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1、 目 錄 第一章 說明 1.1 編制目的 1.2 手冊(cè)用途 1.3 術(shù)語和定義 1.4 手冊(cè)的管理 1.5 批準(zhǔn)、發(fā)布、更改 1.6 引用標(biāo)準(zhǔn) 第二章 倉庫管理工作守則與崗位職責(zé) 2.1 倉庫管理工作守則 2.2 倉庫管理的崗位職責(zé) 第三章 庫存物料的驗(yàn)收及入庫 3.1 物料的驗(yàn)收入庫 3.2 入庫單的填制 第四章 物料的儲(chǔ)存及保管 4.1 物料儲(chǔ)存 4.2 物料保管 第五章 物料的領(lǐng)用及出庫 5.1 物料

2、出庫的原則 5.2 物料領(lǐng)用及出庫程序 第六章 退料管理 第七章 物料盤點(diǎn)及帳務(wù)調(diào)整 第八章 呆料、廢料處理 第九章 單據(jù)管理 第十章 物料搬運(yùn)及作業(yè)安全 第十一章 倉庫安全管理 第十二章 績(jī)效評(píng)估 附件一 驗(yàn)收單 附件二 倉管工作流程 附件三 入庫單 附件四 票據(jù)移交臺(tái)帳 附件五 大件、特種物資暫存單 附件六 領(lǐng)料單 附件七 出庫單 附件八 材料退庫工作流程 附件九 材料退貨工作流程 附件十 盤點(diǎn)差異調(diào)整表

3、 第2 頁共31 頁 版次修訂記錄表 修訂日期 版次 章數(shù) 節(jié)數(shù) 修訂細(xì)節(jié)

4、 第3 頁共31 頁 第一章 說明 1.1 編制目的 1.1.1 建立完善的庫存管理，規(guī)范物料和貨品的流通、保管和控制。 1.1.2 降低庫存成本，減少資金占用，保證企業(yè)正常運(yùn)作，提高基礎(chǔ)管理水平。 1. 2 手冊(cè)用途 1.2.1 用于 1.2.2 本手冊(cè)被批準(zhǔn)在下述規(guī)定時(shí)期內(nèi)使用：

5、 從本手冊(cè)被批準(zhǔn)生效開始至本手冊(cè)被新版的 《倉庫管理手冊(cè)》所取代為止。 1.2.3 確定庫存管理的流程和要求，要求負(fù)責(zé)庫存管理的員工全面了解這些規(guī) 則，以保證規(guī)則得到有效執(zhí)行。 1. 3 術(shù)語和定義 倉庫負(fù)責(zé)人：指日常倉儲(chǔ)運(yùn)輸及收發(fā)物料管理的主要責(zé)任人。 保管員：指負(fù)責(zé)執(zhí)行倉庫保管職能的人員。 質(zhì)檢員：指負(fù)責(zé)倉庫物資質(zhì)量檢查的人員。 公司：指。 1.4 手冊(cè)的管理 1.4.1 手冊(cè)的保存管理 本手冊(cè)以生效時(shí)間為依據(jù)進(jìn)行存檔保存。 1.5 批準(zhǔn)、發(fā)布、更改 1.5

6、.1 手冊(cè)的批準(zhǔn)和發(fā)布 XXXXX 公司總經(jīng)理為文件批準(zhǔn)人。 本手冊(cè)在得到充分討論回顧后方可發(fā)布。 1.5.2 手冊(cè)的更改 本手冊(cè)在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)不妥之處，可由相關(guān)人員向公司庫存管理主管提出申 請(qǐng)，倉管部門討論并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

7、 第5 頁共31 頁 第二章 倉庫管理工作守則及崗位職責(zé) 2.1 倉庫管理工作守則 倉庫管理工作守則包括但不限于以下內(nèi)容： 2.1.1 倉庫應(yīng)在必要的位置懸掛倉庫工作守則、倉庫平面圖； 2.1.2 須注意工作安全，遵守安全操作要求，以免發(fā)生意外； 2.1.3 使用機(jī)動(dòng)車輛時(shí)嚴(yán)禁超速、超高、超長(zhǎng)、超重； 2.1.4 任何出入庫物資帳務(wù)數(shù)據(jù)不得擅自涂改。需要修改的，須用不同顏色的筆 將原數(shù)據(jù)劃掉，寫上新數(shù)據(jù)，并在修改的地

8、方簽名； 2.1.5 須小心看管貨物，以免遭偷竊或損壞； 2.1.6 不得偷竊或串謀偷竊公司資產(chǎn)財(cái)物； 2.1.7 倉庫大門在無物資入、出庫業(yè)務(wù)、無保管員值班時(shí)，必須關(guān)閉； 2.1.8 不得準(zhǔn)許未經(jīng)授權(quán)人士進(jìn)入貨倉。如不服從，應(yīng)立即通知部門主管； 2.1.9 必須保持貨倉整潔； 2.1.10 不得在貨倉范圍吸煙； 2.1.11 嚴(yán)禁在倉庫范圍內(nèi)賭博、嬉鬧、打架斗毆； 2.1.12 在工作時(shí)間不得睡覺、閱讀報(bào)章、上網(wǎng)聊天及飲含酒精之飲品等與工作無 關(guān)活動(dòng)； 2.1.13 倉庫保管員工作變動(dòng)時(shí)必須辦理物資、賬務(wù)等移交手續(xù)。

