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1、第一章 社會主義市場經濟 狹義的資源是指自然資源，廣義的資源是指經濟資源或生產要素，包括自然資源、勞動力和資本等。資源的稀缺性決定了要對資源進行配置。資源配置的實質就是社會總勞動時間在各部門之間的分配。 計劃經濟體制的有效運行的基本條件：信息、激勵、偏好條件。 市場經濟的基本特征是：相互獨立的企業(yè)擁有完全的經營決策權力，個人也擁有比較充分的消費和就業(yè)選擇的權力。市場經濟條件下，資源配置是通過市場機制或價格機制實現(xiàn)的。 市場經濟的一般規(guī)定性和構成要素：1市場機制是推動生產要素流動和促進資源配置的基本機制、2企業(yè)自主經營、自負盈虧、自我發(fā)展和自我約束、3政府不直接干預企業(yè)的生產經

2、營活動、4所有經濟活動都在一整套法律法規(guī)體系的約束下。（市場、企業(yè)、政府、法律） 市場經濟存在和運行必須具備的條件：規(guī)范的市場主體、完善的市場體系、規(guī)范的市場規(guī)則、有效的宏觀調控體系。 構造社會主義市場經濟體制的環(huán)節(jié)包括：1在堅持公有制為主體、多種所有制經濟共同發(fā)展的基礎上，進一步轉換國有企業(yè)經營機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，塑造出充滿活力的微觀經濟主體；2建立全國統(tǒng)一開放的市場體系；3建立宏觀調控體系；4建立以按勞分配為主體、多種分配方式并存的收入分配制度；5建立多層次的社會保障體系。 完善社會主義市場經濟體制的目標：按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然

3、的和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內發(fā)展和對外開放的要求，更大程度地發(fā)揮市場在資源配置中的基礎性作用，增強企業(yè)活力和競爭力，健全國家宏觀調控，完善政府社會管理的公共服務的職能，為全面建設小康社會提供強有力的體制保障。主要任務：完善以公有制為主體、多種所有制經濟共同發(fā)展的基本經濟制度；建立有利于逐步改變城鄉(xiāng)二元經濟結構的體制；形成促進區(qū)域經濟協(xié)調發(fā)展的機制；建設統(tǒng)一開放競爭有序的現(xiàn)代市場體系；完善宏觀調控體系、行政管理體制和經濟法律制度；健全就業(yè)、收入分配和社會保障制度；建立促進經濟社會可持續(xù)發(fā)展的機制。 我國現(xiàn)階段的所有制分為：公有制、私有制和混合所有制。公有制包括全民所有制和勞動群眾集體所有制。全民所有制

4、采取了國家所有制的實現(xiàn)形式，表現(xiàn)為國有經濟。農村的家庭聯(lián)產承包責任制屬于集體所有制。私有制包括勞動者個體所有制和私營經濟、外資經濟。個體所有制和私營經濟的差別是：是否雇傭勞動。股份制是混合所有制的重要形式。要使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式。所有制的實現(xiàn)形式是指在一定的所有制前提下財產的組織形式和經營方式。同一種所有制可以有多種實現(xiàn)形式，不同所有制也可以有同一種實現(xiàn)形式。 產權基本特征：獨立、排他、流動性、可分性。判斷產權的權能是否完整，主要從所有者對它具有排他性和可轉讓性來衡量。 現(xiàn)代產權制度是與社會化大生產和現(xiàn)代市場經濟相適應的產權制度。其特征：歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流

5、轉順暢。產權制度的核心是明晰產權。 現(xiàn)代企業(yè)制度含義：指現(xiàn)代市場經濟中的法人企業(yè)制度，也叫現(xiàn)代公司制度?；拘问剑汗局?。公司制特點：產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學。基本特征：所有權與控制權、經營決策權、經濟活動的組織管理權相分離。主要內容：企業(yè)資產的所有者與企業(yè)經營者之間的委托代理關系、有限財產責任制度、法人財產制度和法人治理結構。①委托代理關系—構建有效的控制機制和約束機制，是委托代理關系的核心。②企業(yè)資產所有者的有限財產責任制度。③現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是建立法人財產制度。法人財產制度的建立，使企業(yè)的財產權利被分解為財產終級所有權和法人財產權。④法人治理結構。是指企業(yè)內部權力機

6、構的設置、運行及權力機構之間的聯(lián)系機制。核心是構造權力制衡機制。 我國經濟體制改革中心環(huán)節(jié)是國有企業(yè)改革。國企改革方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度。關鍵是確立企業(yè)的法人財產權。 第二章 市場需求、供給和均衡價格 需求的構成要素：購買欲、購買力。市場需求是消費者需求的總和。 影響需求的因素：消費者偏好、消費者收入、產品價格（最關鍵、反向）、互補品價格（反向）、替代品的價格（同向）、預期。 需求曲線兩種效應：收入效應（是指任何商品價格下降都等于實際收入的提高）和替代效應。 影響供給的因素：產品價格（正向）、成本（反向）、技術、預期、相關產品的價格、其他因素如生產要素的價格和國家

7、政策。 供給曲線從左下向右上傾斜。 均衡價格是供給量和需求量相等時的價格，與均衡價格相對應的相等的供求數(shù)量稱為均衡數(shù)量。1.市場需求不變，供給的變動將引起均衡價格反方向變動，均衡數(shù)量同方向變動。2市場供給不變，需求的變動將引起均衡價格和均衡數(shù)量同方向變動。當市場供求同時發(fā)生變化時，市場價格的變化取決于：兩個方面的變動幅度和變動方向以及兩者的對比關系。 最高限價分析：1最高限價目標是保護消費者利益或降低某些生產者的生產成本。2屬于政府對價格的干預措施。3最高限價低于均衡價格，往往出現(xiàn)供不應求。4要有強有力的行政措施或分配措施。5只宜短期、局部實行。 保護價格分析：1目標是

8、保護生產者利益或支持某一產業(yè)的發(fā)展。2屬于政府干預措施。3保護價格高于均衡價格，需建立政府的收購和儲備系統(tǒng)。4只宜在少數(shù)產品上實行，主要是農產品。 需求價格彈性：指需求量對價格變動的反應程度，需求價格彈性系數(shù)=需求量的相對變動/價格的相對變動。需求價格彈性系數(shù)的計算公式（1）點彈性：是需求曲線某一點上的彈性，即價格發(fā)生微小變化對需求量的影響。（Ed為負數(shù)，為簡便起見，取其絕對值）（2）弧彈性：弧彈性適用于價格和需求量變動較大的場合。點彈性適用于價格和需求量變動較小的場合。.需求價格彈性基本類型：需求富有彈性Ed〉1、需求單位彈性Ed=1、需求缺乏彈性Ed〈1.影響需求價格彈性的因素：1替

9、代品的數(shù)量和相近程度（正向）。2商品的重要性（反向）?；颈匦杵罚瑥椥孕?。非必需品，彈性大。3商品用途（正向）。4時間（正向）。需求價格彈性和總銷售收入的關系：1需求缺乏彈性的商品Ed〈1，銷售收入與價格變動同方向。2需求富有彈性的商品Ed〉1，反方向，此時才適于薄利多銷政策。 需求交叉彈性：指一種商品價格的相對變化與由此引起的另一種商品需求量相對變動之間的比率。Eij=商品i需求量的相對變動/商品j價格的相對變動.需求交叉價格彈性的類型：1兩種商品為替代品時，因商品的需求量與替代品的價格呈同方向變化。Eij〉0。2兩種商品為互補品時，因為商品的需求量與互補品的價格呈反方向變化。則Eij

