《k公司財務報表Word》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《k公司財務報表Word（14頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

1、 k公司資產負債表 20**年12月31日 資產 2010年 2009年 負債及所有者權益 2010年 2009年 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 1 510 000 1 450 000 短期借款 805 000 1 810 000 交易性金融資產 250 000 330 000 交易性金融負債 應收票據 80 000 90 000 應付票據 230 000 160 000 應收賬款 995 000 796 000 應付賬款 1 280 000 950 000 預付賬款 188 000 168 00

2、0 預收賬款 140 000 124 000 其他應收款 46 000 30 000 應付職工薪酬 180 000 210 000 存貨 2 900 000 2 400 000 應交稅費 200 000 180 000 一年內到期的非流動資產 應付股利 100 000 60 000 其他流動資產 75 600 70 000 其他應付款 98 000 93 000 流動資產合計 6 044 600 5 334 000 流動負債合計 3 033 000 3 587 000 可供出售金融資產 長期借款 1 880 0

3、00 1 500 000 持有至到期投資 應付債券 1 300 000 1 200 000 長期股權投資 1 000 000 2 000 000 長期應付款 投資性房地產 長期負債合計 3 180 000 2 700 000 固定資產 10 450 000 9 500 000 負債合計 6 213 000 6 287 000 在建工程 實收資本 9 400 000 8 600 000 工程物資 資本公積 800 000 800 000 固定資產清理 盈余公積 1 600 000 1 5

4、00 000 無形資產 450 000 300 000 未分配利潤 11 600 47 000 長期待攤費用 80 000 100 000 所有者權益合計 11 811 600 10 947 000 其他非流動資產 資產總計 18 024 600 17 234 000 負債和所有者權益總計 18 024 600 17 234 000 k公司資產負債表橫向比較分析 20**年12月31日 資產 增減金額 增減百分比 負債及所有者權益 增減金額 增減百分比 流動資產： 流動負債： 貨幣資金

5、 60 000 4.1％ 短期借款 －1 005 000 －55.5％ 交易性金融資產 －80 000 －24.2％ 交易性金融負債 應收票據 －10 000 －11.1％ 應付票據 70 000 43.8％ 應收賬款 199 000 25.0％ 應付賬款 330 000 34.7％ 預付賬款 20 000 11.9％ 預收賬款 16 000 12.9％ 其他應收款 16 000 53.3％ 應付職工薪酬 －30 000 －27.8％ 存貨 500 000 20.8％ 應交稅費 20 000 11.1％ 一年

6、內到期的非流動資產 應付股利 40 000 66.7％ 其他流動資產 5 600 8.0％ 其他應付款 5 000 5.4％ 流動資產合計 710 600 13.3％ 流動負債合計 －554 000 －15.4％ 可供出售金融資產 長期借款 380 000 25.3％ 持有至到期投資 應付債券 100 000 8.3％ 長期股權投資 －1 000 000 －50.0％ 長期負債合計 480 000 17.8％ 投資性房地產 負債合計 －74 000 －1.2％ 固定資產 950 000 10

7、.0％ 實收資本 800 000 9.3％ 在建工程 資本公積 0 固定資產清理 盈余公積 100 000 6.7％ 無形資產 150 000 50.0％ 未分配利潤 －35 400 －75.3％ 長期待攤費用 20 000 20.0％ 所有者權益合計 864 600 7.9％ 其他非流動資產 資產總計 790 600 4.6％ 負債和所有者權益總計 790600 4.6％ k公司資產負債表縱向比較分析 20**年12月31日 資產 2010年 2009年 負債及所有者權益

8、 2010年 2009年 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 8.4％ 8.4％ 短期借款 4.47％ 10.5％ 交易性金融資產 1.4％ 1.9％ 交易性金融負債 應收票據 0.4％ 0.5％ 應付票據 1.27％ 0.9％ 應收賬款 5.5％ 4.6％ 應付賬款 7.1％ 5.5％ 預付賬款 1.0％ 1.0％ 預收賬款 0.78％ 0.7％ 其他應收款 0.25％ 0.17％ 應付職工薪酬 0.99％ 1.3％ 存貨 16.0％ 13.9％ 應交稅費 1.1％ 1.0％ 一年

