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1、31-10 施工項目風險管理 31-10-1 施工項目風險管理概述 31-10-1-1 施工項目的主要風險 風險，是在給定條件下和特定時間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果間的差異。 風險的三個基本要素是：風險因素的客觀存在性；風險事件發(fā)生的不確定性；風險后果的不確定性。 施工項目風險是影響施工項目目標實現(xiàn)的事先不能確定的內(nèi)外部的干擾因素及其發(fā)生的可能性。施工項目一般都是規(guī)模大、工期長、關聯(lián)單位多、與環(huán)境接口復雜，包含著大量的風險，其主要風險如表31-166所示。 施工項目的主要風險 表31-166 分類依據(jù) 風險種類 內(nèi)容 風險原因 自然風險 自然力的不確定性變化給施工項目帶

2、來的風險，如地震、洪水、沙塵暴等 未預測到的施工項目的復雜水文地質(zhì)條件、不利的現(xiàn)場條件、惡劣的地理環(huán)境等，使交通運輸受阻，施工無法正常進行，造成人財損失等風險 社會風險 社會治安狀況、宗教信仰的影響、風俗習慣、人際關系及勞動者素質(zhì)等形成的障礙或不利條件給項目施工帶來的風險 政治風險 國家政治方面的各種事件和原因給項目施工帶來意外干擾的風險。如戰(zhàn)爭、政變、動亂、恐怖襲擊、國際關系變化、政策多變、權力部門專制和腐敗等 法律風險 法律不健全、有法不依、執(zhí)法不嚴，相關法律內(nèi)容變化給項目帶來的風險 未能正確全面的理解有關法規(guī)，施工中發(fā)生觸犯法律行為被起訴和處罰的風險 經(jīng)濟風險 項目所

3、在國或地區(qū)的經(jīng)濟領域出現(xiàn)的或潛在的各種因素變化，如經(jīng)濟政策的變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、市場供求變化帶來的風險。如匯率風險、金融風險 管理風險 經(jīng)營者因不能適應客觀形勢的變化、或因主觀判斷失誤、或因?qū)σ寻l(fā)生的事件處理不當而帶來的風險。包括財務風險、市場風險、投資風險、生產(chǎn)風險等 技術風險 由于科技進步、技術結(jié)構(gòu)及相關因素的變動給施工項目技術管理帶來的風險 由于項目所處施工條件或項目復雜程度帶來的風險 施工中采用新技術、新工藝、新材料、新設備帶來的風險 風險的行為主體 承包商 企業(yè)經(jīng)濟實力差，財務狀況惡化，處于破產(chǎn)境地，無力采購和支付工資 對項目環(huán)境調(diào)查、預測不準確．錯誤理解業(yè)主意

4、圖和招標文件，投標報價失誤 項目合同條款遺漏、表達不清，合同索賠管理工作不力 施工技術、方案不合理，施工工藝落后，施工安全措施不當 工程價款估算錯誤、結(jié)算錯誤 沒有適合的項目經(jīng)理和技術專家，技術、管理能力不足，造成失誤，工程中斷 項目經(jīng)理部沒有認真履行合同和保證進度、質(zhì)量、安全、成本目標的有效措施 項目經(jīng)理部初次承擔施工技術復雜的項目，缺少經(jīng)驗，控制風險能力差 項目組織結(jié)構(gòu)不合理、不健全，人員素質(zhì)差，紀律渙散，責任心差 項目經(jīng)理缺乏權威，指揮不力 沒有選擇好合作伙伴（分包商、供應商），責任不明，產(chǎn)生合同糾紛和索賠 業(yè)主 經(jīng)濟實力不強，抵御施工項目風險能力差 經(jīng)營狀況惡化

5、，支付能力差或撤走資金，改變投資方向或項目目標 缺乏誠信，不能履行合同：不能及時交付場地、供應材料、支付工程款 管理能力差．不能很好的與項目相關單位協(xié)調(diào)溝通，影響施工順利進行 業(yè)主違約、苛刻刁難，發(fā)出錯誤指令，干擾正常施工活動 監(jiān)理工程師 起草錯誤的招標文件、合同條件 管理組織能力低，不能正確執(zhí)行合同，下達錯誤指令，要求苛刻 缺乏職業(yè)道德和公正性 其他方面 設計內(nèi)容不全，有錯誤、遺漏，或不能及時交付圖紙，造成返工或延誤工期 分包商、供應商違約，影響工程進度、質(zhì)量和成本 中介人的資信、可靠性差，水平低難以勝任其職，或為獲私利不擇手段 權力部門（主管部門、城市公共部門：水、

