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1、 我國人口老齡化問題下的基本養(yǎng)老金政策研究 摘要：養(yǎng)老金制度的發(fā)展受到黨和領導的重視，它可以滿足老年人的基本的生活需求，為老年人的晚年生活提供可靠的經濟來源，因此養(yǎng)老金制度的完善以及改革受到越來越多的人們的關注，是國內外學者研究的重要課題。各近年來，我國政府也加大了對于養(yǎng)老保險的重視程度，但在養(yǎng)老金的實際管理過程中仍存在大量的問題，例如我國的養(yǎng)老金制度的覆蓋面不全，相關機制不完善，管理不到位等一系列的問題。隨著老齡化的增加，解決養(yǎng)老問題迫在眉睫。建立合理的養(yǎng)老金制度需要決策層的智慧和勇氣。 本文闡述分析當前我國的人口老齡化問題，并闡述養(yǎng)老金制度與政策的發(fā)展改革，分析其中的缺陷

2、，并結合歐洲及北美國家養(yǎng)老金改革先例，從市場與政府兩個角度出發(fā)，提出相關改革建議。 關鍵詞：人口老齡化、養(yǎng)老金、養(yǎng)老保險、養(yǎng)老金業(yè)務 內容： 一、我國人口老齡化現狀及趨勢分析 1.1 我國人口老齡化現狀 人口老齡化是社會經濟發(fā)展的必然過程。人口老齡化即“人口年齡結構老齡化”是指一個國家或地區(qū)因人均預期壽命的不斷延長而使老年人口在總人口中的比重上升，即人口年齡構成老化的變化趨向。國際社會通常把年滿60歲及以上的人口定義為老齡人口，把60歲及以上人口占總人口的比重的10%或65歲及以上人口占總人口的比重7%以上的國家或地區(qū)稱為“老年型國家”或“老年型地區(qū)”。根據《2000年中國人

3、口統計年鑒》，1999年中國60歲及以上人口數占總人口比重達到11.11%，按照國際通行標準，中國從1999年開始步入人口老齡化階段。根據國家統計局2011年4月18日發(fā)布的《2010年第六次全國人口普查主要數據公報》，2010年11月1日，60歲及以上人口為1.77億人，占13.26%，其中65歲及以上人口占總人口的8.87%與2000年第五次全國人口普查相比，60歲及以上人口的比重上升2.93 %，65歲及以上人口的比重上升1.91%。據此，中國己經邁入了老齡化社會，而且老齡化程度不斷加深。 表1.中國65歲及以上人口數占總人口的比重(2001-2010) 年份 總人口（萬人） 6

4、5 歲及以上 人口數 比重（%） 2001 127627 9062 7.1 2002 128453 9377 7.3 2003 129227 9692 7.5 2004 129988 9857 7.6 2005 130756 10055 7.7 2006 131448 10419 7.9 2007 132129 10636 8.1 2008 132802 10956 8.3 2009 133450 11307 8.5 2010 134091 11893 8.87 與其他國家相比，21世紀中國人口老齡化

5、具有以下主要特征：一是老年人口規(guī)模巨大。2010年11月1日，60歲及以上人口為1.77億人，超過整個歐洲老齡人口的總和，為全球老年人口的五分之一。二是老齡化發(fā)展迅速。發(fā)達國家一般用了百年時間進入老齡化社會，而中國只用幾十年時間就進入了老齡化社會，并且在今后一個很長的時期內都保持著很高的遞增速度，屬于老齡化速度最快國家之列。三是地區(qū)發(fā)展不平衡。中國人口老齡化發(fā)展具有明顯的由東向西的區(qū)域梯次特征，東部沿海經濟發(fā)達地區(qū)明顯快于西部經濟欠發(fā)達地區(qū)，以最早進入人口老年型行列的上海(1979年)和最遲進入人口老年型行列的寧夏(2012年)比較，時間跨度長達33年。四是城鄉(xiāng)倒置顯著。發(fā)達國家人口老齡化的歷