9、 2.2 倉庫管理崗位職責(zé) 2.2.1 認(rèn)真貫徹倉庫保管工作的方針、政策、法律法規(guī)和制度，具有高度的責(zé)任 感，忠于職守，廉潔奉公，具有敬業(yè)精神，合作精神； 2.2.2 嚴(yán)格遵守倉庫管理的規(guī)章制度和工作規(guī)范，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，及時(shí)做好物資的入庫驗(yàn)收、保管保養(yǎng)和出庫（發(fā)運(yùn)）工作；嚴(yán)密各項(xiàng)手續(xù)制度，做到收有據(jù)、發(fā)有憑，及時(shí)準(zhǔn)確登記銷帳，手續(xù)完備，帳物相符，把好收、發(fā)、存三關(guān)； 2.2.3 倉管員應(yīng)堅(jiān)持日清月結(jié)，憑單下賬，不跨月記賬，按時(shí)上交報(bào)表，做到賬、物、卡一致； 2.2.4 做好日常盤點(diǎn)、月末盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)； 2.2.5 熟悉倉庫的結(jié)構(gòu)、布局、技術(shù)定

10、額，熟悉倉庫規(guī)劃；熟悉堆碼、苫墊技術(shù)， 熟悉堆垛作業(yè)要求， 做到妥善地安排貨位， 合理高效地利用倉容， 堆垛整 齊、穩(wěn)固、間距合理，方便作業(yè)、清數(shù)、保管、檢查、收發(fā)； 2.2.6 熟悉倉儲(chǔ)物資的特性、保管要求，能針對(duì)性地進(jìn)行保管，防止和減少自然 災(zāi)害對(duì)倉儲(chǔ)物資的影響，提高倉儲(chǔ)質(zhì)量； 2.2.7 重視倉儲(chǔ)成本管理，不斷降低倉儲(chǔ)成本。妥善保管好剩料、廢舊包裝。妥 善保管倉儲(chǔ)用具、機(jī)械，延長(zhǎng)使用壽命； 2.2.8 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和訓(xùn)練，掌握計(jì)量、衡量、測(cè)試用具和儀器的使用，特別是 消防器材的使用； 2.2.9 嚴(yán)格執(zhí)行倉庫安全管理的規(guī)章制度，做好防

11、火、防盜、防破壞、防蟲鼠害等安全保衛(wèi)工作，防止各種災(zāi)害和人身傷亡事故，確保人身、物資、設(shè)備的安全。 第7 頁共31 頁 第三章 庫存物料的驗(yàn)收及入庫 3.1 庫存物料的驗(yàn)收入庫 3.1.1 所有物品均經(jīng)檢驗(yàn)后方可入庫， 并做好驗(yàn)收記錄 （驗(yàn)收單

12、請(qǐng)見 “附件一”）； 3.1.2 倉管部門應(yīng)將每項(xiàng)進(jìn)庫的商品，限于次日以前依據(jù)不同要求報(bào)請(qǐng)質(zhì)檢員驗(yàn) 收； 3.1.3 物料的驗(yàn)收，應(yīng)依有關(guān)的訂購單、送貨單等所列的品名、型號(hào)、規(guī)格和質(zhì)量條款辦理驗(yàn)收。如發(fā)覺型號(hào)、規(guī)格不符、數(shù)量不符、附件短少、形狀或 顏色改變或外箱破損等情形時(shí)， 將不接收物料暫時(shí)存放在特定 “不合格品”區(qū)，立即通知公司采購部門辦理退換貨手續(xù)； 3.1.4 質(zhì)檢員收集到貨物資的“四證” （材質(zhì)單、質(zhì)檢報(bào)告、打壓報(bào)告、合格證等 相關(guān)資料），并進(jìn)行質(zhì)檢； 3.1.5 到貨物資質(zhì)檢合格，保管員辦理入庫，填制《入庫單》 ，并立即進(jìn)行帳（和 卡

13、）的登記； 3.1.6 到貨物資質(zhì)檢不合格，保管員不得辦理入庫，并將物資標(biāo)識(shí)后存放于“不 合格品”區(qū)，由保管員通知采購部門及時(shí)處理； 3.1.7 對(duì)于物資質(zhì)檢暫時(shí)得不到結(jié)果的，可由保管員先將物資暫存“待檢區(qū)” ； 3.1.8 發(fā)票隨貨到的，保管員以發(fā)票及送貨清單為依據(jù)立即辦理物資入庫單，并在入庫單、送貨清單、合同復(fù)印件中標(biāo)注發(fā)票已到，采購員將發(fā)票交給財(cái)務(wù)部； 3.1.9 貨到發(fā)票未到的，保管員以合同價(jià)格辦理暫估入庫，并在入庫單、送貨清單、合同復(fù)印件、《票據(jù)移交臺(tái)帳》（登記入庫單單據(jù)編號(hào)）中標(biāo)注發(fā)票未到，待發(fā)票到后，采購員將發(fā)票直接交給財(cái)務(wù)部。對(duì)于后期如發(fā)生價(jià)格差異

