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本科生畢業(yè)論文（設計）題目： 安慶市建設銀行信用風險管理分析 系 部 經(jīng)濟與管理學院 學科門類 經(jīng)濟學 專 業(yè) 經(jīng)濟學 學 號 姓 名 指導教師 年 5 月 20 日裝訂線安慶市建設銀行信用風險管理分析摘 要商業(yè)銀行是我國金融體系的主體，而建設銀行是國有商業(yè)銀行之一，在我國的國民經(jīng)濟中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。因此,分析某一建設銀行存在的風險并找出解決途徑、方法,具有重要的現(xiàn)實意義。信用風險是國有商業(yè)銀行面臨的主要風險之一，加強國有商業(yè)銀行信用風險管理不僅有利于保障其自身的經(jīng)營安全，還有利于維護國家金融體系的穩(wěn)定，支持國民經(jīng)濟持續(xù)健康地發(fā)展，具有十分重要的意義和極強的緊迫性。從商業(yè)銀行中的安慶市建設銀行信用風險的概述著手，對該建設銀行信用風險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析，以及對此主題的研究狀況進行了綜述，并針對該銀行的情況提出了相應的建議。 關鍵詞: 商業(yè)銀行 信用風險 風險管理 ABSTRACTThe commercial bank is the financial system in China, the Construction Bank is a state-owned commercial banks, in the national economy of our country play a decisive role. Along with our country financial system reform, the State-owned Commercial Bank of our country exist in the operation of many drawbacks have appeared. Therefore, the analysis of a construction bank risks and find out the solution, method, has the important practical significance. The credit risk of state-owned commercial bank one of the main risks, strengthen state-owned commercial bank credit risks management is beneficial not only to safeguard its own operation safety, and to maintain the stability of the financial system, support the continuous and healthy development of national economy, have very important significance and strong urgency. This article from the Commercial Bank of Anqing City Construction Bank credit risk to begin, the Construction Bank credit risk management 's present situation analysis, as well as to this topic research is reviewed, and the situation of the banks and puts forward some corresponding suggestions.Keyword: Commercial bank Credit risk Risk management目 錄前言 …………………………………………………………………………1 一、安慶市建設銀行信用風險管理的現(xiàn)狀 ………………………………2二、安慶市建設銀行信用風險管理存在的問題 …………………………3(一)不良貸款不斷新增，不良貸款比率居高不下 …………………………3（二）資本充足率較低，資本不足 …………………………………………3（三）呆賬準備金較少，抵抗信用風險能力差 ……………………………4（四）銀行管理制度不完善 …………………………………………………4（五）風險管理工具及技術落后 ……………………………………………5三、降低安慶市建設銀行信用風險的建議 ………………………………7（一）解決銀行的壞賬問題 …………………………………………………7（二）建立健全的組織管理體系 ……………………………………………7（三）建立合理有效的銀行監(jiān)管制度 ………………………………………8（四）改善金融風險管理的外部環(huán)境 ………………………………………8（五）積極引進并應用先進的風險管理技術 ………………………………9（六）提高風險管理的制度化水平,增強風險預警能力 ……………………9結論 …………………………………………………………………………10參考文獻 ……………………………………………………………………110前 言風險管理是商業(yè)銀行的生命線，是關乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的根本因素，而我國商業(yè)銀行的風險主要表現(xiàn)為信用風險。