6、程表明，城市人口老齡化水平一般高于農村，中國的情況則不同。目前，農村的老齡化水平高于城鎮(zhèn)，這種城鄉(xiāng)倒置的狀況將一直持續(xù)到2040年。五是女性老年人口數量多于男性。六是老齡化超前于現代化。發(fā)達國家是在基本實現現代化的條件下進入老齡社會的，發(fā)達國家進入老齡社會時人均國內生產總值一般都在五千到一萬美元以上，屬于先富后老或富老同步，而中國則是在尚未實現現代化，經濟尚不發(fā)達的情況下提前進入老齡社會的，屬于未富先老。 1.2 我國人口老齡化趨勢 根據2005年全國老齡工作委員會辦公室研究報告《中國人口老齡化發(fā)展趨勢預測》，該報告預測21世紀中國人口老齡化發(fā)展趨勢劃分為三個階段：第一階段，從2001年到

7、2020年是快速老齡化階段；第二階段，從2021年到2050年是加速老齡化階段；第三階段，從2051年到2100年是穩(wěn)定的重度老齡化階段。并認為中國人口老齡化將伴隨21世紀始終，2030年到2050年是中國人口老齡化最嚴峻的時期，重度人口老齡化和高齡化將日益突出，中國將面臨人口老齡化和人口總量過多的雙重壓力。 表2. 中國參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的職工及離退休人數 年份 職工（萬人） 離退休人員（萬人） 離退休人員：職工 2001 10801.9 3380.6 1：3.20 2002 11128.8 3607.8 1：3.08 2003 11646.5 38

8、60.2 1：3.02 2004 12250.3 4102.6 1：2.99 2005 13120.4 4367.5 1：3.00 2006 14130.9 4635.4 1：3.05 2007 15183.2 4953.7 1：3.07 2008 16587.5 5303.6 1：3.12 2009 17743 5806.9 1：3.05 2010 19402.3 6305 1：3.07 進入21世紀10年代，上世紀50年代出生的人開始進入老年。上世紀50年代、60年代是中國的出生人口高峰期，其規(guī)模遠大于美國二戰(zhàn)后的“嬰兒潮”。

9、隨著這部分人群邁入60歲門檻，未來20年中國將迎來加速老齡化的高峰期。從2010年開始至2030年的20年，是中國應對老齡化社會的關鍵準備期，也是僅有的戰(zhàn)略機遇期。在這20年時間里，要全方位地做好應對人口老齡化高峰的準備，不僅時間十分緊迫，而且壓力十分巨大。 中國人口老齡化對社會保障制度產生了深刻影響。隨著老齡人口迅速增加，就業(yè)人員數量迅速減少。也就是說，領取養(yǎng)老金的人口比例卻逐年增長，而提供養(yǎng)老金的人口比例在逐年下降。這一問題由于20世紀70年代所實施的計劃生育政策和現代社會醫(yī)療保健水平的提高導致平均壽命延長而變得越來越嚴峻。 “十二五”時期將是我國人口老齡化加速發(fā)展期，人口老齡化形勢會

10、更加嚴峻，將呈現老齡化、高齡化、空巢化加速發(fā)展的新特征。隨著老齡化社會的到來，離退體人員將會不斷增加，龐大老年群體養(yǎng)老需求的壓力也越來越大，養(yǎng)老保險基金的支出必然相應增加，社會養(yǎng)老保險的負擔加重；同時平均撫養(yǎng)一個老年人的在職職工人數急劇下降，在職人員的負擔將越來越重，在基金來源方面仍存在籌資渠道不暢和企業(yè)負擔甚重等問題的前提下，養(yǎng)老保險基金缺口更會進一步加大，從而導致人口老齡化對中國社會養(yǎng)老保險基金的支付壓力越來越大。因此，進一步改革和完善中國養(yǎng)老保險制度，包括中國養(yǎng)老保險個人賬戶制度，確保未來提供充足的養(yǎng)老保險基金支付能力，維護社會穩(wěn)定，促進經濟增長，就顯得更為迫切。 二、我國養(yǎng)老金制度及

11、問題分析 2.1養(yǎng)老金制度 養(yǎng)老金制度主要就是指國家為了保障特定公民在退休的晚年期間維持正常的生活水平的一種退休養(yǎng)老福利制度。這里面特定的公民主要就是指那些退休的公民或者喪失勞動能力的公民，并且這些人是在工作期間對社會做出貢獻，具備享受養(yǎng)老保險資格的人員。具有養(yǎng)老保險的公民可以按照國家規(guī)定每個月領取一定金額的工資，以此來維持退休后的基本生活需求，做到老有所養(yǎng)，解除公民對于晚年生活的顧慮。從融資方式的角度去看，養(yǎng)老金制度可以分為現收現付制和基金制兩種模式?，F收現付制就是根據每年養(yǎng)老金的實際支付需要，從現在工作的人群中按照一定的比例從工資收入中提取養(yǎng)老金，現在征繳的費用用于本期的支付的費用，現