6、電）的不合理干預和個人需求 施工現(xiàn)場周邊居民、單位的干預 風險對目標的影響 工期風險 造成局部或整個工程的工期延長，項目不能及時投產(chǎn) 費用風險 包括報價風險、財務風險、利潤降低、成本超支、投資追加、收入減少等 質(zhì)量風險 包括材料、工藝、工程不能通過驗收、試生產(chǎn)不合格，工程質(zhì)量評價為不合格 信譽風險 造成對企業(yè)形象和信譽的損害 安全風險 造成人身傷亡，工程或設備的損壞 31-10-1-2 施工項目風險管理 風險管理，是指在對風險的不確定性及可能性等因素進行考察、預測、分析的基礎上，制定出包括識別衡量風險、管理處置風險、控制防范風險等一整套科學系統(tǒng)的管理方法。 在施工

7、項目實施的過程中，由于風險的存在使得建立在正常理想基礎上的目標和決策、施工規(guī)劃和方案、管理和組織等都有可能受到干擾，與實際產(chǎn)生偏離，導致經(jīng)濟效益下降，甚至影響全局，使項目失控，因此在施工項目管理中應包括對風險進行管理，力求在施工項目面臨純粹風險時，將損失減少到最小，在面臨投機風險時，爭取更大收益。 施工項目風險管理是用系統(tǒng)的動態(tài)的方法，對施工項目實施全過程中的每個階段所包含的全部風險進行識別、衡量、控制，有準備地科學地安排、調(diào)整施工活動中合同、經(jīng)濟、組織、技術、管理等各個方面和質(zhì)量、進度、成本、安全等各個子系統(tǒng)的工作，使之順利進行，減少風險損失，創(chuàng)造更大效益的綜合性管理工作。 31-10-

8、1-3 施工項目風險管理目標 施工項目風險管理目標應該與企業(yè)的總目標相一致，隨著企業(yè)的環(huán)境和特有屬性的發(fā)展變化而不斷調(diào)整、改變，力求與之相適應。表31-167列舉了適應企業(yè)不同條件時的施工項目風險管理目標。 施工項目風險管理目標 表31-167 階段 企業(yè)環(huán)境及目標 施工項目風險管理目標 初創(chuàng)階段 企業(yè)初創(chuàng)，規(guī)模較小，影響力較小 急需獲取項目，以微利維持生存 急需開拓新的（國內(nèi)其他地區(qū)或國際）市場 維持生存、避免經(jīng)營中斷 穩(wěn)定收入、安定局面 堅持誠信原則 發(fā)展階段 具有一定規(guī)模和競爭能力 需要進一步拓寬業(yè)務和提升知名度 靠實力和品牌獲取項目，利潤目標高 降低

9、風險管理成本、提高利潤 樹立信譽、擴大影響 拓寬業(yè)務渠道、擴大市場占有率 壟斷階段 有較大的市場占有率和較高的知名度 與強手對壘較量．有很強的競爭優(yōu)勢擊敗對手 目標是壟斷市場、創(chuàng)造更大的經(jīng)濟和社會效益 重點控制和管理純風險 完善對投機風險的預防和利用措施，敢于冒一定的風險，以獲取更大收益 31-10-1-4 施工項目風險管理流程 施工項目風險管理流程一般分為風險識別、風險衡量、風險處理與風險防范對策四個階段，各階段及其內(nèi)容見圖31-81。 圖31-81 施工項目風險管理流程示意圖 風險識別 施工項目內(nèi)外部環(huán)境分析、施工項目風險分類 風險衡量 風險因素、風險概率

10、分布、風險損失量、風險量 風險防范策略 回避風險 轉(zhuǎn)移風險 自留風險 利用風險 風險防范措施 31-10-2 施工項目風險的識別 31-10-2-1 施工項目風險識別的過程 在項目的大量錯綜復雜的施工活動中，首先要通過風險識別系統(tǒng)地、連續(xù)地對施工項目主要風險事件的存在、發(fā)生時間，及其后果做出定性估計，并形成項目風險清單，使人們對整個項目的風險有一個準確、完整和系統(tǒng)的認識和把握，并作為風險管理的基礎。 施工項目風險識別過程如圖31-82所示。 圖31-82 風險識別過程框圖 施工項目風險分解 建立初步風險清單 識別項目風險事件并推測其后果 施工項目風險分類 建

11、立風險目錄摘要 31-10-2-2 施工項目風險識別的步驟 1．施工項目風險分解 施工項目風險分解是確認施工活動中客觀存在的各種風險，從總體到細節(jié)，由宏觀到微觀，層層分解，并根據(jù)項目風險的相互關系將其歸納為若干個子系統(tǒng)，使人們能比較容易地識別項目的風險。根據(jù)項目的特點一般按目標、時間、結(jié)構(gòu)、環(huán)境、因素等5個維度相互組合分解。 （1）目標維，是按項目目標進行分解，即考慮影響項目費用、進度、質(zhì)量和安全目標實現(xiàn)的風險的可能性。 （2）時間維，是按項目建設階段分解，也就是考慮工程項目進展不同階段（項目計劃與設計、項目采購、項目施工、試生產(chǎn)及竣工驗收、項目保修期）的不同風險。 （3）結(jié)構(gòu)維，