14、，由采購部解釋，并配合倉庫、財(cái)務(wù)查找原因，最后由倉庫保管員對(duì)其差異票據(jù)進(jìn)行紅沖、并填寫藍(lán)字入庫單。 3.1.10 無采購計(jì)劃的物資原則上不得入庫， 特殊情況下經(jīng)主管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn) 后，方可入庫； 3.1.11 超計(jì)劃物資的入庫辦理。 超過計(jì)劃數(shù)量的 5％（含 5%）并總價(jià)格≤ 2000 元， 倉庫負(fù)責(zé)人報(bào)經(jīng)采購部門同意后方可辦理入庫手續(xù)；超過計(jì)劃數(shù)量的 5％ 并總價(jià)格＞ 2000 元，經(jīng)財(cái)務(wù)副總、經(jīng)營(yíng)副總審批后方可辦理入庫手續(xù)； 第8 頁共31 頁 3.1.12 倉庫保管員依據(jù)入庫單等附件信息及時(shí)進(jìn)行手工帳務(wù)登記； 3.1.13

15、物資入庫后 ,采購部需通知請(qǐng)購單位 /部門 , 等待提貨 /出庫。 3.1.14 相關(guān)工作可參考“倉管工作流程” （附件二）。 3.2 入庫單的填制 3. 2. 1 入庫單：是指材料驗(yàn)收完畢， 倉管部門的保管員對(duì)所驗(yàn)收材料辦理入庫登記，手工填制的書面記錄。 （附件三） 3. 2. 2 入庫單填寫要求 1）清楚寫明驗(yàn)收入庫的日期； 2）根據(jù)送貨單填寫供貨商的名稱，采購部發(fā)出的訂購單編號(hào)； 3）詳細(xì)準(zhǔn)確填寫物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等； 4）《入庫單》一式四份，倉庫、采購部各一份，財(cái)務(wù)部留存兩份。

16、3.2.3 保管員每天將《入庫單》財(cái)務(wù)部留存聯(lián)交財(cái)務(wù)部， 采購部留存聯(lián)交采購部， 并在《票據(jù)移交臺(tái)帳》（附件四）上簽字。 第9 頁共31 頁 第四章 物料的儲(chǔ)存及保管 4.1 物料儲(chǔ)存 4.1.1 物料的儲(chǔ)存，原則上應(yīng)以物料的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù) 倉庫的條件考

17、慮劃區(qū)分工； 4.1.2 物料應(yīng)分區(qū)域存放。倉庫部門應(yīng)繪制倉庫儲(chǔ)位分布圖，不同物料定區(qū)定點(diǎn)存放，達(dá)到貨物可根據(jù)儲(chǔ)位分布圖快速查到的目的。應(yīng)用電腦系統(tǒng)進(jìn)行物料管控的，應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)在電腦系統(tǒng)里顯示儲(chǔ)位；物料堆放的原則是：根據(jù)物料特點(diǎn)，必須做到過目有數(shù)，檢點(diǎn)方便，成行成列，文明整齊； 4.1.3 倉庫物料儲(chǔ)存應(yīng)充分合理、有序利用倉庫，應(yīng)做到物料碼放清楚、整齊，按規(guī)定留出通道，保證暢通； 倉庫儲(chǔ)位設(shè)置要注意以下幾點(diǎn)： 1）搬運(yùn)路線的簡(jiǎn)單化，搬運(yùn)效率的最大化，貨架重心的最低化，安全風(fēng)險(xiǎn)的最小化 ； 2）倉庫儲(chǔ)位之間的通道設(shè)計(jì)要考慮搬運(yùn)設(shè)備的技術(shù)要求， 特別是對(duì)

18、轉(zhuǎn)彎半 徑的要求。 選擇倉庫儲(chǔ)位的原則： 1）先進(jìn)先出，緩不圍急； 2）高流量產(chǎn)品存放于最近出貨區(qū)的位置 ,低流量的就放置于較遠(yuǎn)的地方； 3）單位尺寸小的產(chǎn)品可存放于最近出貨區(qū)的位置 ,這樣可存放更多的產(chǎn)品數(shù)量； 4）重貨應(yīng)離卸貨區(qū)最近，以減少搬運(yùn)作業(yè)量或可以直接用機(jī)械設(shè)備進(jìn)行作業(yè)。 重貨放在貨架下層，需要人力搬運(yùn)的重貨，存放在腰部高度的貨位； 5）易燃、易爆、有毒物資及危險(xiǎn)化學(xué)品要嚴(yán)格按照安全生產(chǎn)管理來規(guī)劃。 4.1.4 物料儲(chǔ)存要做到“三清” 、“二齊”、“四號(hào)定位”擺放； 1）三清：材料清、數(shù)量清、規(guī)格清。

