)”，點擊“自動生成分錄底稿”。打開后，“輸入底稿編號”為111，“輸入憑證日期”為2020-2-28。然后后臺處

8、理即可。 第2步：從左邊樹狀結構里選擇“財務管理”之“自動分錄子系統(tǒng)”，點擊“拋轉會計憑證”。打開界面后，“選擇單據性質”為“全部”，“選擇底稿批號”為“111”，然后后臺處理即可。 說明： l 運行“自動生成分錄底稿”和“拋轉會計憑證”的時間因公司而異。不同的單據 有不同的運行周期，可以視公司的需要進行設置。但是需要對各種分錄事先規(guī)劃好的運行周期訂定“分錄底稿批號”，依循而行。 l 分錄底稿的“基本選項”中的各項單據的選擇標志著本次拋轉的分錄憑單性質， 不選則在拋轉時就不生成相應單據的分錄，亦即在后期不能對該項單據所發(fā)生的一切業(yè)務進行核算。 l “輸入底稿批號”為如上所述當底稿每天

9、運行時為了區(qū)分必須進行區(qū)分，所填數 字由用戶自己設定，一般為具有一定順序的為好。 l 由自動分錄拋磚到總賬的會計憑證是不能手工修改或刪除的，如果有修改的需 求，應先還原會計憑證，再還原分錄底稿，然后修改原始業(yè)務單據； 確認無誤后，再順序拋磚分錄底稿及會計憑證。 【實驗解析】 在完成了自動分錄和拋轉會計憑證后，企業(yè)的各項業(yè)務活動的憑證信息匯總到總帳中，我們要完成最后的統(tǒng)計分析，得到企業(yè)當期的運營情況和損益情況。 4 總賬 【實驗要求】 根據已有的會計憑證信息，進行會計月結，計算本月損益金額，輸出財務報表。 【實驗環(huán)境】 系統(tǒng)日期：2020-2-28 實驗準備：已經完成日常事物操作，得到

10、關于資金流情況的會計憑證 【實驗步驟】 第1步：輸入審核會計憑證，選擇“財務管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“錄入會計憑證”，打開后，點擊（查詢），確定。如圖2.28所示。在單身中點“詳細字段”，可看到每張憑證的詳細信息。 圖2.28 錄入會計憑證的界面 說明： l 如果有沒有審核的單據，要進行審核。點擊審核，確定即可。 l 某些現金銀行賬可能沒有錄入，需要一一輸入和審核。 第2步：整批過賬。按圖2.29所示進行操作。 圖2.29 整批過賬的操作順序 說明： 過賬結果可能會出現有的憑證沒有過賬，本實驗中一共有7張憑證，整批只過了4張。 此時可以選擇“財務管理”之“會計總賬”子系統(tǒng)

11、，點擊“錄入會計憑證”，打開，查詢后，對于沒有過賬的憑證做如下處理，先點擊出納]，然后點擊 [憑證單筆過賬/還原]，進行單據的單獨過賬。如圖2.30所示。 圖2.30 處理憑證單獨過帳的界面 第3步： 期間損益結轉。選擇“財務管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“自動轉賬”，如圖2.31所示操作，得到結轉憑證。在“錄入會計憑證”中查詢顯示結轉憑證，審核，點擊 [憑證單筆過賬/還原]，進行單據的單獨過賬。如圖2.32所示。 圖2.31 自動轉帳的界面 圖2.32 審核會計憑證界面 第4步：會計月結，選擇“財務管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“會計月結”，打開后，后臺處理即可。 說明：會計月結計算當月的損益金額。若為會計年度最后一期則系統(tǒng)自動運行年結作業(yè)。 第5步：財務報表。選擇“財務管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”，點擊“財務報表”，選擇“損益表”和“資產負債表”。如圖2.33所示。 圖2.33 資產負債表的界面 【實驗解析】 最后，實驗完成后，我們得到企業(yè)的財務報表：資產負債表和損益表。用數字來反映企業(yè)的贏利情況，為企業(yè)以后的運營提供決策依據。