9、內到期的非流動資產 應付股利 0.55％ 0.3％ 其他流動資產 0.4％ 0.4％ 其他應付款 0.54％ 0.5％ 流動資產合計 33.5％ 31.0％ 流動負債合計 16.8％ 20.8％ 可供出售金融資產 長期借款 10.5％ 8.7％ 持有至到期投資 應付債券 7.2％ 7.0％ 長期股權投資 5.6％ 11.6％ 長期負債合計 17.7％ 15.7％ 投資性房地產 負債合計 34.5％ 36.5％ 固定資產 58.0％ 55.1％ 實收資本 52.15％ 49.9％ 在建

10、工程 資本公積 4.42％ 4.63％ 固定資產清理 盈余公積 8.87％ 8.7％ 無形資產 2.5％ 1.7％ 未分配利潤 0.06％ 0.22％ 長期待攤費用 0.4％ 0.6％ 所有者權益合計 65.5％ 63.5％ 其他非流動資產 資產總計 100.0％ 100.0％ 負債和所有者權益總計 100.0％ 100.0％ K公司利潤表 截止到20**年12月31日 項 目 本年累計 上年累計 一、營業(yè)收入 8 000 000 7 350 000 減：營業(yè)成

11、本 4 100 000 3 650 000 營業(yè)稅金及附加 320 000 294 000 銷售費用 335 000 306 000 管理費用 650 000 475 000 財務費用 300 000 150 000 資產減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 77 000 12 000 二、營業(yè)利潤 2 295 000 2 475 000 加：營業(yè)外收入 12 000 減：營業(yè)外支出 40 000 32 000 其中：非流動資產處置損失

12、 三、利潤總額 2 332 000 2 467 000 減：所得稅費用 699 600 740 100 四、凈利潤 1 632 400 1 726 900 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 K公司利潤表橫向比較 截止到20**年12月31日 項 目 本年累計 上年累計 增減金額 增減百分比 一、營業(yè)收入 8 000 000 7 350 000 650 000 8.8％（高） 減：營業(yè)成本 4 100 000 3 650 000

13、450 000 12.3％ 營業(yè)稅金及附加 320 000 294 000 26 000 8.8％ 銷售費用 335 000 306 000 29 000 9.5％ 管理費用 650 000 475 000 175 000 36.8％ 財務費用 300 000 150 000 150 000 100.0％ 資產減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 77 000 12 000 65 000 54.2％ 二、營業(yè)利潤 2 295 000 2 475 0

14、00 －180 000 －7.3％ 加：營業(yè)外收入 12 000 －12 000 －100.0％ 減：營業(yè)外支出 40 000 32 000 8 000 25.0％ 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額 2 332 000 2 467 000 －135 000 －5.5％ 減：所得稅費用 699 600 740 100 －44 550 －5.5％ 四、凈利潤 1 632 400 1 726 900 －94 500 －5.5％ 五、每股收益： （一）基本每股收益

15、 （二）稀釋每股收益 K公司利潤表縱向分析 項 目 本年累計 上年累計 本年 上年 一、營業(yè)收入 8 000 000 7 350 000 100.0％ 100.0％ 減：營業(yè)成本 4 100 000 3 650 000 51.2％（升） 49.7％ 營業(yè)稅金及附加 320 000 294 000 4.0％ 4.0％ 銷售費用 335 000 306 000 4.2％ 4.2％ 管理費用 650 000 475 000 8.1％ 6.5％

16、財務費用 300 000 150 000 3.8％ 2.0％ 資產減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 77 000 12 000 1.0％ 0.2％ 二、營業(yè)利潤 2 295 000 2 475 000 28.7％ 33.6％ 加：營業(yè)外收入 12 000 0.2％ 減：營業(yè)外支出 40 000 32 000 0.5％ 0.4％ 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額 2 332 000 2 467 000 29.2％ 33.6