19、 2）二齊：擺放整齊、庫容整齊。 3）四號(hào)定位：按區(qū)、按排、按架、按位定位。 4.1.5 儲(chǔ)存的物料應(yīng)有清楚而有效的標(biāo)識(shí)，物料的存?zhèn)}記錄（電腦檔案或書面文 件）應(yīng)保存完整，以保證物料來源的可追溯性； 4.1.6 物料標(biāo)簽填寫清楚，物料有應(yīng)用時(shí)間要求的，應(yīng)注明失效時(shí)間，并建立物 料失效預(yù)警機(jī)制； 4.1.7 成套產(chǎn)品必須有供應(yīng)商的銘牌和產(chǎn)品商標(biāo)； 4.1.8 大件、特種物資的儲(chǔ)存，由各單位（暫存單位）根據(jù)物資的屬性、特點(diǎn)和用途予以儲(chǔ)存；倉庫和各單位（暫存單位）同時(shí)填寫《大件、特種物資暫存單》（附件五）； 4.1.9 應(yīng)將倉庫內(nèi)管材、配件、機(jī)電設(shè)

20、備的備品備件、包裝用料、五金、辦公用品、其它物品等進(jìn)行分區(qū)域管理（建議分為各特種物資庫、標(biāo)準(zhǔn)氣庫、閥門庫、鋼材庫、電氣 /儀表庫、輔材庫、標(biāo)準(zhǔn)件庫、備品配件庫、中型物資存儲(chǔ)庫、廢舊物資庫） 。將物品名稱歸類、整理，制訂出相應(yīng)的編號(hào)、帳頁號(hào)、標(biāo)識(shí)卡，將常用的物品放在倉庫隨時(shí)能取的地方，保證倉庫管理各個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)輸入的效率和準(zhǔn)確性， 確保公司及時(shí)準(zhǔn)確地掌握庫存的真實(shí)數(shù)據(jù)，合理保持和控制企業(yè)庫存。 4.2 物資存儲(chǔ)與保養(yǎng)： 是指針對(duì)貨物的特性，結(jié)合倉庫的具體條件，采取各種科學(xué)手段對(duì)貨物進(jìn)行養(yǎng)護(hù)， 防止和延緩貨物質(zhì)量變化的行為。 目的在于保持貨物的使用價(jià)值，最大限度地減少貨物的

21、自然和人為損耗。 4.2.1 保管物資要根據(jù)其屬性，考慮儲(chǔ)存的場(chǎng)所和保管常識(shí)處理，加強(qiáng)保管措施 務(wù)使企業(yè)財(cái)產(chǎn)不發(fā)生保管責(zé)任損失； 4.2.2 倉庫保管員對(duì)庫存、待驗(yàn)材料以及設(shè)備、容器和工具等負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。做到人各有責(zé)，物各有主。倉庫物料如有損失、貶值、報(bào)廢、盤盈、盤虧等，保管員應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管，分析原因，查明責(zé)任，按規(guī)定 辦理報(bào)批手續(xù)。 未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)擅自處理。 保管員不得采取 “盈時(shí)多送，虧時(shí)克扣”的違紀(jì)做法； 4.2.3 保管物料，未經(jīng)主管同意，一律不準(zhǔn)擅自借出。配套物料，一律不準(zhǔn)拆件 零發(fā)，特殊情況應(yīng)經(jīng)主管批準(zhǔn)； 4

22、.2.4 倉庫每月應(yīng)將庫存期超過六個(gè)月的產(chǎn)品名稱、數(shù)量匯報(bào)給相關(guān)使用部門或 申請(qǐng)部門，協(xié)商處理方法，以提高庫存周轉(zhuǎn)率； 4.2.5 對(duì)通風(fēng)、溫度、濕度等環(huán)境因素有要求的物料，要保證存放環(huán)境達(dá)到相應(yīng)的要求，并建立溫度、濕度的監(jiān)測(cè)、控制制度； 第11 頁共31 頁 4.2.6 根據(jù)材料的性能合理放置各類材料，防止材料變形、變質(zhì)、受潮等現(xiàn)象發(fā) 生； 4.2.7 落實(shí)防盜、防蟲、防鼠咬等安全措施和衛(wèi)生措施， 保證庫存物資完好無損； 4.2.8 對(duì)于某些特殊物資如易燃、易爆、劇毒等物資 ,應(yīng)指定專人管理，并設(shè)置明 顯標(biāo)志。

23、 第12 頁共31 頁 第五章 物料的領(lǐng)用及出庫 5. 1 物料出庫的原則：先進(jìn)先出，易壞先出，不利保管先出； 5. 2 各領(lǐng)料單位在領(lǐng)料前提供所需物資申報(bào)計(jì)劃單， 倉庫保管