12、按項目結(jié)構(gòu)（單位工程、分部工程、分項工程等）組成分解，同時相關技術群也能按其并列或相互支持的關系進行分解。 （4）環(huán)境維，按項自與其所在環(huán)境（自然環(huán)境、社會、政治、經(jīng)濟等）的關系分解。 （5）因素維，按項目風險因素（技術、合同、管理、人員等）的分類進行分解。 2．建立初步項目風險清單 清單中應明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應包括各種影響生產(chǎn)率、操作運行、質(zhì)量和經(jīng)濟效益的各種因素。一般是沿著項目風險的5個維度去搜尋，由粗到細，先懷疑、排除后確認，盡量做到全面，不要遺漏重要的風險項目。 3．識別各種風險事件并推測其結(jié)果 根據(jù)初步風險清單中開列的各種重要的風險來源，通過收集數(shù)據(jù)、案

13、例、財務報表分析、專家咨詢等方法，推測與其相關聯(lián)的各種風險結(jié)果的可能性，包括盈利或損失、人身傷害、自然災害、時間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點是資金的財務結(jié)果。 4．進行施工項目風險分類 通過對風險進行分類可以加深對風險的認識和理解，辨清風險的性質(zhì)和某些不同風險事件之間的關聯(lián)，有助于制定風險管理目標。 施工項目風險常見的分類方法是以由6個風險目錄組成的框架形式，每個目錄中都列出不同種類的典型風險，然后針對各個風險進行全面檢查，這樣既能盡量避免遺漏，又可得到一目了然的效果。詳見表31-168。 施工項目風險分類 表31-168 風險目錄 典型的風險 不可預見損失 洪水、地震、火

14、災、狂風、閃電、塌方 有形損失 結(jié)構(gòu)破壞、設備損壞、勞務人員傷亡、材料或設備發(fā)生火災或被盜竊 財務和經(jīng)濟 通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動、分包商的財務風險 政治和環(huán)境 法律法規(guī)變化、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂、注冊和審批、污染和安全規(guī)則、沒收、禁運 設計 設計失誤、遺漏、錯誤；圖紙不全、交付不及時 與施工有關事件 氣候、勞務爭端和罷工、勞動生產(chǎn)率、不同現(xiàn)場條件、工作失誤、設計變更、設備缺陷 5．建設風險目錄摘要 風險目錄摘要是將施工項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急的表格。它能使全體項目人員對施工項目的總體風險有一個全局的印象，每個人不僅考慮自己所面臨的風險，而且還能自覺地意

15、識到項目其他方面的風險，了解項目中各種風險之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應。風險目錄摘要的格式見表31-169。 風險目錄摘要 表31-169 項目名稱 評 述 日 期 負責人 風險事件 風險事件摘要 風險條件變量 通過風險識別最后建立了風險目錄摘要，其內(nèi)容可供風險管理人員參考。但是，由于人們認識的局限性，風險目錄摘要不可能完全準確、全面，特別是風險自身的不確定性，決定了風險識別的過程應該是一個動態(tài)的連續(xù)的過程，最后所形成的風險目錄摘要也應隨著施工的進展，施工項目內(nèi)外部條件的變化，及風險的演變而在不斷地更新、增刪，直至項目結(jié)束。 31-10-2-3 施工項目

16、風險識別的方法 1．分析詢問 通過向有關經(jīng)濟、施工、技術專家和當事人提出一系列有關財產(chǎn)和經(jīng)營的問卷調(diào)查，了解相關風險因素、風險程度和有關信息。 2．分析財務報表 通過分析資產(chǎn)負債表、損益表、財務現(xiàn)金流量表、資金來源與運用表及相關資料可以從財務角度發(fā)現(xiàn)識別企業(yè)當前的所面臨的潛在風險和財務損失風險；將這些報表與財務預測、預算結(jié)合起來，可以發(fā)現(xiàn)未來風險。財務狀況分析法得出的風險數(shù)據(jù)可靠、客觀。 3．繪制流程圖 將一項特定的經(jīng)營活動按步驟或階段順序以若干模塊形式組成一個施工項目流程圖系列，對每個模塊都進行深入調(diào)查分析，以發(fā)現(xiàn)潛在的風險，并標出各種潛在的風險或利弊因素，從而給決策者一個清晰具

