銀行存款余額調節(jié)表.ppt
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,,,,情境教學,,,銀行存款余額調節(jié)表,,2019/12/23,21,動畫1出納員從銀行取回對賬單,動畫2出納員進入辦公室打開銀行存款日記賬和對賬單,2019/12/23,31,查看業(yè)務資料,,中國工商銀行濟南市分行對賬單,賬號:單位名稱:北方正林有限公司第頁,,動畫辦公桌前出納員打開賬本,2019/12/23,51,講解:對賬方法1:將銀行存款日記賬和對賬單雙方都有的數(shù)字打“√”2、將未打“√”(雙方未達賬項)金額編入“銀行存款余額調節(jié)表”公式:銀行存款日記賬余額+銀行已記收入,企業(yè)未記收入-銀行已記支付,企業(yè)未記支付=對賬單余額+企業(yè)已記收入,銀行未記收入-企業(yè)已記支付,銀行未記支付,2019/12/23,61,中國工商銀行濟南市分行對賬單,,賬號:單位名稱:北方正林有限公司第6頁,動畫用筆分別在銀行對賬單上和賬頁上打“√”對賬方法1:將銀行存款日記賬和對賬單雙方都有的數(shù)字打“√”,√,√,√,√,√,√,√,√,√,√,√,√,√,2019/12/23,71,動畫編制銀行存款余額調節(jié)表,講解:編制銀行存款余額調節(jié)表編制方法:1、將銀行對賬單最末行余額和日記賬余額分別登記“銀行存款余額調節(jié)表”。2、將銀行對賬單未打“√”金額記入企業(yè)未達賬項;將日記賬未未打“√”金額記入銀行未達賬項。3、分別計算調節(jié)后余額,2019/12/23,81,中國工商銀行濟南市分行對賬單,賬號:單位名稱:北方正林有限公司第6頁,,√,√,√,√,√,√,√,3.3提取現(xiàn)金#45042000,3.20存款利息#45131930,3.20支付電費#45151000,2019/12/23,91,,,,,2019/12/23,101,銀行存款日記賬,,189支付辦公費#451050000,2616交納稅金#4511495000,106收取銷貨款#45081680000,√,√,√,√,√,√,√,2019/12/23,111,,,,,2019/12/23,121,銀行存款余額調節(jié)表,年月日,提示:調整后的余額為企業(yè)可動用的銀行存款實際數(shù)。對于銀行已經(jīng)入賬而企業(yè)尚未入賬的未達賬項,要待結算憑證到達后方可進行賬務處理。,2019/12/23,131,動畫合上賬本,,- 配套講稿:
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- 銀行存款 余額 調節(jié)
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