24、員以各單位的所報(bào)物資計(jì)劃數(shù)量進(jìn)行發(fā)放， 無計(jì)劃的，不予發(fā)放物資，特殊情況需領(lǐng)導(dǎo)簽字。 5.3 領(lǐng)用物料時(shí)，使用公司統(tǒng)一印制的領(lǐng)料單（附件六） ，一式三份，倉庫、財(cái)務(wù)部、領(lǐng)料部門各一份。倉庫對(duì)任何部門發(fā)貨，均應(yīng)憑正式領(lǐng)料單發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨，后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨； 5.4 領(lǐng)料單應(yīng)詳細(xì)填寫用途（成本中心） 、領(lǐng)用日期、材料名稱、單位、申領(lǐng)和實(shí)領(lǐng)數(shù)量和領(lǐng)用部門；經(jīng)領(lǐng)料人簽名并部門（單位）經(jīng)理批準(zhǔn)后，倉庫方可辦理領(lǐng)料手續(xù)； 5.5 倉庫保管員憑《領(lǐng)料單》填制《出庫單》 （附件七），《出庫單》一式四份， 倉庫、領(lǐng)料部門各一份，財(cái)務(wù)部留存兩份； 5.6 《出庫單》

25、上單價(jià)將按照財(cái)務(wù)部認(rèn)可的累計(jì)加權(quán)平均法計(jì)算； 5.7 倉庫保管員進(jìn)行物資發(fā)放，同時(shí)在計(jì)劃單上對(duì)其物資數(shù)量進(jìn)行銷、減，并依 據(jù)出庫單等附件信息及時(shí)進(jìn)行手工帳務(wù)登記； 5.8 屬于交舊領(lǐng)新物資的，領(lǐng)料單位必須先將舊物資交回倉庫方可領(lǐng)用新物資； 5.9 領(lǐng)料人在物品領(lǐng)出時(shí)， 應(yīng)詳細(xì)檢查商品的性能、 品質(zhì)及附件是否優(yōu)良或齊全，當(dāng)場(chǎng)無任何表示的，倉庫視為完整。點(diǎn)收后的短缺，概由收貨方自負(fù)，倉 庫不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任； 5.10 保管員每天將《領(lǐng)料單》和《出庫單》財(cái)務(wù)部留存聯(lián)交財(cái)務(wù)部，并在《票 據(jù)移交臺(tái)帳》上簽字； 5.11 相關(guān)工作可參考“倉管工作流程” （附件二

26、）。 第13 頁共31 頁 第六章 退料管理 6.1 材料退庫 6.1.1 出庫物品需退回倉庫的，各類物料必須是無缺陷、無損壞、無銹蝕、可利 用狀態(tài)，否則保管員有權(quán)拒收； 6.1.2 物品退庫時(shí)要求保管員、 質(zhì)檢員、部門申請(qǐng)退料人一起辦理驗(yàn)收， 符合退 庫要求的由申請(qǐng)退料人填寫退料單； 6.1.3 因更換、調(diào)貨等原因而退庫的物料， 在交回物料時(shí)應(yīng)保持領(lǐng)用時(shí)的狀況，若有損壞或部件或附件缺失，應(yīng)由倉管部門會(huì)同

27、質(zhì)檢員鑒定修護(hù)費(fèi)用后，由領(lǐng)貨人照價(jià)賠償；若部件或附件遺失或不全而不能修復(fù)時(shí)，則應(yīng)由領(lǐng)用人依據(jù)商品價(jià)格賠償，倉庫對(duì)其物料及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，并做處理。 6.1.4 相關(guān)工作可參考“材料退庫工作流程” （附件八）。 6.2 材料退貨：如發(fā)覺型號(hào)、規(guī)格不符、數(shù)量不符、形狀或顏色改變或外箱破損等情形時(shí)，倉管員可協(xié)助采購員辦理退貨手續(xù)。相關(guān)工作可參考“材料退貨工作流程”（附件九）。

28、 第14 頁共31 頁 第七章 物料盤點(diǎn)及帳務(wù)調(diào)整 7.1 物料盤點(diǎn) 7.1.1 倉庫保管員做好各類物料的日常核查工作，倉庫保管員必須對(duì)各類庫存物料定期進(jìn)行檢查盤點(diǎn)。在日常清理中發(fā)現(xiàn)物料賬實(shí)不符時(shí)，必須上報(bào)，不得隱瞞事實(shí)，否則一經(jīng)查出，倉庫保管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具體視情節(jié)按合資公司有關(guān)規(guī)定給予處罰； 7.1.2 物料盤點(diǎn)分為不定期盤點(diǎn)、月末盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。根據(jù)物料種類，倉庫確定其盤點(diǎn)周期、盤點(diǎn)方式并主持盤點(diǎn)；年度盤點(diǎn)通常由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)主持，倉管部門協(xié)助，審計(jì)部監(jiān)督。 7.1.3 對(duì) A 類貨物須每月盤一次