17、體的印象。圖31-83是一個以工程承包項目為例的風險辨識流程圖。 圖31-83 承包工程風險辨識流程圖 4．現(xiàn)場考察 通過現(xiàn)場考察了解有關施工項目的第一手資料，發(fā)現(xiàn)許多客觀存在的風險因素，做到心中有數(shù)，有利于對未來施工活動中的風險因素預測。 5．各部門相互配合 與施工項目活動相關的各個部門都應參與風險識別工作，提供有關信息、意見和敏感因素資料，共同商討、分析判斷，最后，由決策部門進行取舍、判斷，形成結(jié)論。 6．參考統(tǒng)計記錄 借鑒以往的歷史資料和類似施工項目的風險案例是施工項目風險識別的一個重要手段。 7．環(huán)境分析 詳細分析企業(yè)或一項特定的經(jīng)營活動的外部環(huán)境與內(nèi)在風險的聯(lián)系

18、是風險識別的重要方面。分析外部環(huán)境時，應著重分析項目的資金來源、業(yè)主的基本情況、可能的競爭對手、政府管理系統(tǒng)和材料的供應情況等5項因素；內(nèi)部條件主要是項目的組織機構(gòu)、管理水平、人財物資源等狀況。 8．向外部咨詢 在自己已經(jīng)辨識風險的前提下，還應向有關行業(yè)、部門或?qū)＜疫M一步咨詢，如可向保險公司咨詢有關風險因素概率及損失后果；可向材料設備公司詢價等。 31-10-3 施工項目風險衡量 31-10-3-1 風險衡量指標 1．風險量R 風險量R是衡量風險大小的指標，它是風險事件可能發(fā)生的概率p和該事件發(fā)生對項目的影響程度q（損失量）的綜合結(jié)果，可用下面公式表達： R＝Σpiqi 式中

19、 R——風險量； p——風險事件可能發(fā)生的概率； q——風險事件發(fā)生帶給項目的損失量； i——取1，2，…，n表示項目風險發(fā)生后導致的n種損失。 2．風險量的性質(zhì) 項目風險概率與損失量的乘積就是損失的期望值。 3．等風險量曲線 根據(jù)風險量的性質(zhì)和影響因素，可以在二維風險坐標中表示風險量與風險事件發(fā)生概率及其損失量的關系，即可得到等風險量曲線群，如圖31-84所示。曲線群中每一條曲線均表示相同的風險；各條曲線的風險量則不同，曲線距原點越遠，風險就越大。 圖31-84 等風險量曲線 31-10-3-2 風險因素的衡量 1．風險損失的衡量 風險損失可以表現(xiàn)為費用超支、進度延

20、期、質(zhì)量事故和安全事故等多方面，有些可用貨幣表示，有些可用時間表示或者更為復雜，為了便于綜合和比較，其度量的尺度可統(tǒng)一為用風險引起的經(jīng)濟損失來衡量，即用風險損失值衡量。 風險損失值是指項目風險導致的各種損失發(fā)生后，為恢復項目正常進行所需要的最大費用支出，即統(tǒng)一用貨幣表示。主要有： （1）費用超支風險 項目費用各組成部分的超支，如價格、匯率和利率等的變化，或資金使用安排不當?shù)蕊L險事件引起的實際費用超出計劃費用的那一部分即為損失值。 （2）進度延期風險 當項目施工各個階段的延誤或總體進度的延誤時，為追趕計劃進度所發(fā)生的包括加班的人工費、機械使用費和管理費等一切額外的非計劃費用；另外，進度

21、風險的發(fā)生可能會對現(xiàn)金流動造成影響，考慮貨幣的時間價值，應根據(jù)利率作用計算出損失費用。 （3）質(zhì)量風險 工程質(zhì)量不合格導致的損失包括質(zhì)量事故引起的直接經(jīng)濟損失，以及修復和補救等措施發(fā)生的費用以及第三者責任損失等。如建筑物、構(gòu)筑物或其他結(jié)構(gòu)倒塌所造成的直接經(jīng)濟損失；復位糾偏、加固補強等補救措施的費用；返工損失；造成工期拖延的損失；永久性缺陷對于項目使用造成的損失；第三者責任損失等。 （4）安全風險 在施工活動中，由于操作者失誤、操作對象的缺陷以及環(huán)境因素等導致的人身傷亡、財產(chǎn)損失和第三者責任等損失。如受傷人員的醫(yī)療費用和補償費用；材料、設備等財產(chǎn)的損毀或被盜損失；因引起工期延誤帶來的損失