所以，通過對安慶市建設銀行的信用風險管理的分析，以小見大，能夠對整個商業(yè)銀行的及時發(fā)現(xiàn)問題，防范和化解風險有重要的意義。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高,國內銀行業(yè)的發(fā)展面臨來自世界各地經(jīng)濟的嚴峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經(jīng)驗和管理技術，強化信用風險管理的體制，開發(fā)適用與本國的信用風險管理模型，從而更好的適應《巴塞爾協(xié)議》新框架的需要。2001 年 1 月 16 日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會公布了新協(xié)議的征求意見稿，在保留銀行資產(chǎn)外部評級方式的同時，鼓勵有一定規(guī)模的銀行建立內部評級體系和開發(fā)風險度量的模型。新協(xié)議通過降低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和信息披露有機結合的在一起，代表了銀行監(jiān)管的先進理念和“國際活躍銀行”日益完善的風險管理最佳實踐經(jīng)驗。放眼全球，隨著中國加入WTO，國內的金融業(yè)與世界的聯(lián)系日益緊密，加強我國商業(yè)銀行的內部評級體系和風險度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。自二十世紀五、六十年代以來，世界發(fā)達國家金融市場的發(fā)展勢頭日益迅猛。隨著資本市場的擴張以及直接、間接金融工具的發(fā)展，規(guī)模較小的企業(yè)進入金融市場變得相對容易，而銀行作為融資中介的地位反而下降，企業(yè)融資逐漸出現(xiàn)了“脫節(jié)”現(xiàn)象。但是，由于發(fā)展中經(jīng)濟具有“追趕型經(jīng)濟”的特點，其目標是經(jīng)濟的高速發(fā)展、穩(wěn)定的增長和產(chǎn)業(yè)結構的系統(tǒng)化，背景卻是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱，在發(fā)展的初期階段，銀行管理的選擇就顯得十分重要，市場主導型所需要的市場體制目前我國還沒有完全形成，而銀行主導型的方法就能更好的發(fā)揮銀行職能，具有一定的客觀必然性。我國作為世界上最大的發(fā)展中國家，銀行的發(fā)展更是經(jīng)濟發(fā)展的重要促成部分，在今后很長一段時期內，銀行融資將仍是企業(yè)籌措資金的主要方式，銀行體系面臨的風險仍然是我國金融風險的主要構成要素。深入研究我國商業(yè)銀行的信用風險管理問題及對策，不僅是商業(yè)銀行作為微觀經(jīng)濟主體進行內部管理的自主行為，從宏觀上看也是防范商業(yè)銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發(fā)貨幣危機、股市暴跌和金融危機的需要。合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）1一、安慶市建設銀行信用風險管理的現(xiàn)狀自 90 年代一來 ， 安慶市有了第一家中國建設銀行，是安徽省區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，成立二十多年來，安慶市建設銀行取得了喜人的發(fā)展成績，緊緊圍繞“政務銀行、中小企業(yè)銀行、市民銀行”的特色定位，以及“四個三”的客戶發(fā)展計劃，初步形成了自身的經(jīng)營特色和核心競爭能力。安慶市建設銀行的職能是經(jīng)辦國家基本建設投資撥款，管理和監(jiān)督使用國家預算內基本建設資金和部門、單位的自籌基本建設資金，為提高安慶市投資效益、加快安慶的經(jīng)濟發(fā)展做出了重大貢獻。長期以來，安慶市建設銀行的信用風險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進，該銀行基本建立起由客戶評價體系——客戶信用評級法和債項評價體系——貸款風險分類法所構成的兩維評級體系。 在客戶信用評級方面，從 2003 年起，安慶市建設銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計算機系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個新的臺階。 