29、。 B 類三個(gè)月盤一次， C 類半年一次； 7.1.4 盤點(diǎn)時(shí)倉庫凍結(jié)一切庫存的收 ,發(fā),移動(dòng)操作； 7.1.5 每一個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域指定盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人 .要求每一個(gè)區(qū)域都有相應(yīng)的盤點(diǎn)員和財(cái)務(wù)復(fù)核人員； 7.1.6 盤點(diǎn)結(jié)果與庫存帳對(duì)比差異，由倉庫對(duì)差異項(xiàng)進(jìn)行復(fù)盤。 7.2 帳務(wù)調(diào)整 7.2.1 倉庫分析差異原因 ,作詳細(xì)書面報(bào)告 ,同時(shí)提出差異調(diào)整申請(qǐng)，制作《盤點(diǎn) 差異調(diào)整表》（附件十）； 7.2.2 財(cái)務(wù)副總及總經(jīng)理對(duì)差異調(diào)查報(bào)告及差異調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批； 7.2.3 倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調(diào)整； 7.2.4 財(cái)務(wù)部

30、根據(jù)審批情況作庫存財(cái)務(wù)帳差異調(diào)整。 第八章 呆料、廢料的處理 8.1 呆料、廢料的處理 8.1.1 因使用變更、產(chǎn)品淘汰、庫存過高等原因，可能會(huì)產(chǎn)生公司不能使用的余 料、過剩物料、已經(jīng)或?qū)⒁^期的物料等，需要及時(shí)處理； 8.1.2 在盤點(diǎn)中所列出的過期物料、工程尾料，倉庫負(fù)責(zé)人提出處理建議，報(bào)經(jīng) 授權(quán)人批準(zhǔn)后，盡快依相關(guān)程序處理； 8.1.3 對(duì)于過剩物料或?qū)⒁^期之物料，由采購員或倉庫負(fù)責(zé)人提出處理數(shù)量、 處理意見、估價(jià)（如必要）等，報(bào)經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后，盡快依程序處理； 8.1.4 通常物料的處理途徑有出售、轉(zhuǎn)撥、報(bào)廢等

31、，依據(jù)估價(jià)，進(jìn)行相應(yīng)的轉(zhuǎn)撥 / 報(bào)廢批準(zhǔn)、議價(jià)出售、招標(biāo)出售等。 8.2 廢舊物料回收和管理 8.2.1 廢舊物料的回收包括：各種包裝物，各種容器，金屬料尖、邊角余料、有 色和黑色金屬切屑，不能再修復(fù)的工具、量具等，其它各種有用物料； 8.2.2 倉庫應(yīng)設(shè)置廢舊物料回收庫，單獨(dú)建帳； 8.2.3 實(shí)行交舊領(lǐng)新（工具、電器，電機(jī)等） ； 8.2.4 員工工種變動(dòng)調(diào)離時(shí)，所領(lǐng)（借）的工、器具應(yīng)退回倉庫，辦理退料手續(xù)； 8.2.5 報(bào)廢物料、倉儲(chǔ)容器、廢料的變價(jià)收入，任何部門、任何人不能擅自處理， 應(yīng)由倉庫負(fù)責(zé)人指定專人處理

32、，收入均歸公司財(cái)務(wù)部門入帳。 8.2.6 廢舊物資的申請(qǐng)由物資使用單位提出，表明物資報(bào)廢原因，物資使用單位、技術(shù)部門、倉庫和 QHSE部門等相關(guān)部門共同鑒定。 第16 頁共31 頁 第九章 單據(jù)管理 9.1 倉庫保管員在月末結(jié)賬前要與相關(guān)部門做好物料進(jìn)出的銜接工作， 及時(shí)對(duì)物資入、出庫帳務(wù)進(jìn)行處理，確保帳、物相符，以保障成本核算的正確性； 9.2 正確及時(shí)報(bào)送規(guī)定的各類報(bào)表，收發(fā)存報(bào)表、材料明細(xì)

33、登記表、材料耗用匯總表，在每月規(guī)定日期之前上報(bào)財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門，并確保其正確無誤。 第十章 物料搬運(yùn)及作業(yè)安全 10.1 作業(yè)安全涉及到貨物的安全、作業(yè)人員人身安全、作業(yè)設(shè)備和倉庫設(shè)施的安全。一方面消除安全隱患、減小不安全的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面提高人員的安全責(zé)任心和安全防范意識(shí)； 10.2 施工隊(duì)、承建商、供應(yīng)商等外來人員進(jìn)入倉庫作業(yè)時(shí)，倉庫主管或安全督導(dǎo)員須向其宣講倉庫作業(yè)安全要求；需要操作特種設(shè)備的，如機(jī)動(dòng)叉車、天車、車載起重機(jī)等，應(yīng)要求操作人員提供相關(guān)的資格證書； 10.3 細(xì)小、零散物料搬運(yùn)時(shí)應(yīng)有適當(dāng)?shù)娜萜骶叽娣?，以免遺失或損壞； 1