22、；為恢復項目正常施工所發(fā)生的費用；第三者責任損失等。 2．風險發(fā)生概率的衡量 （1）統(tǒng)計概率法 實踐中，經(jīng)常用在基本條件不變的情況下，對類似事件進行大量觀察得到的風險統(tǒng)計數(shù)據(jù)發(fā)生的頻率分布來代替概率分布，收集數(shù)據(jù)時，應注意參考相同條件下的歷史資料和借鑒統(tǒng)計部門、保險公司、同行業(yè)及專家的經(jīng)驗和建議。 具體做法是，根據(jù)收集的大量的風險統(tǒng)計數(shù)據(jù)，繪制直方圖，選擇風險分布類型，計算所選擇分布的統(tǒng)計特征參數(shù)，當損失值基本符合或者是近似吻合一定的理論概率分布時，就可以利用該分布的特定參數(shù)來確定損失值的概率分布（該方法可參見質(zhì)量管理中直方圖的繪制及特征值計算）。 （2）相對比較法 這里的風險概率

23、是指一種風險事件最可能發(fā)生的概率。是由專家根據(jù)以往經(jīng)驗作出判斷、打分，一般分為以下幾種情況： 1）“幾乎是0”：即可以認為這種風險事件不會發(fā)生： 2）“很小的”：即這種風險事件雖然有可能會發(fā)生，但現(xiàn)在沒有發(fā)生，并且將來發(fā)生的可能性也不大； 3）“中等的”：即這種風險事件偶爾會發(fā)生，并且能夠預期將來有時會發(fā)生； 4）“一定的”：即這種風險事件一直在有規(guī)律地發(fā)生，并且能夠預期未來也是有規(guī)律地發(fā)生。 相對應地，這時項目風險導致的損失大小也將相對劃分為重大損失、中等損失和輕度損傷，于是通過在風險坐標上對項目風險定位，反映出風險量的大小。 31-10-3-3 風險衡量方法 1．風險量等級法

24、 根據(jù)等量風險曲線原理，將風險概率分為很小（L）、中等（M）和大（H）三個檔次，將風險損失分為輕度（L）、中度（M）和重大（H）損失三個檔次，即風險坐標劃分成9個區(qū)域，于是就有了描述風險量的五個等級：（1）VL（風險量很?。?；（2）L（風險量小）；（3）M（風險量中等）；（4）H（風險量大）；（5）VH（風險量很大）。如表31-170所示。 風險量等級表 表31-170 風險概率p 損失程度q 風險量R 等級 很小L 輕度損失L VL 中等M 輕度損失L L 大H 輕度損失L M 很小L 中度損失M L 中等M 中度損失M M

25、大H 中度損失M H 很小L 重大損失H M 中等M 重大損失H H 大H 重大損失H VH 2．風險量計算法 根據(jù)風險量計算公式：R＝Σpiqi可計算出每種風險的期望損失值及多項風險的累計期望損失總值。 [例] 某工程估算成本為1.2億元，合同工期為24個月。經(jīng)風險識別，認為該項目的主要風險有業(yè)主拖欠工程款、材料價格上漲、分包商違約、材料供應不及時而拖延工期等多項風險。試衡量各項風險損失和該項目的總的風險損失。 首先收集有關的信息資料，確定各項風險的概率分布及其損失值，分別計算期望損失值；然后，再將各項風險期望損失匯總，即得該項目的總的風險期望損

26、失金額和總的風險期望損失金額占項目總價的比例。計算過程如表31-171、表31-172、表31-173、表31-174和表31-175。 業(yè)主拖欠工程款風險期望損失 表31-171 平均拖期（月） 拖欠損失（萬元） 概率分布（％） 期望損失（萬元） 按期付款 0 50 0 拖期1月 505 20 101 拖期2月 1010 20 202 拖期3月 1515 10 151.5 合計 - 100 454.5 注：拖欠損失＝（總價/工期）（1+貸款利率）； 本例平均每拖期1個月為：（12000/24）101％＝505萬元。 材料價格上漲風險期

27、望損失 表31-172 材料費上漲％ 經(jīng)濟損失（萬元） 概率分布（％） 期望損失（萬元） 沒有上漲 0 20 0 2 156 50 78 5 390 20 78 8 624 10 62.4 合計 - 100 218.4 注：經(jīng)濟損失＝總價材料費占總價比重上漲程度＝總價65％上漲程度。 本例1200065％2％＝156萬元。 分包商違約風險期望損失 表31-173 經(jīng)濟損失（萬元） 概率分布（％） 期望損失（萬元） 0（沒有違約） 20 0 100 40 40 200 30 60 300 10 30 合計