安慶市建設銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照 1999 年由國家經(jīng)貿委、人事部和國家計委聯(lián)合發(fā)布的《國有資本金績效評價規(guī)則》中對競爭性工商企業(yè)的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法，定量分析的比重一般占 70%以上，定性分析的比重一般不超過 30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。該銀行的信用評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構成?；局笜撕托拚笜诉\用定量分析的方法，利用財務比率對企業(yè)的償債能力、財務效益、資金營運、發(fā)展能力等進行評價。評議指標運用定性分析的方法，對企業(yè)的市場競爭能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進行分析。 在貸款風險分類方面，2002 年起安慶市建設銀行全面推行貸款風險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。現(xiàn)行的貸款五級分類法以風險為基礎，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn) [1]。 貸款風險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務狀況、現(xiàn)金流量、非財務情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實施五級分類法的過程中，安慶市建設銀行設計了貸款風險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財務狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責任及其他因素。隨著客戶信用評級法和貸款風險五級分類法的全面推行，該銀行信用風險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉變，在信用風險控制方面都取得了一定的成效。合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）2二、安慶市建設銀行信用風險管理存在的問題（一）不良貸款不斷新增，不良貸款比率居高不下衡量銀行信用風險的最重要的一個指標就是不良貸款。國際上公認的不良貸款的警戒線一般為 10%左右。安慶市建設銀行信用風險主要表現(xiàn)為銀行所積累的不良貸款數(shù)額大，不良貸款比率較高，且還在快速增長。而貸款資金的長期化會降低銀行資產(chǎn)的流動性，使得信貸資金周轉速度減慢。一旦長期累積的暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。2005-2010 年，整個安慶市建設銀行披露的不良貸款額總額分別為 682.2 億元、713.5 億元、739.5 億元、799.4 億元、786 億元、828.7 億元，呈逐年遞增態(tài)勢。截至 2011 年末，這一數(shù)字為 849.8 億元，較 2010 年末增加 13.1 億元。截至 2011 年末，建行不良貸款率為 1.09%，雖然較 2010 年末下降 0.05 個百分點，但較2011 年 9 月末的 1.02%提高了 0.07 個百分點 [2]。020040060080010002005 2006 2007 2008 2009 2010 2011年 份不良貸款額 單位:億元 系 列 1圖 1-1 2005—2011 安慶市建設銀行總不良貸款額 1從不良貸款分布看，受宏觀經(jīng)濟波動的影響，加工業(yè)、批發(fā)業(yè)和銷售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等不良貸款率均有所上升。例如，房地產(chǎn)業(yè)貸款的占比在 2010 年末為 7.61%，現(xiàn)已下降至 6.66%，但不良貸款率為 1.85%，上升了 0.25 個百分點。加工業(yè)貸款的不良率上升了0.07 個百分點至 2.33%，盡管該行業(yè)貸款對貸款總額的占比有所下降，由 17.27%下降至15.97%，但不良貸款余額仍上升了 34.85 億元。批發(fā)和銷售業(yè)的不良貸款率最高為2.25%。從貸款期限看，中長期貸款的不良率出現(xiàn)上升的趨勢 [3]。（二）資本充足率較低，資本不足資本充足率是指銀行自身資本和加權風險資產(chǎn)的比率，代表了銀行對負債的最后償還能力，是衡量銀行穩(wěn)健性和風險抵御能力的一個重要指標，也是國際銀行業(yè)監(jiān)管的最主要指標之一。資本充足率強調的對銀行的監(jiān)督和保護，向銀行體系注入了風險評估原則，使銀行在眾多風險面前有足夠的抵抗能力，這一規(guī)定得到國際銀行業(yè)所普遍認同和1 資料來源：2010 年建設銀行統(tǒng)計年報合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）3遵守。