10、〈0。Eij=0時，兩種商品無關。 供給價格彈性：指供給量對價格變動的反應程度，=供給量的相對變動/價格的相對變動。由于供給規(guī)律的作用，價格和供給量是呈同方向變化的，因此Es為正值。供給價格彈性的類型：Es>1，供給富有彈性；Es<1，供給缺乏彈性；Es=1，供給單位彈性；Es=0，供給無彈性；Es=∞，供給完全有彈性。影響供給價格彈性的因素：1時間（首要因素，正向）。2資金有機構成。產品的資金有機構成低，短期供給彈性較大，而長期供給彈性則小一些。3生產周期和自然條件。4投入品替代性大小和相似程度（正向）。 第三章　生產成本和市場結構 機會成本：當一種生產要素被用于生產單位某產品

11、時所放棄的使用相同要素在其他生產用途中所得到的最高收入。顯成本是指企業(yè)購買或租用生產要素所實際支付的貨幣支出。隱成本是指企業(yè)本身所擁有的、并且被用于該企業(yè)生產過程的那些生產要素的總價格，即自有要素的機會成本。成本函數(shù)，表示企業(yè)總成本與產量之間關系。類型：1短期成本函數(shù)：有固定成本與可變成本之分。C=b+f（q）。2長期成本函數(shù)：無固定成本。C=f（q）兩者區(qū)別在于是否含有固定成本。 短期成本函數(shù)分析（1）短期總成本=總固定成本+總可變成本、（2）平均成本（平均總成本，單位產品成本）=平均固定成本+平均可變成本、（3）邊際成本（增加一個單位產量時總成本的增加額即邊際成本）。邊際成本是產量變

12、動引起的可變成本的變動。 成本曲線（1）總固定成本曲線為一條平行于橫軸的直線。（2）總成本曲線是從縱軸一個截點，即產量為零時總成本等于固定成本的那個點開始，隨產量增加而逐步上升的曲線。剛開始以遞減的速度上升，之后以遞增的速度上升。（3）總可變成本曲線從原點出發(fā)，之后隨產量增加而上升。（4）平均固定成本曲線隨產量的增加而下降，逐漸接近橫軸（5）平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線（6）邊際成本曲線與平均總成本曲線交于平均總成本曲線的最低點。相交之前，MC＜ATC，ATC下降；相交之后，MC＞ATC，ATC上升。（7）邊際成本曲線與平均可變成本曲線交于平均可變成本曲線

13、的最低點。相交之前，MC＜AVC，AVC下降；相交之后，MC＞AVC，AVC上升。（8）無論上升或下降，邊際成本曲線的變動快于平均可變成本曲線。當邊際成本與平均可變成本正好相等時，（平均可變成本）處于最低點。 市場結構，指一個行業(yè)內部買方和賣方的數(shù)量及其規(guī)模分布、產品差別的程度和新企業(yè)進入該行業(yè)的難易程度的綜合狀態(tài)。即某種產品或服務的競爭狀態(tài)和競爭程度。劃分市場結構依據(jù)：1.本行業(yè)內部的生產者數(shù)目或企業(yè)數(shù)目、2.本行業(yè)內各企業(yè)生產者的產品的差別程度（主要區(qū)別）、3.進入障礙的大小。類型：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷、完全壟斷市場。特征：1.完全競爭市場，又叫純粹競爭，其特征為：（1）市場

14、上有很多生產者與消費者，或買者和賣者，生產者規(guī)模小。每個生產者和消費者都只能是市場價格的接受者，而非決定者。（2）產品同質，無差別。（3）資源自由流動。（4）信息對等。如某些農產品如小麥、玉米等市場接近完全競爭市場。2.完全壟斷市場，整個行業(yè)只有唯一供給者。成因：（1）政府壟斷；（2）對某些特殊的原材料的單獨控制而形成的對這些資源和產品的完全壟斷；（3）對某些產品的專利權而形成的完全壟斷；（4）自然壟斷（與規(guī)模經濟密切關系）。特征：（1）只有一個生產者，它是價格的決定者；（2）產品獨特；（3）其他企業(yè)進入常困難。如公用事業(yè)、電力、固定電話。3.壟斷競爭市場，又叫不完全競爭市場，特征：（1）具有

15、很多的生產者和消費者（2）產品具有差別（3）進入或退出市場容易。壟斷競爭是比較符合現(xiàn)實生活的市場結構，如香煙、啤酒、糖果。4.寡頭壟斷市場，特征：（1）在一個行業(yè)中，只有很少幾個企業(yè)進行生產；（2）產品有一定的差別或者完全無差別；（3）對價格很大程度的控制；（4）進入這一行業(yè)比較困難。如汽車工業(yè)、鋼鐵工業(yè)等。 四種市場結構分析表（按競爭程度由高到低、壟斷程度由低到高排序） 市場結構 生產者數(shù)量 價格控制程度 產品差別 進出難易 典型行業(yè) 完全競爭市場 很多 價格的接受者 無 易 農產品市場如玉米、小麥 壟斷競爭市場 較多 一定程度控制 有 較易 香煙、啤酒

16、、糖果 寡頭壟斷市場 少數(shù) 較大程度控制 有一定或無 較難 汽車、鋼鐵 完全壟斷市場 一個 價格的決定者 無相近替代品 很難 公用事業(yè)、電力、固定電話 完全競爭市場分析： 完全壟斷市場分析：完全壟斷市場的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。這與完全競爭市場不同的。完全壟斷企業(yè)進行產量和價格決策的基本原則也是邊際成本等于邊際收益。完全壟斷企業(yè)和完全競爭企業(yè)的成本曲線是相同的。完全壟斷企業(yè)根據(jù)邊際成本等于邊際收益的原則確定了均衡產量，根據(jù)這個產量就可以確定均衡價格。與完全競爭市場相比較，在完全壟斷條件下，企業(yè)向市場供應的產品數(shù)量較少，而產品價格較高，完全壟斷企業(yè)可以獲得超額利潤

17、。但在完全壟斷市場上，完全壟斷企業(yè)并不是為所欲為的。 價格歧視：也叫差別定價，分類：1完全價格歧視——價格因人因量而異。2批量作價——價格因量而異。3第三類歧視——價格因人而異。實行價格歧視的基本條件是：1必須有可能根據(jù)不同的需求價格彈性劃分出兩組或兩組以上的不同購買者。2市場必須是能夠有效的隔離開的，同一產品不能在不同市場之間流動。如果這兩個條件能夠滿足，那么，企業(yè)就可以通過對缺乏彈性的市場規(guī)定較高的價格，而對富有彈性的市場規(guī)定較低的價格，以增加總收益。企業(yè)實行價格歧視的基本原則是，不同市場的邊際收益相等。 第四章　市場失靈和政府的干預 第一節(jié)　市場失靈的含義和類型 資源最優(yōu)