34、0.4 液態(tài)物料應(yīng)裝在密閉容器中搬運(yùn)； 10.5 搬運(yùn)、裝卸等過程應(yīng)輕起輕放，以防損壞外包裝或產(chǎn)品； 10.6 有外包裝的物料搬運(yùn)過程中要注意包裝上相關(guān)指示和注意事項(xiàng)， 防止損傷， 特別是對(duì)于易碎、易損傷、高精度之產(chǎn)品； 10.7 倉管員應(yīng)保證產(chǎn)品包裝良好，不得在包裝箱上坐、踩或站立； 10.8 任何時(shí)候的運(yùn)輸交付必須清楚的核對(duì)相關(guān)單據(jù)，交付完畢要有書面簽核的 文件或單據(jù)支持； 10.9 提供合適和足夠的勞工防護(hù)用品并督促作業(yè)人員使用和穿戴； 10.10 采用較高安全系數(shù)的作業(yè)設(shè)備、機(jī)械和工具，不進(jìn)行冒險(xiǎn)作業(yè)和不安全環(huán) 境的作業(yè)； 1

35、0.11 長(zhǎng)期進(jìn)行安全作業(yè)宣傳和教育。 第十一章 倉庫安全管理 11.1 倉庫安全管理包括治安保衛(wèi)、防火、防水、防蟲鼠害； 11.2 倉庫要嚴(yán)格保衛(wèi)制度，禁止非本庫人員擅自入庫，需做好出入庫人員登記 核查工作； 11.3 保安要不定時(shí)、不定線、經(jīng)常地巡視整個(gè)倉庫區(qū)的每一個(gè)位置的安全； 11.4 安裝使用防盜設(shè)施； 11.5 倉庫嚴(yán)禁煙火，嚴(yán)禁明火作業(yè)； 11.6 倉庫內(nèi)必須按規(guī)定配備消防器材，并定期進(jìn)行消防演練； 11.7 提高倉庫設(shè)施的抗風(fēng)、防雨、排水防水浸能力。 第十二章 績(jī)效評(píng)估

36、 績(jī)效評(píng)估是用于判斷質(zhì)量水平的標(biāo)準(zhǔn)，是制訂改進(jìn)措施的依據(jù)。 12.1 倉儲(chǔ)質(zhì)量表現(xiàn)為： 1) 儲(chǔ)存多 2) 進(jìn)出快 3) 保管好 4) 耗損少 5) 費(fèi)用省 6) 風(fēng)險(xiǎn)低 7) 服務(wù)優(yōu) 12.2 績(jī)效指標(biāo)： 1) 庫存量：指在統(tǒng)計(jì)期內(nèi)平均存貨數(shù)量，反映了倉庫平均庫存水平和庫容利用程度； 2) 收發(fā)正確率 =（期內(nèi)吞吐量 -發(fā)生收發(fā)差錯(cuò)的物資總量） /同期吞吐量 x100% 3) 完好率：在統(tǒng)計(jì)期內(nèi)貨物發(fā)生丟失、損壞、變質(zhì)等質(zhì)量事故的整體程度。 完好率 =（期內(nèi)平均庫存量 -期內(nèi)

37、丟失、損壞、變質(zhì)的物資總量） /同期平均庫存量 4) 驗(yàn)收時(shí)間（天 /批） =期內(nèi)各批驗(yàn)收天數(shù)總和 /同期驗(yàn)收批次數(shù) 5) 賠償率 =期內(nèi)業(yè)務(wù)賠償罰款總額 /同期業(yè)務(wù)總收入 x100% 附件一 驗(yàn)收單 物資驗(yàn)收單 供貨單位： 質(zhì)檢單編號(hào)： 合同編號(hào)： 檢驗(yàn)時(shí)間： 隨貨所帶資料： 貨物到達(dá)時(shí)的外觀情況 : 物資檢驗(yàn)結(jié)果： （1）合格 （ 2）不合格 （3）暫無法檢驗(yàn) （ 4）其它 其它意見： 檢驗(yàn)內(nèi)容： 物資名稱 規(guī)格型號(hào) 單位

38、 數(shù) 量 采購員： 保管員： 物資使用單位： 質(zhì)檢員： 特殊情況處理意見： 注：必須手工認(rèn)真填寫，物資數(shù)量較多時(shí)，可以附粘送貨清單復(fù)印件 附件二 倉管工作流程 權(quán)責(zé)單位 作業(yè)流程 相關(guān)記錄 供應(yīng)商 供應(yīng)商送貨 采購部 No 倉庫確認(rèn) 通知質(zhì)檢檢驗(yàn) 質(zhì)檢判定

39、 No OK 質(zhì)檢周期長(zhǎng) 入庫單 倉庫 放入 合格入庫 放入 不合格品區(qū) 待檢區(qū) 大件特種物資暫 標(biāo)識(shí) 倉儲(chǔ) 各單位 存單 中心 （暫存 儲(chǔ)存 單位）儲(chǔ) 不合格品 存 處理 入庫單登記并 財(cái)務(wù)部 票據(jù)移交臺(tái)帳交財(cái)務(wù) 保 保 倉庫 養(yǎng) 養(yǎng) 財(cái)務(wù)部 盤 點(diǎn) 盤點(diǎn)盈虧匯總表 領(lǐng)料單位、 出 庫 領(lǐng)料單、 倉庫