而安慶市建設銀行的資本充足率指標卻令人擔憂，安慶市建設銀行平均的資本充足率在 90 年代之前超過 8%，后由于政府國債的補充有所上升，但在 1999 年以后，由于盈利水平下降，資本沒有得到充分的的補充，資本充足率又開始下降。而且安慶市建設銀行資本總額除了在總量上嚴重不足外，在結構上也不太科學，絕大多數(shù)是核心資本，附屬資本卻很少。0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%19881990199219941996199820002002200420062008年 份資本充足率系 列 1圖 1-2 1989—2008 安慶市建設銀行資本充足率狀況 1（三）呆賬準備金較少，抵抗信用風險能力差除銀行資本外，呆賬準備金是維持銀行還債能力，有效管理信用風險的另一個重要工具，它是指銀行對可能不能收到的還款的預測，這項數(shù)據(jù)一般記錄在銀行的資產(chǎn)負債表上。我國的貸款呆帳準備金制度到了 1988 年才開始實行，制度推出的比較晚。銀行雖然被要求為不良貸款設立呆賬準備金，但是它的提取數(shù)量卻是與貸款余額緊密相連的，而不是根據(jù)貸款質量的好壞來來實行。這樣當銀行貸款組合質量有所下降時，由于銀行不再增加額外的準備金，呆賬準備金就不足以發(fā)揮其維持銀行還債能力的功能。安慶市建設銀行平均貸款呆帳準備金占平均資產(chǎn)的比率在 0.5%左右，與《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定1.25%的水平相去甚遠 [4]。表 1-1 2003—2011 年安慶市建設銀行呆賬準備金狀況 2 單位：億元年份 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011準備金余額單位550 586 98 246 906.2 997.4 1932 2713 3086占資產(chǎn)0.30% 0.37% 0.04% 0.13% 0.53% 0.41% 0.68% 0.88% 0.91%1 資料來源：2008 年建設銀行統(tǒng)計年報表2 資料來源：根據(jù)《中國金融統(tǒng)計年鑒》整理合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）4比例（四）銀行風險管理制度不完善 1、組織管理體系有缺陷安慶市建設銀行的信用風險管理部希望通過不直接接觸貸款的客戶來回避貸款風險，所以實施了審貸分離制度，發(fā)放貸款主要由客戶經(jīng)理部負責，而審查貸款主要由信用風險管理部負責，但是，銀行的信貸部門和貸款復核部門這倆者之間不夠獨立，更容易受外界客觀因素的影響，日常工作中無法充分體現(xiàn)獨立性原則，部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明的現(xiàn)象。這種具有極強行政色彩的內部組織架構,無法完全適應在經(jīng)濟全球化下的經(jīng)營目標以及運行環(huán)境的轉變。與此同時安慶市銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷,表現(xiàn)在目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。2、信用風險管理的法律制度有待改善銀行信用風險是其他風險的源頭，它不僅需要技術上的控制，也離不開法律的有效規(guī)制，安慶市建設銀行是在市場經(jīng)濟發(fā)展得并不成熟的情況逐漸形成的，長期以來銀行承擔了過多的財政性職能，政策性信貸業(yè)務和商業(yè)性貸款業(yè)務并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風險防御意識，國家也沒有要求它承擔什么風險責任，長期以來缺乏銀行風險方面的法規(guī)。直到 90 年代，隨著金融改革步伐的加快，在引導國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡的同時安慶市建設開始重視外部環(huán)境，例如金融立法和銀行內部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風險管理方面的規(guī)定還是非常粗線條，存在大量的空白，其科學性、完整性還仍有所欠缺 [5]。至于金融法規(guī)主體的行政規(guī)章方面，安慶市建設銀行信貸核心法規(guī)—《貸款通則》只是分散地、原則性的規(guī)定了不良貸款分類、登記、考核、催收，貸款管理責任制、貸款債權保全等制度，沒有對貸款風險這一重要問題做出集中、專門規(guī)定。較早前銀行制定的《建設銀行授權、授信管理暫行辦法》是首部關于貸款授權、授信規(guī)定的法規(guī)，其主要內容涉及到了授信及授信原則、授信的種類、授信的監(jiān)督這些制度，但也是停留在原則性規(guī)定上，對授信標準、授信程序、步驟、具體實施方法等操作性內容未深入的進行規(guī)定 [6]。（五）風險管理工具及技術落后 安慶市建設銀行對信用風險管理主要為客戶信用評級和貸款風險分類這兩種方法，缺乏足夠的信用風險管理工具，從而制約了信用風險管理水平的提高，在技術方法方面幾乎沒有創(chuàng)新，思維較狹隘。