12、在征繳剩余的費用進行儲蓄的準備。而基金制模式就是每個參保者都先建立一個屬于自己的個人賬戶，企業(yè)職工在退休前按照要求定期的將自己的一部分工資存入到自己的個人賬戶上，而這些參保者的個人賬戶總體的構成了一個專門的養(yǎng)老基金，在養(yǎng)老基金按照養(yǎng)老金制度根據參保者個人賬戶內的本金和收益向繳納人員支付養(yǎng)老金。根據養(yǎng)老金的管理功能不同可以將養(yǎng)老金分為公共管理、私人管理和混合管理三種模式。我國目前的養(yǎng)老金管理屬于公共管理模式。公共管理模式主要是由政府來直接負責的，其中包括行政管理、基金管理以及對象管理等所有養(yǎng)老金管理在內的事務。 2.2我國養(yǎng)老金制度的意義 隨著我國人口老齡化越來越嚴重，我國老人養(yǎng)老問題成為了

13、政府以及社會所關注的熱門話題，加快我國的養(yǎng)老體系的改革，完善我國的養(yǎng)老金制度具有重要的意義，一方面，完善我國的養(yǎng)老金制度改革可以使我國的老人實現“老有所養(yǎng)”，解決了老人晚年的生活，這樣才能促進我國社會的和諧發(fā)展；另一方面，可以推動我國的資本市場的穩(wěn)定運行，促進創(chuàng)新型企業(yè)的快速發(fā)展，從而使我國的企業(yè)快速的增值。據相關資料表明目前美國的401 (k)計劃中養(yǎng)老金的投資比例占據份額比較大，已經達到了90%以上，并且將養(yǎng)老金投資于股票、VC， PE等股權類產品的比例已經超過了60%，這大大的推動了美國經濟的繁榮發(fā)展，促使美國市場中高科技產業(yè)的崛起，在美國早已經將養(yǎng)老金參與到資本市場中。我國可以借鑒美國

14、經濟的發(fā)展，我們可以將我國的養(yǎng)老金投在在企業(yè)中，讓其參與到公司的治理中去，這樣不但能提升管理水平，還能提高經濟整體的質量。與此同時，我們還要將養(yǎng)老金機構也就是債券和資產證券看作市場中的重要投資者，這樣不但能推動我國新型城鎮(zhèn)化的建設，還有利于釋放更多的消費力量，從而擴大內需，加快了我國的經濟轉型。 2.3我國養(yǎng)老金改革發(fā)展 1997年以來，我國養(yǎng)老金制度經歷了多次的改革，在這十多年間，我國的養(yǎng)老金制度改革主要體現在下面五方面： (1)隨著養(yǎng)老金制度的不斷變革，我國建立了統一的多層次的養(yǎng)老保障體系，在1997年的時候，國務院便發(fā)布了《關于建立統一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，該決定中

15、明確的規(guī)定了社會統籌和個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險制度，并且在決定中提出了我國的養(yǎng)老保險發(fā)展的總體目標，要不斷的擴大我國養(yǎng)老保險的發(fā)展渠道，逐漸發(fā)展成為多層次的養(yǎng)老保障方式。 (2)合理確定繳費率。我國政府根據我國的基本國情，充分的了解我國國家、企業(yè)單位以及個人的經濟承受能力問題，根據三方的實際情況來制定合理的繳費率。繳費率的制定主要設定了三重保障，第一重保障是將滿足基本養(yǎng)老保險的需要作為基本養(yǎng)老保險中統籌基金的職能，并且在第一重保障中規(guī)定統籌基金由國家和單位共同出資；第二重主要就是要將個人賬戶基金分離出來，并且把它看做成為普通的養(yǎng)老保險，我國的養(yǎng)老保險要主要以政府為主，政府負責對養(yǎng)老保險的發(fā)放