18、配置：當整個經濟的價格體系恰好使所有的商品供求都相等時，經濟就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，當經濟處于一般均衡狀態(tài)時，資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置。資源實現(xiàn)最優(yōu)配置的標準：當一種資源的任何重新分配，已經不可能使任何一個人的境況變好和變壞。帕累托改進：既定的資源配置狀態(tài)能夠在其他人福利水平不下降的情況下，通過重新配置資源，使得至少有一個人的福利水平有所提高，則稱這種資源重新配置為帕累托改進。帕累托最優(yōu)狀態(tài)，即經濟效率，指不存在帕累托改進的資源配置狀態(tài)。實現(xiàn)帕累托最優(yōu)的條件：經濟主體理性、信息完全、市場競爭、經濟主體行為不存在外部影響。 市場失靈，由于市場機制不能充分地發(fā)揮作用而導致的資源配置

19、缺乏效率或資源配置失當。導致市場失靈的原因：壟斷、外部性、公共物品、信息不對稱。不完全競爭市場特點：1生產者不再是完全的價格接受者，2資源不可自由流動，3產量不是最大，4市場價格不是最低，5長期來看成本也比完全競爭市場條件下的生產成本要高，6消費者難獲取最大滿足，7市場機制很難充分有效地發(fā)揮作用，8資源不可能實現(xiàn)最優(yōu)配置。 外部性——外部影響，指某人或某企業(yè)的經濟活動對他人或其他企業(yè)造成了影響，但是卻沒有因此付出代價或得到利益。外部性的存在，在很大程度上是由產權不清晰引起的。外部性可以分為外部經濟與外部不經濟。由于外部影響的存在，市場機制就不能有效地進行資源配置，導致資源配置失當。存在外

20、部不經濟時，會造成產品供給過多，超過了帕累托最優(yōu)所要求的產量水平；存在外部經濟時，通常會使市場主體的活動水平低于社會所需要的水平，這就是資源的無效率配置。 公共物品：特點：非競爭性、非排他性。分類：純公共物品（完全非競爭性和完全非排他性，如國防、治安，只能由政府提供）、準公共物品（具有有限的非競爭性和非排他性。如教育、醫(yī)療衛(wèi)生、收費公路）。公共物品和市場失靈：由于純公共物品存在非競爭性和非排他性，消費者更愿意采取“搭便車”行為，低報或者隱瞞自己對公共物品的偏好，最終導致市場產量遠遠低于最優(yōu)產量。對于準公共物品來說，如教育、醫(yī)療服務等，市場機制可以發(fā)揮一定的作用，通過準市場機制來引導資源的

21、配置。信息不對稱是指市場上買賣雙方掌握的信息量不一樣的一種情況。由于信息不對稱的存在，就會產生逆向選擇和道德風險等問題。 第二節(jié)　政府對市場的干預 政府應對市場干預方式和措施包括：1.為了保護和促進競爭，提高資源配置的效率，政府可以通過法律手段來限制壟斷和反對不正當競爭；還可以對壟斷行業(yè)進行公共管制，主要是對壟斷行業(yè)的產品或服務的價格進行管制——或規(guī)定限價，或規(guī)定利潤率。2.消除外部性的傳統(tǒng)方法，包括使用稅收和補貼手段，將相關企業(yè)合并從而使外部性內部化的手段以及明晰產權。3.為了提供適當水平的公共物品，政府承擔了主要提供者的職責，例如國防、治安、消防和公共衛(wèi)生。4.為了解決因信息不對稱

22、所造成的市場失靈，政府對許多商品的說明、質量標準和廣告都做出了具體的法律規(guī)定，政府還通過多種方式為消費者提供信息服務。 第五章　國民收入核算和簡單的宏觀經濟模型 國內生產總值三種形態(tài)：價值形態(tài)、收入形態(tài)和產品形態(tài)。注意問題：第一，國內生產總值是用最終產品來計量的，即最終產品在該時期的最終出售價值。一般根據(jù)產品的實際用途，可以把產品分為中間產品和最終產品。GDP必須按當期最終產品計算，中間產品不能計入國內生產總值，否則會造成重復計算。第二，國內生產總值是一個市場價值的概念，是用貨幣來加以衡量的。第三，國內生產總值一般僅指市場活動導致的價值。那些非生產性活動以及地下交易、黑市交易等不計

23、入。 國內生產總值計算方法：生產法、收入法、支出法。支出法和收入法是核算GDP的兩種主要方法。支出法：包括：消費支出、固定投資支出、政府購買、凈出口。①消費支出包括耐用消費品、非耐用消費品和各種服務的支出。不包括居民建造住宅的支出。②固定投資支出用于投資的物品屬于最終產品，而不是中間產品。分為居民住宅投資和企業(yè)固定投資。③政府購買。政府轉移支付不計入GDP。④凈出口，可能為正值，也可能為負值。用支出法計算GDP=消費C+投資I+政府購買G +凈出口（X-M）。在我國的統(tǒng)計實踐中，支出法計算的國內生產總值劃分為最終消費、資本形成總額、貨物和服務的凈出口總額，它反映本期生產的國內生產總值的使

24、用及構成。其中，最終消費分為居民消費和政府消費。 收入法——也稱要素成本法。用收入法核算國內生產總值收入主要是指提供生產要素所取得的收入，也包括一部分非生產要素的收入。①生產要素收入包括工資、非公司企業(yè)業(yè)主收入、利息收入、租金收入、公司稅前利潤。②非生產要素收入包括：一類是企業(yè)轉移支付和企業(yè)間接稅，另一類是資本折舊。收入法核算國內生產總值=工資+利息+租金+利潤+間接稅和企業(yè)轉移支付+折舊+統(tǒng)計誤差。在我國的統(tǒng)計實踐中，收入法計算的國內生產總值分為四項：勞動者報酬、生產稅凈額（指生產稅減生產補貼后的余額）、固定資產折舊和營業(yè)盈余。 國民總收入（GNI）：即國民生產總值（GNP）=國

25、內生產總值+來自國外的凈要素收入。指一個國家（或地區(qū)）所有常住單位在一定時期內收入初次分配的最終結果。國內生產總值以地域范圍作為統(tǒng)計標準；而國民生產總值以人口作為統(tǒng)計標準。國民生產總值與國內生產總值不同，國民總收入是個收入概念，而國內生產總值是個生產概念。 國內生產凈值（NDP）=國內生產總值GDP-資本設備折舊 國民收入（NI），指狹義的國民收入，是一國生產要素在一定時間內提供服務所獲得的報酬的總和，即工資、利息、租金和利潤的總和。NI=國內生產凈值-間接稅和企業(yè)轉移支付+政府補助金?；騈I=國內生產總值GDP-資本設備折舊-間接稅和企業(yè)轉移支付+政府補助金。資本設備折舊、間接稅

26、和企業(yè)轉移支付屬于非生產要素收入。 國內生產總值指標的局限性：（1）無法反映全部經濟活動，例如地下、個體、非市場經濟活動。（2）無法全面反映社會福利的變動。第一，不能反映經濟增長過程中環(huán)境污染和資源、生態(tài)破壞帶來的不利影響。第二，不能反映閑暇增多給人們帶來的福利。 第二節(jié) 簡單的宏觀經濟模型 兩部門經濟中的儲蓄--投資恒等式：在兩部門經濟中，假設一個社會只有消費者（居民）和企業(yè)兩個部門，沒有政府部門和進出口部門，所以就沒有企業(yè)間接稅等稅收項目，也沒有政府購買和進出口貿易。為了分析簡便起見，先不考慮折舊。這樣，國內生產總值就等于國民收入。1從支出的角度看，國內生產總值等于總支出，即消費