與國際銀行界風險管理廣泛使用統(tǒng)計方法和模型進行量化管理相比，安慶市建設銀行重視定性分析，而風險分類及量化技術落后，盡管近幾年，合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）5隨著金融體制的改革，該市建設銀行在加強信用風險管理方面已經(jīng)逐步建立起信用風險管理體系，但無論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風險管理結果的檢驗等方面都與國際水平存在著相當大的差距，從而極大的限制了信用風險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風險方面的作用，技術水平的落后使得建設銀行不能對信用風險規(guī)模進行精確度量 [7]，不利于控制風險操作的決策，更降低了資產(chǎn)使用效率，所以當前的工具和技術都不能滿足實際信用風險管理的需要。 合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）6三、降低安慶市建設銀行信用風險的建議（一）解決銀行的壞賬問題壞賬在安慶市建設銀行的經(jīng)營活動中是一個不容忽視的重要問題，它直接影響銀行的資本充足性，關系銀行的信譽，從而影響其經(jīng)營狀況，若稍有不懼甚至會威脅銀行的生存，所以解決用戶的壞賬問題對安慶市建設銀行的信用風險管理以及的發(fā)展有著至關重要的作用。解決銀行的壞賬問題的根本目的是使政府的一次性注資政策的承諾具有可信性，并避免新增壞賬的道德風險問題。具體措施可包括：(1)安慶市建設銀行在進行決策時必須要獨立于政府和不良客戶，轉軌經(jīng)濟中，銀行管理要有條不紊，保持好銀行的這種獨立性。(2)相關部門可以擴大私有化進程和投資的范圍。中國資本市場的發(fā)展還不夠成熟，所以銀行的風險管理需要深化和拓寬，以便最終解決不良資產(chǎn)問題。(3)該市的建設銀行還可以把部分的業(yè)務轉軌到國內開放的資本市場。國內二級市場的深度和廣度的不足制約了不良資產(chǎn)的處理，因此著眼于開放的資本市場，和潛在的投資者如私人企業(yè)和外國投資者參與資產(chǎn)的處理。(4)財政改革。為全面解決不良貸款，不僅包括初始的，更要囊括新增的不良貸款，改革的措施必須超越僅考慮建設銀行的范圍，因為財政體系的改革、國有企業(yè)的重組和獨立的商業(yè)銀行創(chuàng)建等都會受到不良貸款問題的影響，而且這三方面相互影響，相互制約。財政改革是最重要的，因為它能阻止軟貸現(xiàn)象，從而更好地解決壞賬問題 [8]。（二）建立健全的組織管理體系1、建立一個有效的組織結構經(jīng)過最近幾年的發(fā)展，安慶市建設銀行基本實現(xiàn)了公司治理結構的明顯改善，尤其是在風險管理組織架構方面呈現(xiàn)出了良好的發(fā)展態(tài)勢，但是信用管理的結構與銀行的業(yè)務仍然存在不適應的地方，導致管理的效率不高，所以，該市的建設銀行應該建立專門的風險政策委員會，在高級管理層下設風險管理委員會，整體控制委員會及資產(chǎn)負債管理委員會等專門的委員會，使風險管理部門可以確定風險限額在各條業(yè)務線上的分配方法及分配標準，實現(xiàn)對業(yè)務對象的評級、授信與銀行業(yè)務的有機結合，這樣不僅有助于安慶市建設銀行的管理層面、決策執(zhí)行層面和監(jiān)督層面在信用風險管理中有效發(fā)揮積極有效的作用，同時更為各項風險管理制度和風險度量工具的運用提供必需的結構基礎 [9]。2、設計新的貸款流程和信貸組織框架對于信用風險管理來說，銀行的內部評級體系建立是否完善是至關重要的一方面，但改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構也是必不可少的。安慶市建設銀行要建立新合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）7的內部評級體系，既要學習借鑒國外模型的理論基礎、方法論和設計結構，又要緊密結合安慶市銀行系統(tǒng)的業(yè)務特點和管理現(xiàn)狀，研究設計自己的模型框架和參數(shù)體系，要充分考慮諸如利率市場化進程、企業(yè)財務欺詐現(xiàn)象、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風險差別顯著、道德風險異常嚴重等因素。與此同時，信用風險管理的方法應該由監(jiān)測信用風險構成，以產(chǎn)品和客戶為導向，制定不同類型客戶的總體風險水平和貸款總額的標準，并隨著監(jiān)測客戶評級結果的變化，來確定準備金的規(guī)模，貸款定價，統(tǒng)計利潤，保持本身的彈性。由此可見信用風險管理涉及銀行許多部門的工作，要求新的信貸管理流程要與內部評級系統(tǒng)相匹配，還要根據(jù)不同業(yè)務品種、不同行業(yè)、不同金融工具來設定風險控制與監(jiān)督崗位人員，做到術業(yè)有專攻，同時由總行風險控制部直接管理 [10]。 3、公開披露信息 對包括銀行在內的公開上市公司來說，能夠真實全面反映該公司狀況的財務報告是投資者做出的各種投資決策和評估公司價值的基礎。