16、，并且還要免收稅務，政府對其要進行嚴格的監(jiān)管；第三重保障就是我們要加大力度促進企業(yè)補充保險的發(fā)展，積極發(fā)展個人儲蓄性養(yǎng)老保險，補充養(yǎng)老保險是人們根據自身的經濟情況自愿發(fā)起的保險模式，并不是強制性的，政府為鼓勵其發(fā)展，決定制定統一的稅收優(yōu)惠政策。由于根據個人意愿的養(yǎng)老保險項目，我們要對其進行宣傳，讓人們正確的認識到其中的好處，這樣才能使得我國的養(yǎng)老保險制度更加的完善。 (3)加快立法步伐。經過十多年的發(fā)展，我國政府先后出臺了《失業(yè)保險條例》、《城市居民最低生活保障條例》和《社會保險費征繳暫行條例》等法律法規(guī)，為養(yǎng)老保險制度的實施提供了法律保障。就我國目前的情況來講，我國關于養(yǎng)老保險方面的法律法

17、規(guī)還不是很健全，需要加快立法步伐，這樣才能夠更好的完善我國的養(yǎng)老保險體系，使其更加的規(guī)范，更好的保障我國老年人的生活。 (4)建立機關事業(yè)單位與企業(yè)相通的社會保險機制。在這十多年中養(yǎng)老金制度得到了多次的變革，我國政府決定將機關、事業(yè)單位的養(yǎng)老金制度和企業(yè)單位的養(yǎng)老金制度進行統一，并且根據他們之間的各自的特點，在分別的對養(yǎng)老保險進行附加條件的改革，這樣有利于促進我國勞動力有秩序的流動，從而保證我國養(yǎng)老保險體制正常的運行。 (5)合理、有效地投資、利用養(yǎng)老基金。在養(yǎng)老保險制度發(fā)展的過程中我們遇到的最大難點也就是我國的養(yǎng)老保險的基金不是很充足，面對這個資金不足的重要問題，我國政府進行了相應的變革

18、，決定把養(yǎng)老保險資金納入財政預算的范圍內，并且從每年的財政收入中取出一部分資金將其投入到養(yǎng)老保險中，以此來當做我國養(yǎng)老保險的啟動資金，利用這些資金來解決我國養(yǎng)老保險中存在的空賬問題，與此同時，養(yǎng)老保險部門的資金可以用來進行合理有效的，從而減輕我國養(yǎng)老保險對財政的壓力。 2.3我國養(yǎng)老金制度存在的問題 俗話說“沒有規(guī)矩便不成方圓”，可見制度對于人們的日常生活是多么的重要。只有健全的制度才能使得我們的生活有秩序的進行。從我國目前的情況來看，養(yǎng)老金管理制度不是很健全，主要體現在以下四個方面： (1)養(yǎng)老金的管理缺乏完善的法律法規(guī)體系 我國養(yǎng)老保險制度起步比西方國家晚，受經濟、政治等因素的影響

19、發(fā)展的也比較緩慢，至今我國養(yǎng)老保險制度仍缺乏充分的法律法規(guī)保障，主要體現在以下三個方面： 首先，養(yǎng)老金制度的運行缺乏監(jiān)管類的法律法規(guī)，這給我國養(yǎng)老保險的投資帶來一定的風險，例如祝均一事件和劉雨宏事件，祝均一是我國上海市勞動和社會保障局局長，他利用自己的職權違規(guī)挪用養(yǎng)老基金數額達到了32億元，劉雨宏是廣州市勞動保險公司經理，他利用自己的職權違規(guī)審批社?；鸺s7. 5億元，造成的損失高達5. 2億元。他們之所以能利用手中的職權挪用養(yǎng)老基金，最主要的原因就是我國養(yǎng)老保險缺乏有效的監(jiān)管機制，沒有具體的法律法規(guī)能對其進行監(jiān)管，從而使不法分子鉆了空子。要確保養(yǎng)老金的安全，我國必須加強對于監(jiān)督機制的建立，

20、建立嚴格的法律法規(guī)，使監(jiān)管機構在監(jiān)管時能做到有法可依。 其次，養(yǎng)老保險制度對于不同人員的待遇不一致，從而難以實現法律的公平性。我國養(yǎng)老保險對于農民工的待遇很差，相對來講公務員的待遇很好，這嚴重喪失了法律的公平性原則，因此我們應重新對于養(yǎng)老保險的制度進行設計，以國家立法為準則，維護法律的公平性原則。 再次，養(yǎng)老金領取制度不明確，導致養(yǎng)老金冒領事件屢見不鮮。冒領事件最為嚴重的地區(qū)要屬廣東省，據相關數據調查分析，直到2011年我國廣東省的新農保中，混進去了將近800余名的冒領者。冒領事件頻繁發(fā)生主要的原因有以下兩點：一是經濟利益的誘惑，人們控制不住自己內心的欲望，為了蠅頭小利，不惜賄賂或者是造假