28、 100 130 注：根據(jù)分包工程性質(zhì)及分包商素質(zhì)估計分包商違約造成的經(jīng)濟損失。 材料供應不及時風險期望損失 表31-174 平均拖期（天） 拖期損失（萬元） 概率分布（％） 期望損失（萬元） 及時供貨 0 35 0 拖期1 5 30 1.5 拖期2 10 20 2.0 拖期3 15 10 1.5 拖期4 20 5 1.0 合計 - 100 6.0 注：根據(jù)材料對工期的影響估算平均拖期1d的損失金額，本例為每拖期供應1d損失5萬元。 項目風險期望損失匯總 表31-175 風險因素 期望損失（萬元） 期望損失/總價（％）

29、 期望損失/總期望損失（％） 業(yè)主拖欠工程款 454.5 0.379 56.19 材料價格上漲 218.4 0.182 27.00 分包商違約 130.0 0.108 16.07 材料供應不及時 6.0 0.005 0.74 總計 808.9 0.674 100.00 由計算可以看出，該項目的總的風險（假定已包括了項目的全部風險）期望損失約為總價的0.674％，所造成的總風險期望損失為808.9萬元；從各風險因素期望損失占總期望損失的比重看，其中業(yè)主拖欠工程款的風險損失占項目總風險的比重達到56.19％，危害最大；材料價格上漲的風險占項目總風險的比重

30、達到27％；分包商違約占16.07％，影響也不可忽視，都應該是承包商風險防范的重點。 31-10-4 施工項目風險防范策略與措施 31-10-4-1 施工項目風險防范策略 承包商在對施工項目進行風險識別和衡量之后，應根據(jù)施工項目風險的性質(zhì)、發(fā)生概率和損失程度，以及承包商自身的狀態(tài)和外部環(huán)境，針對各種風險采取不同的防范策略。常用的防范風險策略有回避風險、轉(zhuǎn)移風險、自留風險、利用風險。 1．回避風險 回避風險是指承包商設法遠離、躲避可能發(fā)生風險的行為和環(huán)境，從而達到避免風險發(fā)生或遏制其發(fā)展的可能性的一種策略。 單純回避風險是一種消極的風險防范手段，因為對于投機風險來講，回避了風險雖然避

31、免了損失，但也意味著失去了獲利的機會，另外，現(xiàn)代社會經(jīng)濟活動中廣泛存在著各種風險，如果處處回避，只能是無所作為，實質(zhì)上是承受了放棄發(fā)展的風險，因而單純回避風險是有局限性的。積極回避風險策略是承擔小風險回避大風險，損失一定小利益避免更大的損失，避重就輕，趨利避害，控制損失。具體作法見表31-176。 回避風險的措施及內(nèi)容 表31-176 回避風險措施 內(nèi)容 拒絕承擔風險 不參與存在致命風險或風險很大的工程項目投標 放棄明顯虧損的項目、風險損失超過自己承受能力和把握不大的項目 利用合同保護自己，不承擔應該由業(yè)主或其他方承擔的風險 不與實力差、信譽不佳的分包商和材料、設備供應商合作

32、 不委托道德水平低下或綜合素質(zhì)不高的中介組織或個人 控制損失 選擇風險小或適中的項目，回避風險大的項目，降低風險損失嚴重性 施工活動（方案、技術、材料）有多種選擇時，面臨不同風險，采用損失最小化方案 回避一種風險將面臨新的風險時，選擇風險損失較小而收益較大的風險防范措施 損失一定小利益避免更大的損失，如： 投標時加上不可預見費，承擔減少競爭力的風險，但可回避成本虧損的風險 選擇信譽好的分包商、供應商和中介，價格雖高些，但可減小其違約造成的損失 對產(chǎn)生項目風險的行為、活動，訂立禁止性規(guī)章制度，回避和減小風險損失 按國際慣例（標準合同文本）公平合理的規(guī)定業(yè)主和承包商之間

33、的風險分配 2．轉(zhuǎn)移風險 轉(zhuǎn)移風險是承包商通過財務手段，尋求用外來資金補償確實會發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風險，從而將自身面臨的風險轉(zhuǎn)移給其他主體承擔，以保護自己的一種防范風險的策略。因而又稱風險的財務轉(zhuǎn)移，一般包括保險轉(zhuǎn)移和非保險的合同轉(zhuǎn)移。 所謂轉(zhuǎn)移風險，不是轉(zhuǎn)嫁風險，因為有些承包商無法控制的風險因素，在轉(zhuǎn)移后并非給其他主體造成損失，或者是由于其他主體具有的優(yōu)勢能夠有效地控制風險，因而轉(zhuǎn)移風險是施工項目風險管理中非常重要而且廣泛采用的一項策略。具體作法見表31-177。 轉(zhuǎn)移風險的措施及內(nèi)容 表31-177 轉(zhuǎn)移風險措施 內(nèi)容 合同轉(zhuǎn)移 通過與業(yè)主、分包商、材料設備供應商、設計方等