27、支出和投資支出的總和。GDP=Y=C+I。2從收入的角度來看，國內生產總值等于國民總收入，總收入的一部分用來消費，剩余的一部分用來進行儲蓄，用字母S表示。GDP=Y=C+儲蓄S。由前面的分析中可以看出，從這兩種角度核算的國內生產總值應該相等。GDP=C+I=Y=C+S，即C+I=C+S，得到I=S,即得到儲蓄—投資恒等式。儲蓄—投資恒等式是根據(jù)國內生產總值核算方法的定義得出的。這種恒等關系就是兩部門經濟的總供給（C+S）和總需求（C+I）的恒等關系。 三部門經濟中的儲蓄—投資恒等式：在兩部門經濟的基礎上加上政府部門的活動，就構成了三部門經濟。政府支出主要包括政府購買G和轉移支付T。1從支

28、出角度來看，國內生產總值等于消費支出、投資支出和政府購買支出的總和GDP=Y=C+I+G。2從收入角度看，國民收入仍是所有要素所得的收入之和，即工資、利息、租金和利潤的總和。國民收入除了用于消費和儲蓄，還要有一部分用來交納稅金。但是，居民企業(yè)一方面交納稅金，另一方面又獲得政府給予的轉移支付，政府的凈收入就要去掉這部分支出，即總稅收減去轉移支付后的那部分收入。政府凈收入T=政府的全部稅收收入TO-政府轉移支付TR。公式I=S+（T-G），也就表示了整個社會的儲蓄（私人儲蓄和政府儲蓄之和）和整個社會的投資的恒等關系。 四部門經濟中的儲蓄—投資恒等式：四部門經濟就是在三部門經濟中引入一個國外部

29、門。從支出角度看，國內生產總值是消費支出、投資支出、政府購買支出和凈出口的總和，即GDP=C+I+G+（X-M），I=S+（T-G）+（M-X）就是四部門經濟中總儲蓄和投資的恒等關系。 邊際消費傾向（MPC）指消費的增量和收入的增量之比。英國經濟學家凱恩斯從心理規(guī)律角度考察了消費傾向的變動規(guī)律，提出“邊際消費傾向遞減規(guī)律”，即隨著人們收入的增長，人們的消費隨之增長；但消費支出在收入中所占比重卻不斷減少。 平均消費傾向（APC）指消費總量在收入總量中所占的比例，可能大于、等于或小于l。如果消費和收入之間存在線性關系，則邊際消費傾向為一常數(shù)，這時消費函數(shù)可以用下列方程表示：，α代表必不

30、可少的自發(fā)消費部分，β為邊際消費傾向，β和Y的乘積表示由收入引致的消費。因此，消費等于自發(fā)消費和引致消費之和。 儲蓄函數(shù)：根據(jù)凱恩斯的假定，收入是決定儲蓄最主要的因素。儲蓄與收入之間的依存關系被稱為儲蓄函數(shù)。消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)的關系是：消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，二者之和等于收入。消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)中主要一個確立，另一個也隨之確立。 第六章　宏觀經濟運行分析 經濟增長是指一個國家或地區(qū)在一定時期內的總產出與前期相比所實現(xiàn)的增長?？偖a出通常用國內生產總值（GDP）來衡量。 用現(xiàn)行價格計算的GDP，可以反映一個國家或地區(qū)的經濟發(fā)展規(guī)模，用不變價格計算的GDP可以用來計算經濟增長速度

31、。 經濟發(fā)展既包括經濟增長，還包括伴隨經濟增長過程而出現(xiàn)的技術進步、結構優(yōu)化、制度變遷、福利改善以及人與自然之間關系的進一步和諧等方面的內容。經濟增長是經濟發(fā)展的前提、基礎和核心，沒有一定的經濟增長，就不會有經濟發(fā)展。 決定經濟增長的基本因素：1.勞動投入數(shù)量、2.資本投入數(shù)量、3.勞動生產率、4.資本的效率。 經濟增長因素分解：兩因素分解法：假定其他因素不變，把經濟增長率按照勞動和勞動生產率兩項因素進行分解。假定經濟增長取決于兩個因素，工作小時數(shù)（即勞動時間）的增加率和每小時產出的增加率（即勞動生產率的增長率）：經濟增長率=工作小時數(shù)的增加率+每小時產出的增加率。.三因素分

32、解法：把經濟增長按照勞動投入、資本投入和全要素生產率等三個因素進行分解，經濟增長率=技術進步率+（勞動份額勞動增加率）+（資本份額資本增長率）。利用經濟增長核算方程，我們還可以計算技術進步對經濟增長的貢獻率，這就是所謂的全要素生產率（簡稱TFP），即將勞動、資本等要素投入數(shù)量等因素對經濟增長率的貢獻扣除之后，技術進步因素對經濟增長的貢獻份額，也叫“索羅余值”。 經濟增長方式：1.粗放型增長，是指在勞動生產率或全要素生產率不變或提高很少的情況下，主要依靠增加勞動或資本等要素投入數(shù)量而實現(xiàn)的經濟增長；2集約型增長指在生產要素投入數(shù)量不變或增加很少的情況下，主要依靠技術進步或提高生產率而實現(xiàn)的

33、經濟增長。我們可以用索羅經濟增長因素分解法測度經濟增長究竟是屬于粗放型增長還是屬于集約型增長。 經濟增長方式的選擇和轉變：經濟增長方式的選擇是與經濟發(fā)展的一定階段相聯(lián)系的。一個國家或地區(qū)應以何種經濟增長方式為主，是由該國不同經濟發(fā)展階段的經濟條件決定的。一般來說，初期以粗放型為主。當具備了相當?shù)慕洕A后，可從粗放型增長為主逐步轉向以集約型增長為主。實現(xiàn)經濟增長方式轉換的核心是：技術進步、制度創(chuàng)新、改善管理。為此，①必須調整投資方向，大力支持高技術產業(yè)的發(fā)展，加快實現(xiàn)高技術產業(yè)化，實現(xiàn)產業(yè)結構的優(yōu)化和產業(yè)升級。②必須增加教育的投入，為增加知識積累和人力資本的積累、實現(xiàn)技術創(chuàng)新和提高管理水

34、平奠定堅實的基礎。③繼續(xù)推進和深化我國經濟體制改革，為經濟增長方式的轉變和經濟的可持續(xù)增長創(chuàng)造必要的制度條件。 .經濟周期：又稱商業(yè)循環(huán)，是指總體經濟活動沿著經濟增長的總體趨勢而出現(xiàn)的有規(guī)律的擴張和收縮。經濟周期指的是總體經濟活動，而不是個別部門或個別經濟總量指標。經濟周期類型：1按周期波動的時間長短，分長周期、中周期和短周期。2按經濟總量絕對下降或相對下降不同，分為古典型周期和增長型周期。如果經濟運行處在低谷時的經濟增長為負增長，即經濟總量GDP絕對減少，通常將其稱為古典型周期；如果處在低谷時的經濟增長率為正值，即經濟總量只是相對減少而非絕對減少，則為增長型周期。經濟周期階段：擴張、緊