21、冒領他人的養(yǎng)老保險金；二是因為我國的養(yǎng)老保險中養(yǎng)老金的領取制度不明確，領取程序不規(guī)范，缺乏相關的法律法規(guī)，為養(yǎng)老金冒領提供了機會。 (2)分散管理體制不完善 就我國目前的情況來看，我國養(yǎng)老保險管理體制主要是采用分散式管理體制，因此我國的養(yǎng)老保險是由各地方政府單獨管理，沒有統一的監(jiān)管體制以及管理體制。并且我國的養(yǎng)老保險監(jiān)督與管理都是一個部門來負責，雖方便了我國養(yǎng)老金制度的管理，但其中卻存在一定的隱患。我國財政部門雖曾經明確的指出養(yǎng)老保險基金必須專款專用，任何部門、單位和個人都沒有權利擅自挪用；國務院也多次規(guī)定不得挪用養(yǎng)老保險金，但是由于我國沒有具體的頒布與其相關的法律法規(guī)，這就使得地方政府無

22、視規(guī)定而私自運用養(yǎng)老金進行其他投資，從而造成我國養(yǎng)老金不必要的流失以及虧損，甚至還有些地方政府利用養(yǎng)老金建造辦公樓，購買汽車等。 通過以上分析我們可以看出，我國在養(yǎng)老金制度的管理方面主要就是依靠一些政府機關的政策文件，缺少強制性執(zhí)行的法律法規(guī)。政府機關的政策性文件不具有強制性，缺少了法律法規(guī)的穩(wěn)定性、權威性、規(guī)范性，因此這些政策文件不能有效的對我國養(yǎng)老保險金進行管理。目前我國對于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險的立法主要就是《社會保險費征收暫行條例》，但是它只是在原則上規(guī)定了養(yǎng)老保險費用的征繳范圍，并沒有對養(yǎng)老保險費的征收比例、領取養(yǎng)老保險應具備的基本條件、養(yǎng)老保險待遇、養(yǎng)老保險金的監(jiān)督管理等內容作出具體的規(guī)定

23、。因此，我國若想養(yǎng)老保險制度能安全可靠地進行，需要制定具體的法律法規(guī)，為其提供法律保護。 (3)覆蓋面不全面 就當前的情況來看，我國的養(yǎng)老保險制度的覆蓋面還是比較低的。2011年，社會保障基金理事的理事長項懷誠指出，我國目前的養(yǎng)老保險體系僅僅覆蓋到我國總人數的15%左右，還沒有達到世界勞工組織的規(guī)定的國際最低標準，比國際最低標準少了5%。雖然我國的養(yǎng)老保險如今已經包含了公務員、國有企業(yè)職工以及事業(yè)單位企業(yè)職工，覆蓋面幾乎包含了所有類型的企業(yè)職工，但在農村以及城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險問題比較突出，下面我們主要從農村和城鎮(zhèn)的角度對養(yǎng)老保險的覆蓋面進行分析。 養(yǎng)老保險制度在我國農村實施狀況很不樂觀，從實

24、際上來講，我國農村真正實施養(yǎng)老保險制度只是發(fā)生在我國東部比較發(fā)達的地區(qū)，像東北部以及中西部的農村根本沒有實施養(yǎng)老保險制度，甚至當地村民還不了解何為養(yǎng)老保險制度，我國農村養(yǎng)老保險覆蓋率僅僅只達到了3%，覆蓋范圍十分的小。產生這種現象主要原因就是我國農村受傳統觀念思想的束縛，老年人養(yǎng)老通常都依靠子女，對于自養(yǎng)能力的認識比較薄弱，農村人習慣依靠土地為生，對于養(yǎng)老保險制度根本不了解，也不想去了解。但是隨著經濟的發(fā)展，社會的進步，農村勞動力逐漸的向城市移動，農村人口老齡化越來越嚴重，隨之農村的養(yǎng)老保障問題越來越明顯。 城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度覆蓋面要比農村好很多，但是與發(fā)達城市相比仍然存在著一定的差別。我國在