34、非保險方簽訂合同（承包、分包、租賃）或協(xié)商等方式，明確規(guī)定雙方工作范圍和責任，以及工程技術的要求，從而將風險轉(zhuǎn)移給對方 將有風險因素的活動、行為本身轉(zhuǎn)移給對方，或由雙方合理分擔風險 減少承包商對對方損失的責任 減少承包商對第三方損失的責任 通過工程擔保可將債權人違約風險損失轉(zhuǎn)移給擔保人 保險轉(zhuǎn)移 承包商通過購買保險，將施工項目的可保風險轉(zhuǎn)移給保險公司承擔，使自己免受損失，工程承包領域的主要險別有： 建筑工程一切險，包括建筑工程第三者責任險（亦稱民事責任險） 安裝工程一切險，包括安裝工程第三者責任險 社會保險（包括人身意外傷害險） 機動車輛險

35、 十年責任險（房屋建筑的主體工程）和兩年責任險（細小工程） 3．自留風險 自留風險是指承包商以自身的風險準備金來承擔風險的一種策略。與風險控制損失不同的是，風險自留的對策并不能改變風險的性質(zhì)，即其發(fā)生的頻率和損失的嚴重性。 （1）自留風險一般有以下三種情況： 1）被動自留，對風險的程度估計不足，認為該風險不會發(fā)生，或沒有識別出這種風險的存在，但是在承包商毫無準備時風險發(fā)生了； 2）被迫自留，即這種風險無法回避，而且又沒有轉(zhuǎn)移的可能性，承包商別無選擇； 3）主動自留，是經(jīng)分析和權衡，認為風險損失微不足道，或者自留比轉(zhuǎn)移更有利，而決定由自己承擔風險。 其中被迫自留、主動自留又可稱

36、為計劃自留，因為這時候承包商都已做好了應對風險的準備。 （2）采用自留風險策略的有利情況有： 1）自留費用低于保險人的附加保費； 2）項目的期望損失低于保險公司的估計； 3）項目有許多風險單位（意味著風險較小，承包商抵御風險能力較大）； 4）項目的最大潛在損失與最大預期損失較?。? 5）短期內(nèi)承包商有承受項目最大預期損失的經(jīng)濟能力； 6）費用和損失支付分布于很長的時間里，因而導致很大的機會成本。 （3）自留風險策略及其內(nèi)容見表31-178。 自留風險的措施及內(nèi)容 表31-178 自留風險措施 內(nèi)容 風險預防 增強全體人員的風險意識，進行風險防范措施的培訓、教育和考核

37、 根據(jù)項目特點，對重要的風險因素進行隨時監(jiān)控，做到及早發(fā)現(xiàn)，有效控制 制定完善的安全計劃，針對性地預防風險，避免或減小損失發(fā)生 評估及監(jiān)控有關系統(tǒng)及安全裝置，經(jīng)常檢查預防措施的落實情況 制定災難性計劃，為人們提供損失發(fā)生時必要的技術組織措施和緊急處理事故的程序 制定應急性計劃，指導人們在事故發(fā)生后，如何以最小的代價使施工活動恢復正常 風險分離 將項目的各風險單位分離間隔，避免發(fā)生連鎖反應或互相牽連波及，而使損失擴大，如： 向不同地區(qū)（國家）供應商采購材料、設備，減小或平衡價格、匯率浮動帶來的風險 將材料進行分隔存放，分離了風險單位，減少了風險源影響的范圍和損失 風險分

38、散 通過增加風險單位減輕總體風險的壓力，達到共同分擔集體風險的目的，如： 承包商承包若干個工程，避免單一工程項目上的過大風險 在國際承包工程中，工程付款采用多種貨幣組合也可分散國際金融風險 4．利用風險 利用風險，是指對于風險與利潤并存的投機風險，承包商可以在確認可行性和效益性的前提下，所采取的一種承擔風險并排除（減小）風險損失而獲取利潤的策略。如前所述，投機風險的不確定性結(jié)果表現(xiàn)為造成損失、沒有損失、獲得收益三種。因此利用風險并不一定保證次次利用成功，它本身也是一種風險。 （1）承包商采取利用風險策略的條件： 1）所面臨的是投機風險，并具有利用的可行性； 2）承包商有

39、承擔風險損失的經(jīng)濟實力，有遠見卓識、善抓機遇的風險管理人才； 3）慎重決策，權衡冒風險所付出的代價，確認利用風險的利大于弊； 4）分析形勢，事先制定利用風險的策略和實施步驟，并隨時監(jiān)測風險態(tài)勢及其因素的變化，做好應變的緊急措施。 （2）承包商利用風險的策略 利用風險的策略，因風險性質(zhì)、施工項目特點及其內(nèi)外部環(huán)境、合同雙方的履約情況不同而多種多樣，承包商應具體情況具體分析，因勢利導，化損失為贏利，如： 1）承包商通過采取各種有效的風險控制措施，降低實際發(fā)生的風險費用，使其低于不可預見費，這樣原來作為不可預見的費用的一部分將轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧櫋? 2）承包商資金實力雄厚時，可冒承擔代資承包的風險