35、縮、衰退階段，如果衰退特別嚴重，則可稱為蕭條。擴張階段又可以再細分為復蘇階段和繁榮階段，復蘇是擴張階段的初期，繁榮是擴張階段的后期。緊縮階段的最低點叫做谷底，擴張階段的最高點叫做峰頂。谷底和峰頂也叫轉折點或拐點。經濟復蘇和繁榮階段的一般特征：投資增長，產量擴大，市場旺盛，就業(yè)增多，企業(yè)利潤、居民收入和消費水平都有不同程度的提高，但也常常伴隨著通貨膨脹。相反，在經濟的衰退或蕭條時期，伴隨著經濟增長速度的持續(xù)下滑，投資活動萎縮，生產發(fā)展緩慢，甚至出現(xiàn)停滯或下降，產品滯銷，就業(yè)機會減少，失業(yè)率提高，企業(yè)利潤水平下降，虧損、破產企業(yè)的數(shù)量增多，居民收入和消費水平呈不同程度的下降趨勢。 經濟波動的

36、一般原因：（1）投資率變動（2）消費需求波動（3）技術進步（4）預期變化（5）經濟體制變動。 價格總水平：即一般價格水平，是指一個國家或地區(qū)在一定時期內全社會各類商品和服務價格變動狀態(tài)的平均或綜合，一般用價格指數(shù)來度量。度量價格總水平的方法：一是編制各種價格指數(shù)，如消費者價格指數(shù)、批發(fā)價格指數(shù)等；二是計算國內生產總值縮減指數(shù)。價格指數(shù)就是用來反映報告期與基期相比商品價格水平的變化趨勢和變化程度的相對數(shù)。反映價格總水平變動的叫做價格總指數(shù)，一般稱為價格指數(shù)。根據(jù)對比基期的不同，價格總指數(shù)可分為：環(huán)比價格指數(shù)、定基價格指數(shù)和年距價格指數(shù)。年距指數(shù)是環(huán)比指數(shù)的一種特殊形態(tài)。國內生產總值縮減指數(shù)

37、=報告期按現(xiàn)價計算的GDP報告期按不變價格計算的GDP。決定價格總水平變動的因素：貨幣供給量、貨幣流通速度、總產出（貨幣供給量M貨幣流通速度V=價格總水平P各類商品交易量T）總需求和總供給 就業(yè)和失業(yè)：在發(fā)達國家，失業(yè)率=失業(yè)總人數(shù)/民用勞動力總人數(shù)，就業(yè)率=就業(yè)人口/民用成年人口總數(shù)。目前，我國統(tǒng)計部門計算和公布的就業(yè)和失業(yè)水平方面的指標主要是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。失業(yè)一般分類：1.自愿失業(yè)，指勞動者不愿意接受現(xiàn)行的工資水平而寧愿不工作的一種狀態(tài)，也可以說是當工資水平下降時勞動者自愿退出勞動力隊伍的情況。自愿失業(yè)包括摩擦性失業(yè)和結構性失業(yè)兩種形式。摩擦性失業(yè)是因為勞動者找到最適合自己的偏好和

38、技能（即市場信息不完全和工作變換）的工作需要一定的時間而引起的失業(yè)，也就是由于勞動者從一個工作轉換到另一個工作的過程中出現(xiàn)的失業(yè)。結構性失業(yè)是由于產業(yè)結構調整所造成的失業(yè)。2.需求不足型失業(yè)，也叫非自愿失業(yè)，或者叫周期性失業(yè)，是指勞動者在現(xiàn)行工資水平下找不到工作的狀況，或是指總需求相對不足減少勞動力派生需求所導致的失業(yè)。這種失業(yè)是與經濟周期相聯(lián)系的。在一個國家或地區(qū)經濟運行處于繁榮與高漲時期，失業(yè)率比較低；在經濟運行處于衰退和蕭條階段，失業(yè)率比較高。需求不足型失業(yè)是宏觀經濟研究關注的重點。失業(yè)的經濟影響：失業(yè)影響經濟增長的速度，使經濟增長速度低于正常的水平或者說潛在的增長率。奧肯定律所提出的經

39、濟增長和失業(yè)之間的具體數(shù)量相關關系可能會隨著時代的變化而有所不同，在不同的國家或地區(qū)可能差別更大。但是，這一定律具有重要的政策含義，表明了在經濟增長和失業(yè)之間存在一定的負相關關系（注意書上的說法是錯誤的），政府應當把促進經濟增長作為降低失業(yè)率的主要途徑。菲利普斯曲線是一條描述通貨膨脹與失業(yè)或經濟增長之間相互關系的曲線。在20世紀50年代，菲利普斯曲線最初是反映失業(yè)率與貨幣工資率之間變化關系的，后來美國經濟學家薩繆爾森和索羅在20世紀60年代把它改進成為表示通貨膨脹率與失業(yè)率之間相互關系的一種后來十分流行的圖形，圖形表明失業(yè)率與價格總水平變動率之間存在負相關關系。我國就業(yè)和失業(yè)：由于二元結構和體

40、制轉軌，在目前和今后一個時期，我國的就業(yè)和失業(yè)矛盾將比較嚴重。所謂二元結構，是指發(fā)展中國家經濟體系中采用現(xiàn)代技術的現(xiàn)代部門和采用傳統(tǒng)技術的傳統(tǒng)部門并存的經濟結構，也就是現(xiàn)代工業(yè)部門和傳統(tǒng)農業(yè)部門并存的經濟結構。該理論把一個國家或地區(qū)的經濟分為兩個部門：一個是現(xiàn)代的城市工業(yè)部門；另一個是傳統(tǒng)的農村農業(yè)部門。 第七章　宏觀經濟調控目標和手段 政府的經濟職能包括：經濟調節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務。此外政府還要作為國有資產的代表，通過專門的國有資產管理機構，行使國有資產管理的職能。 宏觀調控的基本目標:促進經濟增長、增加就業(yè)、穩(wěn)定價格總水平、保持國際收支平衡。 宏觀調控的目標

41、沖突：①經濟增長目標與增加就業(yè)目標——互補關系，②經濟增長、增加就業(yè)與價格穩(wěn)定目標——存在沖突和矛盾 政府在選擇宏觀調控的政策目標時，應遵的原則：①綜合考慮、適度原則、相互配合、把握時機 宏觀調控：在西方國家，宏觀經濟調控的基本手段就是財政政策和貨幣政策。而在我國，除了財政政策和貨幣政策外，還有國家計劃或規(guī)劃。財政政策。包括財政收入政策和財政支出政策。財政收入政策的基本內容是稅收政策。貨幣政策：西方國家貨幣政策的主要工具：法定準備金率、貼現(xiàn)率、公開市場業(yè)務。公開市場業(yè)務是指中央銀行在金融市場上通過買賣政府債券來調節(jié)貨幣供給量并影響利率的一種手段。當總需求不足而出現(xiàn)通貨緊縮時，中央銀行買進政