25、1997年的時候在《關于建立統一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》中就提出要擴大我國的養(yǎng)老保險覆蓋范圍，將其逐步的擴大到城鎮(zhèn)中所有的企業(yè)及職工。但是實際實施效果卻不是很樂觀。據2000年相關數據統計，我國城鎮(zhèn)私企從業(yè)的總人數是21274萬，但是參加養(yǎng)老保險制度的職工卻僅僅只有10448萬；國有企業(yè)從業(yè)總人數9259.9萬，幾乎90%以上的職工都參加了養(yǎng)老保險制度。由此可見，我國養(yǎng)老保險制度在城鎮(zhèn)只有國有企業(yè)繳納，對于私有企業(yè)養(yǎng)老保險繳納率不是很高。 通過以上分析，我們可以看出我國養(yǎng)老保險制度在建設過程中覆蓋面不全面，我們應盡快的想出辦法進行解決，使國家我國的養(yǎng)老保險制度更加的完善。 三、歐

26、洲養(yǎng)老金改革 3.1歐盟國家養(yǎng)老金制度分析 從“稗斯麥模式”到“貝弗里奇模式”的建立，再到第二次世界大戰(zhàn)后歐洲福利國家的普遍建立，歐盟國家的養(yǎng)老金制度經歷了家庭養(yǎng)老保障、國家公共養(yǎng)老保障和社會多支柱養(yǎng)老保障三個歷史階段，養(yǎng)老保障的責任經歷了從家庭到國家和雇主，直到強調個人養(yǎng)老儲蓄這樣一個演變過程。 歐盟國家養(yǎng)老金改革與中國養(yǎng)老金制度建設和調整具有不同的歷史起點和任務，因此歐盟改革的理論和經驗難以直接用于中國實踐。不過，歐盟國家養(yǎng)老金制度改革的進程對于目前有爭議的中國養(yǎng)老金制度調整可能有兩條重要的啟示。 第一，歐盟國家的養(yǎng)老金制度是在人口結構變化、經濟一體化等社會經濟的巨大壓力下無法可持

27、續(xù)發(fā)展的情況下被迫進行的。制度的路徑鎖定因素以及利益調整的政治敏感性使得改革極其艱難，這提醒我們在設計和調整養(yǎng)老金制度時，必須立足于建立長遠的可持續(xù)性制度機制。 由于實行計劃生育政策，我國面臨未來人口老齡化造成的養(yǎng)老保險財務平衡問題。經過20年的改革，中國的養(yǎng)老保險制度有了很大的改善。然而，目前的養(yǎng)老保險制度覆蓋面太窄，僅覆蓋了中國約1/4的勞動力，只是部分人享受的昂貴體制，養(yǎng)老保險體系成本昂貴并造成勞動力市場的扭曲。用人單位應繳的養(yǎng)老保險繳費率高達薪金的20%，而雇員本人還需再繳納8%。在有些地區(qū)，實際繳費率甚至更高。這一繳費水平甚至高于瑞典(24%)和美國(14%)等發(fā)達國家。加上其它社

28、會保險制度的繳費(醫(yī)療保險、失業(yè)保險等)，社會保險制度全部繳費可高達薪金的40%。如此高昂的勞動成本損害了就業(yè)增長和競爭力。盡管繳費率很高，目前的養(yǎng)老體制在資金上仍然無法持續(xù)，而依賴于中央政府的大量補貼。在沒有進一步改革和擴大覆蓋面的情況下，除了2009年至2018年間有利的人口形勢階段，養(yǎng)老保險體制將在未來幾十年中面臨赤字。如果赤字完全靠提高繳費來彌補，那么要使養(yǎng)老體系資金平衡，繳費率將不得不提高到繳費工資的37%，如此高的繳費率不可能成為一種選擇。 第二，歐盟國家的養(yǎng)老金改革表明，成功的養(yǎng)老金改革是建立在政黨和社會主要利益集團協商一致的基礎上，改革的成效取決于政府是否有能力凝聚某種最低限