40、 出庫單 財(cái)務(wù)部 領(lǐng)料單、出庫單轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù) 票據(jù)移交臺(tái)帳 第22 頁共31 頁 附件三 入庫單 XXXXX 公司 入庫單 日期 : 編號(hào) : 年 月 日 供貨單位： 訂單編號(hào)： 物資編號(hào) 物資名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 合計(jì) 質(zhì)檢員： 保管員：

41、 入庫單一式四聯(lián)，倉庫、采購部各留存一聯(lián)，財(cái)務(wù)部留存兩聯(lián)。 附件四 票據(jù)移交臺(tái)帳 票據(jù)移交臺(tái)帳 日期 票據(jù)名稱 票據(jù)編號(hào) 傳遞人 接收人 備 注 第24 頁共31 頁 附件五 大件、特種物資暫存單 大件、特種物資暫存單 編號(hào)：

42、 各單位（暫存單位） 日 期 物資名稱 規(guī)格型號(hào) 圖號(hào)及標(biāo)準(zhǔn)號(hào) 材 質(zhì) 特殊說明 單 位 數(shù) 量 各單位（暫存單位） 經(jīng)辦人簽字 負(fù)責(zé)人簽字 倉庫 保管員簽字 備 注 1、本單一式二聯(lián)；第一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)各單位（暫存單位）留存。 2、本單自雙方簽字之日起生效，暫存物資出庫完畢止。  第 一 聯(lián) 倉

43、 庫 留 存 第25 頁共31 頁 附件六 領(lǐng)料單 XXXXX 公司 領(lǐng)料單 編號(hào)： 日期： 年 月 日 領(lǐng)料單位： 成本中心： 物資編碼 物資名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 領(lǐng)用數(shù)量 實(shí)發(fā)數(shù)量 備注 合 計(jì) 領(lǐng)料員： 領(lǐng)料單位審批人： 保管員： 領(lǐng)料單一式三聯(lián)；倉庫、財(cái)務(wù)部門、領(lǐng)料單位各留存一聯(lián)。 第26 頁共

44、31 頁 附件七 出庫單 XXXXX 公司 出庫單 編號(hào)： 日期： 年 月 日 領(lǐng)用單位： 物資編號(hào) 物資名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注 合 計(jì) 領(lǐng)料員： 保管員： 出庫單一式四聯(lián)，倉庫、領(lǐng)料單位各留存一聯(lián)，財(cái)務(wù)部留存兩聯(lián)。 第27 頁共31 頁 附件八 材料退庫工作流程 使用部門 質(zhì)檢員 倉管員

45、 開退庫申請(qǐng) 申請(qǐng) 審核 拒收貨物 審核質(zhì)量 是否合格 否 是 接收貨物 接收貨物 貼上標(biāo)志 沖原出庫單，開立 紅字出庫單 辦理手續(xù) 記錄流水賬，填 寫物料卡 附件九 材料退貨工作流程 供應(yīng)商 倉管員 財(cái)務(wù)部 沖原入庫 辦理退貨 單，開立紅 手續(xù) 字入庫單

46、 記帳  記流水帳，填 寫物料卡 是 否 是否結(jié) 紅字入庫單沖減 算發(fā)票 遠(yuǎn)入庫單，沖減 應(yīng)付款 舊發(fā)票歸還 開紅字發(fā)票后， 重新開出新的 發(fā)票 新發(fā)票結(jié)算 檢查帳目 附件十 盤點(diǎn)差異調(diào)整表 盤點(diǎn)差異調(diào)整表 日期： 年 月 日 物料編號(hào) 物料名稱 單位 調(diào)整后帳 盤點(diǎn)數(shù)量 盤盈 盤虧

47、差異原因 單價(jià) 面數(shù)量 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 說明 對(duì)策 財(cái)務(wù)副總審批： 總經(jīng)理審批： 第30 頁共31 頁 5771001803090012095 579036822859633082 5771001803090012386 576137399735760696 577100180309

48、0013594 578077579902515512 5771001803090012387 577164982601818051 5771001803090012138 572131192158918326 5771001803090012359 579036822361076053 5771001803090012356 576135286143791742 5771001803090012355 575087869704693279 17088100343355274 101229944325833379 1708810034335527

49、5 101866732938832008 17088100343356107 101581152501500522 17088100343356108 101000180059871732 17088100343354295 101074194142687017 17088100343356184 101878660869628802 17088100343356185 101775831174086674 17088100343356109 101086014373572846 17088100343356110 101152207216014916 17088100343355237 101027041605702709 17088100343355238 101229364861425414 17088100343356169 101862204402635718 17088100343354928 101760654089788804 第31 頁共31 頁