42、府債券，降低法定準備金率和貼現(xiàn)率；當通貨膨脹需要抑制時，中央銀行賣出政府債券，提高法定準備金率和貼現(xiàn)率。我國目前的貨幣政策的主要工具包括法定準備金率、公開市場業(yè)務、貼現(xiàn)率，還有利率、匯率、窗口指導。 　　在我國目前，匯率也是重要的貨幣政策工具。從2005年7月21日起，我國實施了完善人民幣匯率形成機制的改革。改革的內容是，人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國對外經濟發(fā)展的實際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應的權重，組成一個貨幣籃子。同時，根據(jù)國內外經濟金融形勢，以市場供求為基礎，參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對人民幣匯率進行管理和調節(jié)，維護人民幣匯率在合理均衡水平上的基本

43、穩(wěn)定。在這種制度下，通過對人民幣匯率的干預，就可以調控總供給和總需求的比例關系。 第八章　國際貿易和國際資本流動 國際貿易：分類：（1）根據(jù)貨物移動方向，分為出口、進口、過境貿易。（2）按照商品形式，分為貨物貿易、服務貿易。貨物貿易也叫有形貿易；服務貿易也叫無形貿易，是指國際間的勞務交換。服務貿易主要包括兩方面內容：一是與商品進出口有關而發(fā)生的一些從屬性費用，如運費、保險費、裝卸費、船只修理費等；二是與商品進出口無關的貿易，如國際旅游收費、貸款利息、投資利潤、技術轉讓、咨詢服務、信息等。國際貿易理論（1）絕對優(yōu)勢理論：亞當斯密提出。認為各國在生產技術上的絕對差異導致在勞動生產率和生產成

44、本的絕對差異，這是國際貿易和國際分工的基礎。各國應該集中生產并出口具有絕對優(yōu)勢的產品，而進口不具有絕對優(yōu)勢的產品，其結果是可以節(jié)約社會資源，提高產出水平。（2）比較優(yōu)勢理論：大衛(wèi)李嘉圖提出，認為決定國際貿易的因素是兩個國家產品的相對生產成本，而不是生產這些產品的絕對生產成本。只要兩國之間存在生產成本上的差異，即使其中一方處于完全的劣勢地位，國際貿易仍會發(fā)生，而且貿易會使雙方獲得收益。比較優(yōu)勢理論的基本原理，即如果每個國家都出口本國具有比較優(yōu)勢的產品，則兩國都可以從國際貿易中受益。（3）赫克歇爾一俄林理論（要素稟賦理論）：要素稟賦指一國所擁有的兩種生產要素的相對比例。這一理論認為，各國的資源條件

45、不同，也就是生產要素的供給情況的不同，是國際貿易產生的基礎。各國應該集中生產并出口那些能夠充分利用本國充裕要素的產品，進口那些需要密集使用本國稀缺要素的產品。國際貿易的基礎是生產資源配置或要素儲備比例上的差別。（4）規(guī)模經濟理論認為：大規(guī)模的生產可以降低單位產品的生產成本，是現(xiàn)代國際貿易的基礎。 影響國際貿易的因素：影響出口貿易因素：（1）自然資源的豐裕程度；（2）生產能力和技術水平的高低；（3）匯率水平；如果一國貨幣匯率下跌，即對外貶值，則將增加出口，同時也有利于增加本國旅游收入及其他勞務收入。反之則相反。（4）國際市場需求水平和需求結構。影響進口貿易因素：（1）一國的經濟總量和總產出

46、水平；（2）匯率水平；如果一國貨幣匯率上升，即貨幣升值，則進口將增加，反之則相反。（3）國際市場商品的供給情況和價格水平的高低。一國對外貿易的發(fā)展水平，不僅取決于本國的總體經濟狀況和經濟實力、產品競爭力及世界市場的供求關系，而且與各國政府對進出口貿易的限制或貿易政策有關。 政府對進出口貿易的干預：對進口貿易的干預：關稅限制（壁壘）和非關稅限制（壁壘）；非關稅壁壘包括：進口配額制、進口許可證、“自動”出口限制、進口押金制、最低限價制。對出口貿易的干預：出口補貼。出口補貼分為直接補貼和間接補貼兩種。間接補貼包括出口退稅、出口信貸等。實行出口補貼的目的是降低本國出口產品的價格，提高在國際市場上

47、的競爭力，擴大出口。外貿依存度：一定時期一個國家或地區(qū)的進出口額占其GDP的比重。我國目前的主要任務是要優(yōu)化進出口結構，轉變外貿增長方式，努力緩解外貿順差過大的矛盾。 國際資本流動：資本流動的內在動力：資本流動給流出國與流入國都能帶來收益。國際資本流動分類：1時期分，長期資本流動（一年以上，包括國際直接投資、一年期以上的證券投資和中長期貸款）、短期資本流動（包括國際證券投資和國際貸款等）。2流動方式分，可以分為外國直接投資、國際證券投資和國際貸款。國際資本流動的影響：對資本輸入國來說，資本流入的積極作用主要表現(xiàn)在：①資本流入可以緩解本國資本的不足，促進本國經濟增長和就業(yè)，有利于資源的合理配置

48、。②資本流入意味著本國外匯收入增加，有利于平衡國際收支。③促進本國對外貿易的發(fā)展。但是，資本流入也可能帶來如下消極影響：①短期的資本流入容易造成本國貨幣金融秩序的混亂，并有可能引發(fā)金融危機。②資本流入過多會加重外債負擔，并有可能陷入債務危機。③對長期投資如果利用不當，還可能成為資本輸出國的附庸。對資本輸出國來說，資本流出的積極作用是：①資本的流出，可以為相對過剩的資本找到更為有利的投資場所，獲得高額利潤。②資本流出會帶動本國出口貿易的發(fā)展，擴大本國商品在外國的市場份額和占領世界市場。資本流出的消極作用主要表現(xiàn)為：長期過度的資本流出會導致資本輸出國經濟增長的停滯，并減少本國的就業(yè)機會。由于資本流

49、動的作用是雙重的，故世界各國的政府都對資本流動進行不同程度的干預。干預的手段主要有：①實行外匯管制；②頒布專門的政策法規(guī)與條例；③對償債能力進行控制；④制定財政政策和金融政策，利用政策手段對資本的國際流動加以控制。我國利用外資主要有兩種形式：一種是外商直接投資，包括外商獨資企業(yè)、中外合資經營企業(yè)、合作經營企業(yè)或合作開發(fā)資源的投資，以及經政府有關部門批準的項目投資總額內企業(yè)從境外借入的資金。另一種是對外借款，包括外國政府貸款、國際金融組織貸款、外國商業(yè)銀行貸款、出口信貸以及對外發(fā)行債券等。 第九章　公共財政職能 財政是一種以國家（政府）為主體，通過政府的收支活動，集中一部分社會資源用于履

50、行政府職能和滿足社會公共需要的理財活動或經濟活動。 公共財政是指國家（政府）集中一部分社會資源，用于為市場提供公共物品和服務，滿足社會公共需要的分配活動或經濟行為。公共財政特指以市場經濟為基礎的財政；生產建設性財政是與計劃經濟相適應的財政形態(tài)。公共財政的基本特征1.彌補市場失靈、2.以滿足社會公共需要作為公共財政的出發(fā)點和落腳點、3.為市場提供一視同仁的服務、4.非營利性、5.是法治化財政。 公共財政職能有：資源配置職能、收入分配職能、經濟穩(wěn)定和發(fā)展職能。資源配置職能：資源配置的范圍：在市場經濟條件下，財政配置的范圍包括：（1）滿足政府執(zhí)行職能的需要；（2）市場不能有效提供而社會又

