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國開基礎(chǔ)會計形考任務(wù)三答案

上傳人:梔**** 文檔編號:30271616 上傳時間:2021-10-10 格式:DOC 頁數(shù):6 大?。?09.50KB
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1、 形考任務(wù)三 一、實驗?zāi)康?:通過實驗掌握各類賬簿的登記方法及錯賬更正的方法。 二、實驗要求 (請將填制完的會計賬簿拍照后以圖片的形式上傳 ) (一)華南食品公司 20** 年 5 月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù),試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結(jié)出本月發(fā)生額 和余額(期初借方余額為 41 200 元): 1. 4 日從銀行存款戶提取現(xiàn)金 2 000 元,以備日常開支。 ( 銀付 l 號,此為記賬憑證編號,下同?,F(xiàn) 510,此為支票號碼,下同。 ) 2. 4 日開出轉(zhuǎn)賬支票支付大明食品廠 17 920 元貨款 ( 銀付 2 號,轉(zhuǎn) 421) 。

2、 3. 4 日向鴻運公司銷售糖果一批,價值 100 510 元,貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運雜費 592 元( 銀付 3 號,轉(zhuǎn) 422) 。 4. 8 日收到鴻運公司 5 月 4 日所欠貨款和運雜費,款項已存入銀行 ( 銀收 l 號) 。 5. 8 日開出現(xiàn)金支票,提取現(xiàn)金 35 600 元,準備發(fā)放工資 ( 銀付 4 號,現(xiàn) 511) 。 6. 19 日收到聯(lián)營單位麗華公司投資 500 000 元,款項已存入銀行 ( 銀收 2 號 ) 。 7. 28 日以銀行存款支付廣告費 6 400 元( 銀付 5 號,轉(zhuǎn) 423) 。 8. 28 日以銀

3、行存款支付短期借款利息 350 元( 銀付 6 號) 。 9. 28 日以銀行存款支付水電費 1 960 元( 銀付 7 號) 。 10. 30 日向大明食品廠購貨一批,價款 201 600 元,已開出轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款 ( 銀付 8 號,轉(zhuǎn) 424) 。 (二)前進五金商店 20年 9 月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù),試據(jù)以登記庫存現(xiàn)金日記賬(期初借方余額 為 680 元): 1. 3 日開出現(xiàn)金支票,從銀行提取 5 000 元備用 ( 銀付 1 號) 。 2. 3 日采購員王利預(yù)借差旅費 1 000 元,以現(xiàn)金支付 ( 現(xiàn)付 1 號 ) 。 3. 5 日開

4、出現(xiàn)金支票,從銀行提取現(xiàn)金 50 000 元,準備發(fā)放工資 ( 銀付 2 號 ) 。 4. 6 日以現(xiàn)金 50 000 元發(fā)放工資 ( 現(xiàn)付 2 號) 。 5. 10 日采購員李虹報銷差旅費,交回現(xiàn)金 280 元( 現(xiàn)收 l 號) 。 (三)宏源百貨商場 20年 8 月份有關(guān)總分類賬和明細分類賬的月初余額如下: 1.總分類賬:庫存商品 31 610 元;應(yīng)付賬款 36 000 元。 2.明細分類賬: (1)庫存商品 商品名稱  計量單位  數(shù)量  單價  金額 甲 乙 丙 丁 

5、千克 千克 件 件  1200 600 500 200  8.85 10.65 15.20 35.00  10 620 6 390 7 600 7 000 合計  31 610 (2)應(yīng)付賬款 單位名稱  金額 星光公司 明華公司  19 000 17 000 合計  36000 3. 9 月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù): ① 3 日用銀行存款購入商品一批,已驗收入庫,貨款共計