29、度的協商意見。同時表明，政府是養(yǎng)老金改革的主導力量，它不僅設計和規(guī)范養(yǎng)老保險制度并承擔一定的財政責任，更為重要的是還承擔著引導養(yǎng)老金制度改革的任務。中國養(yǎng)老金制度調整，一方面是擴大養(yǎng)老金的覆蓋面，這在某種程度上是社會福利擴張：而另一方面，隨著企業(yè)改革和公共事業(yè)單位改革的深入，先前享受一定特權的群體可能會受到損害。就后一方面的改革而言，歐盟國家的實踐一再證明，社會對話及社會伙伴的積極參與和支持是養(yǎng)老保險制度改革成功所必不可少的，如果不能在協商基礎上達成廣泛的社會契約，那么即使作了最好技術準備的養(yǎng)老金改革也可能失敗。所以，政府應該周密設計并謀求主要社會力量的參與，而不能單方面地強行推出改革措施企圖

30、一步到位。 四、養(yǎng)老金制度及政策改革建議 4.1我國商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務建議 養(yǎng)老金業(yè)務雖然在我國還處在初步發(fā)展階段，但是對正在面臨著利率市場化等外部壓力下的商業(yè)銀行來說卻意義重大，可以說是未來商業(yè)銀行業(yè)務中的“藍?！鳖I域。商業(yè)銀行介入養(yǎng)老金業(yè)務具有以下現實意義： 1.大力發(fā)展養(yǎng)老金業(yè)務是商業(yè)銀行參與“銀發(fā)金融”的重要戰(zhàn)略舉措。隨著人口老齡化浪潮的到來，老齡人口強大的消費能力所創(chuàng)造的“老年紅利”有望取代“人口紅利”成為推動我國未來經濟持續(xù)增長的新動力。從“人口紅利”時代到“老年紅利”時代的轉變，必然引起商業(yè)銀行業(yè)務結構、客戶結構、產品結構的變化，要求商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略作出相應調整“商業(yè)銀行

31、宜盡早介入養(yǎng)老金金融，把握未來老齡人口的消費潛力，通過科學的金融安排將消費潛力轉化為其對金融產品和服務的需求，從而在人口結構的轉型時代創(chuàng)造新的金融需求增長點。 2.大力發(fā)展養(yǎng)老金金融業(yè)務有助于商業(yè)銀行在激烈的競爭環(huán)境下主動實現“金融脫媒”。養(yǎng)老金的發(fā)展過程也是現代“金融脫媒”趨向的一個重要表現。養(yǎng)老金業(yè)務會對傳統的銀行儲蓄存款業(yè)務形成一定的替代效應，使傳統的儲蓄存款主要作為結算工具發(fā)揮貨幣功能，而養(yǎng)老金則作為終身儲蓄投資工具，吸收大量的以終身儲蓄為目的的資金流。以企業(yè)年金為例，假設我國企業(yè)年金市場以每年1000億元的增量規(guī)模增長，5年時間銀行業(yè)將損失5000億元的金融資源、90億元的收入，還

32、有客戶流失可能引起的間接損失，這意味著“若銀行不參與或參與養(yǎng)老金業(yè)務不夠，那么由儲蓄資產轉移帶來的利潤削減將少于養(yǎng)老金帶來的利潤增加，從而導致整體利潤的下降”?？梢?，養(yǎng)老金市場會對銀行業(yè)務經營結構進行強制性的調整，必然也要求商業(yè)銀行做出應有的反映，積極參與養(yǎng)老金市場開拓，調整傳統盈利模式，改善收入結構。 3.大力發(fā)展養(yǎng)老金金融有助于商業(yè)銀行擴大資金來源、增加中間業(yè)務收入。養(yǎng)老金基金因其來源穩(wěn)定、規(guī)模增長快、穩(wěn)定性高、維護成本低，有利于傳統存貸款業(yè)務的派生和創(chuàng)造。商業(yè)銀行一方面可以通過收取托管費、賬管費，另一方面可利用養(yǎng)老金基金存續(xù)期間產生的大量存款沉淀獲得豐厚的利差收入。在國外商業(yè)銀行的中間