51、需要的準公共物品；（3）對社會資源配置的引導支出。公共財政配置社會資源的機制和手段：（1）根據(jù)政府職能的動態(tài)變化確定社會公共需要的基本范圍，確定公共財政收支占國內生產總值的合理比例，從總量上實現(xiàn)高效的社會資源配置；（2）優(yōu)化財政支出結構；（3）為公共工程提供必要的資金保障；（4）通過政府直接投資、財政貼息、稅收優(yōu)惠等方式，引導和調節(jié)社會投資方向，提高社會整體投資效率；（5）通過體制、機制改革，提高財政自身管理和運營效率。收入分配職能：機制和手段：（1）根據(jù)市場和政府的職責分工，明確市場和財政對社會收入分配的范圍和界限；（2）稅收調節(jié)（3）轉移支付（4）發(fā)揮公共支出的作用。經濟穩(wěn)定和發(fā)展職能：包

52、括實現(xiàn)充分就業(yè)、穩(wěn)定物價水平和國際收支平衡。機制和手段：（1）通過財政政策和貨幣政策的協(xié)調配合，推動社會總供求的基本平衡，保證物價和經濟增長穩(wěn)定，實現(xiàn)充分就業(yè)和國際收支平衡；（2）通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調節(jié)社會投資需求水平，影響就業(yè)水平，使經濟保持一定的增長；通過財政直接投資，調節(jié)社會經濟結構，調節(jié)社會有效供給能力。（3）通過稅收等調節(jié)個人消費水平和結構；（4）財政加大對節(jié)約資源、能源和環(huán)境保護的投入，加大對科技、文化、衛(wèi)生、教育事業(yè)的投入，完善社會保障制度等，實現(xiàn)經濟和社會的協(xié)調健康發(fā)展。 第十章　財政支出概述 財政支出的過程就是執(zhí)行政府政策的過程。 財政支出中

53、應遵循的原則：公平分配原則、效益原則（從宏觀上看，要實現(xiàn)社會均衡。達到這一均衡的標準是政府支出給社會帶來的利益應大于由政府課稅或用其他方式取得收入所付出的代價。從微觀上看，要進行成本-效應分析）、穩(wěn)定與發(fā)展原則。 財政支出分類：根據(jù)政府職能對財政支出進行分類，財政支出分為社會管理支出和經濟管理支出。財政社會管理支出包括國防、社會文教、行政和其他支出。2006年，我國制定了新的政府收支分類體系，政府支出的功能分類包括：一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術等17大類。我國現(xiàn)在預算支出分為“類”、“款”、“項”等不同級別的科目，共有17個“類”級科目，“類”級科目綜合反映政府的職

54、能活動。按照政府功能對財政支出進行分類具有重要意義：（1）能夠清晰地反映政府各項職能活動支出的總量、結構和方面，有利于按照公共財政要求和宏觀調控需要，及時有效地進行總量控制和結構調整；（2）為全面地、多角度地政府支出進行分析創(chuàng)造了有利條件；（3）便于進行國際比較。按支出經濟分類：我國2006年政府支出經濟分類包括12個“類”級科目，如工資福利支出、對個人和家庭的補助等。經濟分類的意義：（1）可以使政府收支分類體系更加完整，使政府每一項支出的具體用途得到全面、具體、清晰的反映；（2）支出經濟分類既是細化部門預算的重要條件，同時也是預算單位執(zhí)行預算和進行會計核算的基礎，有利于進一步規(guī)范和強化預算管

55、理。按財政支出能否直接得到等價補償分類：分為購買性支出和轉移性支出。購買性支出直接表現(xiàn)為政府購買商品和服務的活動，包括政府消費性支出和投資性支出。購買性支出遵循等價交換原則，體現(xiàn)了政府的市場性再分配活動，反映了政府在配置資源方面的作用。轉移性支出，是指政府付出財政資金卻不能得到直接的補償，不存在等價交換問題，換言之 ，轉移性支出直接表現(xiàn)為資金無償、單方面的轉移，包括政府補助支出、捐贈支出和債務利息支出。這種支出體現(xiàn)了政府的非市場性再分配活動，顯示了政府在公平收入分配方面的作用。分為購買性支出和轉移性支出的重要意義，（1）對于分析政府職能的方向具有重要意義。在財政支出總額中，購買性支出所占比重大

56、，表明財政具有較強的資源配置職能；轉移性支出所占比重大，表明財政具有較強的收入分配職能。（2）兩者使用效益是有差別的。購買性支出對政府具有較強的效益約束；轉移性支出對政府的效益約束較弱。 財政支出規(guī)模及增長趨勢：衡量財政支出規(guī)模大小可采用絕對規(guī)模指標和相對規(guī)模指標。絕對規(guī)模是政府在預算年度的財政支出總和。相對規(guī)模是指財政支出的規(guī)模用和其他經濟變量的關系來反映。我國常用兩種測量方法來反映，（1）當年財政支出占當年國內生產總值的比重；（2）當年中央財政支出占全國財政支出的比重。此外，還可用人均財政支出反映人均享受的公共服務水平。財政支出占國內生產總值的比重反映政府干預經濟的程度。中央財政支出

57、占全國財政支出的比重反映中央政府對地方政府的控制程度。根據(jù)各國財政支出的實踐，財政支出從長期看呈現(xiàn)不斷增長的趨勢。 西方財政支出規(guī)模不斷增長的理論觀點：1.瓦格納的“政府活動擴張法則”公共支出之所以會不斷增長，是因為伴隨著工業(yè)化進程，社會和經濟的發(fā)展增加了對政府活動的需求。因“政府職能不斷擴大以及政府活動持續(xù)增加”導致公共支出增長。2.皮考克和魏斯曼的“梯度漸進增長理論”認為公共支出增長是“梯度式的”、“非連續(xù)的”，公共支出水平在正常年份表現(xiàn)出隨著稅收收入的增長而逐漸上升的趨勢。當社會經歷戰(zhàn)爭、危機或自然災害等突變時，公共支出會急劇上升。但突變期結束后，公共支出水平雖然會有所下降，但不會

58、低于原有水平。他們將公共支出增長的因素歸結為兩種：（1）內在原因：公眾可容忍的稅收負擔是財政支出的最高限度。公眾可容忍稅收水平的提高，是公共支出增長的內在原因。（2）外在原因：公共收入因動蕩原因增加后，很難再降低。公共支出和公共收入總是同步增加的。3.馬斯格雷夫的“經濟發(fā)展階段增長理論”財政支出數(shù)量的變化，是隨著不同時期財政支出作用的變化而變化的。4.鮑莫爾的“非均衡增長理論”政府部門的投資效率偏低導致政府支出規(guī)模不斷擴大。 我國財政支出結構在構建社會主義和諧社會的過程中，財政支出必須堅持以人為本，把更多財政資金投向公共服務領域，大力支持教育、醫(yī)療、就業(yè)和社會保障、生態(tài)環(huán)境建設。