6、75 875 元。其中:甲商品 500 千克,單價 8.85 元;乙商品 1 000 千克,單價 10.65 元;丙商品 4 000 件,單價 15.20 元 ( 銀付 1 號 ) 。 ② 8 日用銀行存款償還前欠星光公司貨款 19 000 元( 銀付 9 號 ) 。 ③ 15 日由明華公司購入丁商品 1 500 件,單價 35.00 元,貨款尚未支付 ( 轉(zhuǎn)字 5 號) 。 ④ 15 日結(jié)轉(zhuǎn)銷售下列商品的成本: 甲商品 800 千克,乙商品 400 千克,丙商品 3 600 件,丁商品 1 500 件(轉(zhuǎn)字 6 號)。 ⑤ 20 日用銀行存款支付前

7、欠明華公司貨款 52 500 元 ( 銀付 30 號) 。 ⑥ 25 日購入商品一批,共計 14 175 元,貨款尚未支付。其中:向星光公司購入甲商品 1 000 千克, 單價 8.85 元;向明華公司購入乙商品 500 千克,單價 10.65 元( 轉(zhuǎn)字 10 號) 。 ⑦ 26  日用銀行存款償還前欠明華公司貨款  8 000  元(銀付  37 號)。 要求: 1.開設(shè)“庫存商品”、“應(yīng)付賬款”總賬和明細賬,并登記期初余額?!皫齑嫔唐贰泵骷毞诸愘~采用數(shù)量金額

8、式,“應(yīng)付賬款”明細分類賬采用三欄式。 2.根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄,并平行登記有關(guān)總分類賬和明細分類賬。 3.結(jié)算“庫存商品”、“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細分類賬本月發(fā)生額和月末余額。 三、實驗材料(教學班自備) 現(xiàn)金日記賬賬頁(三欄式)、銀行存款日記賬賬頁(三欄式)、總分類賬賬頁(三欄式)、明細分類賬賬頁(三欄式和數(shù)量金額式)。 (一)會計分錄如下: 1. 借:庫存現(xiàn)金 2000 6.借:銀行存款 500000 貸:銀行存款 2000 貸:實收資本 500000 2. 借:應(yīng)付賬款 17920 7.借:銷售費

9、用 6400 貸:銀行存款 17920 貸:銀行存款 6400 3. 借:應(yīng)收賬款 - 鴻運公司 101102 8. 借:財務(wù)費用 350 貸:主營業(yè)務(wù)收入 100510 貸:銀行存款 350 銀行存款 592 9. 借:管理費用 1960 4. 借:銀行存款 101102 貸:銀行存款 1960 貸:應(yīng)收賬款 - 鴻運公司 101102 10. 借:原材料 201600 5. 借:庫存現(xiàn)金 35600 貸:銀行存款 201600 貸:銀行存款 35600 ( 二 ) 會計分錄如

10、下: 1. 借:庫存現(xiàn)金 5000 4. 借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 50000 貸:銀行存款 5000 貸:庫存現(xiàn)金 50000 2. 借:其他應(yīng)收款 - 王利 1000 5. 借:庫存現(xiàn)金 280 貸:庫存現(xiàn)金 1000 貸:其他應(yīng)收款 - 李虹 280 3. 借:庫存現(xiàn)金 50000 貸:銀行存款 50000 ( 三 ) 會計分錄如下: 1. 借:庫存商品—甲商品 4425 5. 借:應(yīng)付賬款—明華公司 52500 —乙商品 10650 貸:銀行存款

11、 52500 —丙商品 60800 6. 借:庫存商品—甲商品 8850 貸:銀行存款 75875 —乙商品 5325 貸:應(yīng)付賬款—星光公司 8850 2. 借:應(yīng)付賬款—星光公司 19000 -明華公司 5325 貸:銀行存款 19000 7. 借:應(yīng)付賬款—明華公司 8000 3. 借:庫存商品—丁商品 52500 貸:銀行存款 8000 貸:應(yīng)付賬款—明華公司 52500 4. 借:主營業(yè)務(wù)成本 118560 貸:庫存商品—甲商品 7080 —乙商品 4260 —丙商品 54720 —丁商品 52500

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