40、，獲得承包工程而贏取利潤。 3）承包商利用合同對方（業(yè)主、供應商、保險公司等）工作疏漏、或履約不力、或監(jiān)理工程師在風險發(fā)生期間無法及時審核和確認等弱點，抓住機遇，做好索賠工作。 4）在（國際）工程承包中，對于時間性強的、區(qū)域（國別）性風險，特別是政治風險，承包商可通過對形勢的準確分析和判斷，采取冒短時間的風險，較其他競爭對手提前進入，開辟新的市場，建立根基。這樣雖難免蒙受一時的風險損失代價，但是，待形勢好轉(zhuǎn)，經(jīng)濟復蘇之時，就可獲得長遠且可觀的效益。 5）承包商預測、關注宏觀（國際、地區(qū)、國內(nèi)）經(jīng)濟形勢及行業(yè)的景氣循環(huán)變動，在擴張時抓住機遇，緊縮時爭取生存。 6）在國際工程承包中，面對不

41、同國家法律、經(jīng)濟、文化等方面的差異，或政局變化、權力部門腐敗等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)機遇，謀取利益。 7）精通國際金融的承包商，在國際工程承包中，可利用不同國家及其貨幣的利息差、匯率差、時間差、不同計價方式等謀取獲利機會，一旦成功獲利巨大，但是若造成損失也將是致命的，須謹慎操作。 8）承包商可采取贈送、優(yōu)惠等措施，冒一點小風險，做出一點利益犧牲，換取工程承包權，或后續(xù)的供應權、維修權等，以獲得更大收益。 31-10-4-2 常見的施工項目風險及其防范策略和措施 常見的施工項目風險及其防范策略和措施見表31-179。 常見的施工項目風險及其防范策略和措施 表31-179 風險目錄 風險防范策

42、略 風險防范措施 政治風險 戰(zhàn)爭、內(nèi)亂、恐怖襲擊 轉(zhuǎn)移風險 保險 回避風險 放棄投標 政策法規(guī)的不利變化 自留風險 索賠 沒收 自留風險 援引不可抗力條款索賠 禁運 損失控制 降低損失 污染及安全規(guī)則約束 自留風險 采取環(huán)保措施、制定安全計劃 權力部門專制腐敗 自留風險 適應環(huán)境 利用風險 自然風險 對永久結(jié)構(gòu)的損壞 轉(zhuǎn)移風險 保險 對材料設備的損壞 風險控制 預防措施 造成人員傷亡 轉(zhuǎn)移風險 保險 火災 洪水 地震 轉(zhuǎn)移風險 保險 塌方 轉(zhuǎn)移風險 保險 風險控制 預防措施 經(jīng)濟風險 商業(yè)周期 利用風險 擴

43、張時抓住機遇，緊縮時爭取生存 通貨膨脹 通貨緊縮 自留風險 合同中列入價格調(diào)整條款 匯率浮動 自留風險 合同中列入?yún)R率保值條款 轉(zhuǎn)移風險 投保匯率險 套匯交易 利用風險 市場調(diào)匯 分包商或供應商違約 轉(zhuǎn)移風險 履約保函 回避風險 對進行分包商或供應商資格預審 業(yè)主違約 自留風險 索賠 轉(zhuǎn)移風險 嚴格合同條款 項目資金無保證 回避風險 放棄承包 標價過低 轉(zhuǎn)移風險 分包 自留風險 加強管理控制成本做好索賠 設計施工風險 設計錯誤、內(nèi)容不全、圖紙不及時 自留風險 索賠 工程項目水文地質(zhì)條件復雜 轉(zhuǎn)移風險 合同中分清責任 惡劣的自然條件 自留風險 索賠 預防措施 勞務爭端 內(nèi)部罷工 自留風險 損失控制 預防措施 施工現(xiàn)場條件差 自留風險 加強現(xiàn)場管理 改善現(xiàn)場條件 轉(zhuǎn)移風險 保險 工作失誤 設備損毀 工傷事故 轉(zhuǎn)移風險 保險 社會風險 宗教節(jié)假日影響施工 自留風險 合理安排進度 留出損失費 相關部門工作效率低 自留風險 留出損失費 社會風氣腐敗 自留風險 留出損失費 現(xiàn)場周邊單位或居民干擾 自留風險 遵紀守法，溝通交流，搞好關系