59、財政支出績效考評：是指運用一定的考核方法、量化指標及評價標準，對部門為實現(xiàn)其職能所確定的績效目標的實現(xiàn)程度，以及為實現(xiàn)這一目標而安排的預算的執(zhí)行結果所進行的綜合性考核與評價。建立財政支出績效考評體系的核心，是把現(xiàn)代市場經濟的一些理念融入財政預算支出管理中，提高政府管理效率、資金使用效益和公共服務水平。評價的主體是政府及其財政部門；評價的對象是使用財政資金的部門或機構；評價的內容是公共委托-代理事項；績效評價是按某種確定的規(guī)則和績效目標指標進行的。原則：經濟性、效率性、效益性和公平性。探索建立財政支出績效考評體系： 1.目的與原則：目的：主要是通過對部門績效目標的綜合考評，合理配置資源，優(yōu)化支出

60、結構，規(guī)范預算資金分配，提高資金使用效益和效率。原則：統(tǒng)一領導、分類管理、客觀公正、科學規(guī)范。2.內容與方法：主要內容：制定明確、合理的財政支出績效目標；建立科學、規(guī)范的績效考評指標體系；部門為完成績效目標采取的管理措施；對績效目標的實現(xiàn)程度及效果實施考核與評價；運用考評結果提高預算編制、執(zhí)行和管理水平。考評方法：（1）比較法；（2）因素分析法；（3）公眾評價法；（4）成本效益分析法。3.指標選擇：確定合理的績效考評指標是財政支出績效考評的關鍵?？冃Э荚u指標的選擇要遵循相關性、可比性、重要性和經濟性原則來確定?？冃Э荚u程序一般分為準備、實施和撰寫與提交績效考評報告階段。 第 十一 章　財

61、政收入概述 財政收入原則包括： 1.發(fā)展經濟，擴大財政收入來源的原則。經濟發(fā)展水平是制約財政收入規(guī)模的根本性因素。在市場經濟體制下，財政“生財”的含義是支持和推動市場內在機制的生成與發(fā)育，減少不必要的干預，使市場機制的運行和傳導更有效率。2.兼顧國家、企業(yè)和個人三者利益關系的原則。3.規(guī)范政府間收入分配關系的原則。 財政收入分類：通常按政府取得財政收入的形式進行分類。分為稅收收入、國有資產收益、國債收入、收費收入。1.稅收收入，是現(xiàn)代國家財政收入中最重要的收入形式和最主要的收入來源。（1）稅收收入按征稅對象的不同，分為流轉稅、所得稅和財產稅。流轉稅是我國稅收收入的主體稅種，包括增值稅、

62、消費稅、營業(yè)稅和關稅等。所得稅包括個人所得稅和企業(yè)所得稅。我國的財產稅包括土地增值稅、房產稅、城市房地產稅、契稅。此外我國還有資源稅類（資源稅和土地使用稅）和行為稅類（印花稅、城市維護建設稅）（2）稅收按計量標準劃分，分為從價稅和從量稅。（3）按稅收與價格的關系劃分，分為價內稅和價外稅。消費稅屬于價內稅，增值稅屬于價外稅。（4）按稅負能否轉嫁劃分，分為直接稅和間接稅。在直接稅下，納稅人即負稅人；在間接稅下，納稅人不一定是負稅人。個人所得稅、企業(yè)所得稅、財產稅屬于直接稅；流轉稅屬于間接稅。（5）按稅收管理權限和使用權限分類，分為中央稅、地方稅以及中央和地方共享稅。我國消費稅、關稅等屬于中央稅；契

63、稅、房產稅、耕地占用稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等屬于地方稅；增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、證券交易印花稅屬于中央和地方共享稅。2.國有資產收益：國有資產收益不具有強制性和固定性的特征。3.國債收入，具有自愿、有償、靈活性特點。4.收費收入，可分為使用費和規(guī)費。收費收入具有有償性和不確定性的特點，不宜作為政府財政收入的主要形式。 財政收入規(guī)模變化：財政收入規(guī)模是衡量一個國家政府財力的重要指標，它表明該國政府在社會經濟生活中職能范圍的大小。保證財政收入的持續(xù)穩(wěn)定增長是一個國家政府的主要財政目標之一。財政收入規(guī)模分為絕對規(guī)模和相對規(guī)模。絕對規(guī)模是指財政收入占國民經濟總量的比重。相對規(guī)模指

64、標常用的有財政收入占國內生產總值的比重，中央財政收入占全國財政收入的比重等。影響財政收入規(guī)模的因素主要是經濟發(fā)展水平、收入分配政策、價格。 稅收：是政府為實現(xiàn)其職能的需要，憑借政治權力，依照法定標準，強制、無償?shù)厝〉秘斦杖氲囊环N形式。稅收的征收主體是政府，包括中央政府和地方政府；稅收體現(xiàn)了一種特定的分配關系。稅收基本特征：強制（憑借政治權力）、無償（是稅收本質的體現(xiàn)）、固定。稅收原則：1.古典稅收原則：（1）最早提出稅收原則的是英國人威廉配第。其賦稅四原則為：公平、確定、簡便、節(jié)省。（2）英國的亞當斯密提出的賦稅四原則為——平等、確實、便利、最少征收費；他是第一個系統(tǒng)地闡述稅收原則的人

65、。（3）瓦格納的課稅原則：財政政策原則——又稱為財政收入原則，具體包括收入充分原則和收入彈性原則；國民經濟原則——具體包括稅源選擇原則和稅種選擇原則；社會公正原則，包括普遍原則和平等原則；稅務行政原則，包括確實、便利和最少征納費用原則。2.現(xiàn)代稅收原則：效率和公平。（1）效率原則，要求政府征稅要有利于資源的有效配置和經濟機制的有效運行，提高稅務行政的管理效率。包括經濟效率和行政效率。經濟效率原則是指政府征稅應盡可能保持稅收對市場機制運行的“中性”；行政效率原則是指政府應該以盡可能小的稅收成本獲得稅收收入。（2）公平原則，一般有兩種主張——受益原則和能力原則。受益原則只能解決稅收公平的一部分問題

66、，而不能解決稅收公平的所有問題。能力原則要求根據(jù)納稅能力來確定稅收總額在社會成員之間分配的比例。包括橫向公平和縱向公平。橫向公平是指納稅能力相同的納稅人應繳納相同的稅收。縱向公平是指納稅能力不同的納稅人應繳納不同的稅收。納稅人支付能力的測量可具體分為收入、財產和消費支出三種尺度。 稅負轉嫁，方式： 1.前轉，又稱順轉或向前轉嫁。前轉是稅收轉嫁最典型和最普遍的形式，多發(fā)生在流轉稅上。2.后轉，又稱逆轉或向后轉嫁。3.混轉（散轉）4.消轉，自我消化稅款。消轉是一種特殊的稅負轉嫁形式。5.旁轉，也叫側轉，是指納稅人將應負擔的稅負轉嫁給購買者或者供應者以外的其他人負擔。6.稅收資本化，也稱為“資本還原”，是指生產要素購買者將所購買的生產要素未來應當繳納的稅款，通過從購入價格中預先扣除的方法，向后轉嫁給生產要素的出售者。稅收資本化主要發(fā)生在土地和收益來源較具永久性質的政府債券等資本物品的交易中，稅收資本化是現(xiàn)在承擔未來的稅收，最典型的就是對土地交易的課稅。稅收資本化是稅收后轉的一種特殊形式。影響稅負轉嫁的因素：1.應稅商品供給與需求的彈性（關鍵因素）（供給彈性較大、需求彈