33、業(yè)務收入構成中，養(yǎng)老金業(yè)務收入己成為重要的組成部分。從長期來看，國內養(yǎng)老金托管費、賬戶管理費收入和沉淀資金的利差收益也將成為銀行新的利潤增長點。 4.深度介入養(yǎng)老金金融可以推動商業(yè)銀行產品。創(chuàng)新和流程優(yōu)化，增強客戶資源和交叉銷售產品的整合力度養(yǎng)老金金融對于當前我國的金融市場來說是一個全新的業(yè)務，需要新的產品體系和組織、管理和運營模式。養(yǎng)老金業(yè)務的開展可以大大增強商業(yè)銀行的產品和管理創(chuàng)新能力，促使商業(yè)銀行通過流程優(yōu)化來降低業(yè)務成本和提高運營效率。另外，養(yǎng)老金業(yè)務具有持續(xù)時間長、轉移成本高、穩(wěn)定性高、一次定終身等特點。一旦為客戶建立養(yǎng)老金計劃，也就與其建立了長期穩(wěn)固且可延伸的業(yè)務合作關系，客戶流

34、失的可能性大幅降低。養(yǎng)老金業(yè)務的價值還體現在其對商業(yè)銀行各項業(yè)務的帶動和促進作用明顯，是促進銀行產品交叉銷售的理想業(yè)務載體。 4.2政府養(yǎng)老金制度改革建議 現今，我國的人口老齡化現象越來越嚴重，一些隱性債務也不斷的突顯出來，養(yǎng)老金制度中的問題重重，這給我國政府帶來了巨大的壓力。為了減輕政府部門的財政負擔，一些國家在養(yǎng)老金制度改革中都在無形的增加個人的責任，而降低政府部門的責任。這種做法是不合理的，減輕國家負擔是正確的，但是我們不應該以增加公民的負擔為前提，減輕國家負擔并不代表就要放棄國家的責任。我認為，完善養(yǎng)老金制度時應首先明確政府部門的責任與義務。實踐證明，政府代表著公共利益，它始終擔任

35、著社會養(yǎng)老保障最終保證人的角色，政府有責任有義務解決養(yǎng)老金支出缺口問題。這一點國內外政府持統一的意見，例如在智利國家，如果某個基金管理公司由于某些風險導致公司破產，個人養(yǎng)老金的兌現就需要由智利政府來支付，從而養(yǎng)老金制度轉軌于國家，剩余的各種隱性債務也都是智利政府來承擔，通常都是以補償金的形式發(fā)給個人。從智利的做法，我們可以看出政府在養(yǎng)老金制度上的重要作用，我國也應以此為借鑒，明確政府的責任。就我國目前的情況來看，提高個人繳費率、延緩養(yǎng)老金領取年齡、提高投資回報率這些改革手段都很難解決隱性債務問題，因此政府必須通過財政補貼或者是出售一些國有資產來解決這些歷史遺留問題。 養(yǎng)老保險法律法規(guī)的建設問

36、題是國內外國家一直關注的問題，現在很多發(fā)達國家已經在此問題上有許多好的做法，值得我國參考。例如德國、日本、俄羅斯等國家。德國在1889年的時候就頒布了《傷殘及養(yǎng)老保險法》，緊接著在1992年又制定了《養(yǎng)老金改革法案》。我國在養(yǎng)老金保險法律法規(guī)建設方面要比西方國家晚將近一世紀之久，就我國目前的基本國情來看，加快我國養(yǎng)老保險法律法規(guī)的建設十分重要，應加快《社會保險法》、《基本養(yǎng)老保險條例》、《社會保障基金管理條例》等法律法規(guī)的建設，使我國的養(yǎng)老金制度改革能做到有法可依，使其早日走向正軌，早日完善，人們的生活才能得到更好的保障。 五、結語 在中國構建和諧社會的進程中，即使現階段還不可能在社會保障

37、度上實現全民公平，但也必須確立社會保障制度建設的公平、共享的價值取向，并根據社會公平正義與共享發(fā)展成果的原則來推進養(yǎng)老保險等社會保障制度建設。借鑒歐盟養(yǎng)老金改革的經驗，我國在改革過程中，也需要考慮建立聽證會、社會磋商等對話機制，使社會公眾能夠更充分地了解改革、更積極地支持改革，為改革創(chuàng)造一個良好的社會環(huán)境。 參考文獻： [1]姜向群. 人口老齡化對退休金負擔影響的量化研究[J]. 人口研究,2006,02:51-55. [2]李輝. 長春市城鄉(xiāng)人口老齡化與老年社會保障問題研究[J]. 人口學刊,2006,04:9-13. [3]宋泓靜. 我國商業(yè)養(yǎng)老保險需求及稅收優(yōu)

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