17、％ 減：所得稅費用 699 600 740 100 8.8％ 10.1％ 四、凈利潤 1 632 400 1 726 900 20.4％ 23.5％ 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 截止到20**年12月31日 K公司利潤分配表 20**年 2008年 2007年 凈利潤 1 632 400 1 726 900 加：年初未分配利潤 47 000

18、 26 000 盈余公積轉入 可供分配的利潤 1 679 400 1 752 900 減：提取法定盈余公積 100 000 120 000 提取法定公益金 可供股東分配的利潤 1 579 400 1 632 900 減：應付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 1 567 800 1 585 900 轉作股本的普通股股利 未分配利潤 11 600 47 000 k公司現金流量表 2010年 項目 金額 內部結構 流入結構 流出結構 流入流出比 一、

19、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 7 827 000 99.03% 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 77 000 0.97% 經營活動現金流入小計 7 904 000 100% 75.68% 購買商品、接受勞務支付的現金 4 200 000 69.07% 支付給職工以及為職工支付的現金 631 200 10.38% 支付的各項稅費 1 000 000 16.44% 支付的其他與經營活動

20、有關的現金 250 000 4.11% 經營活動現金流出小計 6 081 200 100% 58.56% 1.3 經營活動產生的現金流量凈額 1 822 800 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 1 300 000 89.04% 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到的現金凈額 160 000 10.96% 收到的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 1 460 00

21、0 100% 13.98% 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 1 770 000 100% 投資所支付的現金 取得子公司及其他營業(yè)單位收到的現金凈額 支付的其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 1 770 000 100% 17.05% 0.82 投資活動產生的現金流量凈額 -310 000 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 600 000 55.56%

22、 借款所收到的現金 480 000 44.44% 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 1 080 000 100% 10.34% 償還債務所支付的現金 1 005 000 39.68% 分配股利、利潤或償還利息所支付的現金 1 527 800 60.32% 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 2 532 800 100% 24.39% 0.43 籌資活動產生的現金流量凈額 -145280

23、0 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 60 000 補充資料 1.將凈利潤調節(jié)為經營活動現金流量： 凈利潤 1 632 400 加：資產減值準備 1 000 固定資產折舊 400 000 無形資產攤銷 70 000 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） 40 000

24、 固定資產報廢損失 公允價值變動損失 財務費用 投資損失（減：收益） 遞延所得稅資產減少（減：增加） 遞延所得稅負債增加（減：減少） 存貨的減少（減：增加） -500 000 經營性應收項目的減少（減：增加） -226 000 經營性應付項目的增加（減：減少） 406 000 其他 -600 經營活動產生的現金流量凈額 1 8

25、22 800 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 1 510 000 減：現金的期初余額 1 450 000 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物的凈增加額 60 000 杜邦分析圖 （采用成本領先戰(zhàn)

26、略的企業(yè)） 權益資產報酬率 24.09% 權益乘數=1/(1-資產負債率) 1.4953 總資產報酬率 16.11% () 總資產周轉率 =銷售收入/總資產 2.94 銷售凈利潤率 =凈利潤/銷售收入 5.48% () 凈利潤 201469 銷售收入 3677000 總資產 1250590 () () 其他長期資產 132600 固定資產 889900 流動資產 228090 營業(yè)外收入凈額 銷售收入 3677000 現金及短期投資 8

27、2300 (-) 少數股東損益 0 成本與費用 3475531 應收及預付款 19000 營業(yè)成本 3077000 存 貨 121940 管理費用 300000 財務費用 43300 其他流動資產 4850 其他支出 —154300 營業(yè)稅金及附加 209531 1、 權益資產報酬率是企業(yè)資產使用效率與企業(yè)融資狀況（資本結構）的綜合體現。 2、 總資產報酬率是銷售成果與資產管理的綜合體現。 3、 銷售凈利潤率是擴大銷售收入與降低成本費用的綜合體現 4、 總資產周轉率是資產結構比例與各類資產周轉速度的綜合體現 5、 6、 7、 8、 （注：文件素材和資料部分來自網絡，供參考。請預覽后才下載，期待你的好評與關注。） 9、 10、 11、