所以銀行的管理階層像是董事、監(jiān)事需要隨時獲取信息來使自己對銀行的整體經(jīng)營情況、面臨的主要風險與機遇、銀行發(fā)展戰(zhàn)略的實施情況等有一個完整詳實的了解，以便及時做出正確的決策來應變各種突發(fā)事件，從而使得銀行的經(jīng)營活動高效有序的進行。因此,安慶市建設銀行應建立管理層向董事、監(jiān)事定期和不定期報告的制度，使董事、監(jiān)事能及時獲得相關信息來監(jiān)控銀行的運行狀況。投資者信心的基礎就是公司信息的披露和透明度。同樣，銀行對公司信貸活動的決策，也依賴于公司信息的披露和透明度。（三）建立合理有效的銀行監(jiān)管制度健全銀行監(jiān)管制度，其目的就是為銀行化解各種風險提供有力的法律依據(jù)。銀行危機的發(fā)生的根本原因就是銀行的各類風險，銀行監(jiān)管最主要目標就是盡力防止或制止這一現(xiàn)象的發(fā)生。安慶市建設銀行監(jiān)管要實現(xiàn)這個目標，必須選擇合理有效的金融監(jiān)管制度，無論是對待傳統(tǒng)還是現(xiàn)實，無論是金融業(yè)當前的狀況還是未來的趨勢，都要符合成本最小化、收益最大化的基本原則，使之適應銀行制度的變化。我認為想要安慶市建設銀行想要建立一個合理有效的銀行監(jiān)管制度可以堅持以下幾個原則： (1)監(jiān)管結構的安排具有預見性，能夠估計到未來相當一段時間內主要幾個城市的金融形勢和交易結構的變化，在變化的環(huán)境中能保持自己的監(jiān)管特點。(2)銀行監(jiān)管結構的安排應本著以最低成本的原則，實現(xiàn)既定的監(jiān)管目標，不僅要考慮技術上的可行性，還要考慮到經(jīng)濟上的可行性。(3)銀行監(jiān)管體系應具有必要的彈性，充分考慮到有效監(jiān)管的反向激勵因素，考慮到不同監(jiān)管機構及不同地區(qū)監(jiān)管制度的競爭因素，使銀行能在變化的環(huán)境中能自我調整、自我適應，在防止監(jiān)管松懈及對有問題金融機構的低效率的同時還要避免不計成本的嚴厲管制帶來的各種副作用。(4)銀行監(jiān)管應當鼓勵金融創(chuàng)新，改變目前過于死板的行政管理和具有極強行政色彩的內部組織架構。(5)安慶市在建立和完善銀行監(jiān)管框架的過程中，要主動參照國際標準，為銀行創(chuàng)造一個有國際水準的監(jiān)管合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）8環(huán)境，強化自身抵抗風險的能力 [11]。（四）改善金融風險管理的外部環(huán)境隨著中國銀行業(yè)改革的深入發(fā)展，安慶市建設銀行改善金融風險管理的外部環(huán)境的問題已擺到日益重要的位置上。要想有效地改善金融風險管理的外部環(huán)境,應必須加強信用風險法制建設,構造健全的法律約束機制。首先,安慶市建設銀行應建立企業(yè)和個人征信制度和對信用違約行為的法律懲戒制度,使企業(yè)和個人收入有一定的透明度,為銀行的各類金融交易提供有效的法制保障，另外還要制定更為具體切實可行的方法,強化對信息披露制度的管理,減少交易的外部效應，對違約和違法者進行嚴厲懲治,使銀行處于嚴密的監(jiān)管體系中,充分發(fā)揮市場約束的強大功效 [12]。 改善金融風險的外部環(huán)境還包括提高銀行整體對風險管理的認識，強化風險管理的經(jīng)營理念，樹立風險控制的企業(yè)文化。創(chuàng)造利潤是銀行的根本任務，在創(chuàng)造利潤的同時安慶市建設銀行必然承受巨大的風險，而信用風險管理的目的也就是確保銀行產(chǎn)生最大的利潤，所以要樹立風險管理本身就是創(chuàng)造價值的過程的理念，通過及時發(fā)現(xiàn)風險，謹慎處理風險，積極開發(fā)處理風險的方法，從風險中獲利。（五）積極引進并應用先進的信用風險管理技術一是加快信用風險管理的信息化建設。安慶市建設銀行應積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集準確的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫，充分利用現(xiàn)有的客戶資源、歷史數(shù)據(jù)和市場信息,借鑒國際商業(yè)銀行風險管理信息以往經(jīng)驗,著力于構建涵蓋風險監(jiān)測、風險分析和不良資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)。二是提高信用風險管理技術。當前,為西方各大銀行廣泛應用的 Monte Carlo 模型以及關于風險度量和管理的 VAR 值、CAR 值、RAROC 技術在安慶市建設銀行中尚無用武之地。所以,銀行要按照新巴塞爾資本協(xié)議框架要求,借鑒國際銀行業(yè)先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代先進的科技手段,從風險組織流程、風險計量模型、風險數(shù)據(jù)庫和風險管理信息系統(tǒng)等各個方面,建立一個科學的、符合國際銀行業(yè)標準的內部評級系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控標準和評價預警系統(tǒng),進行持續(xù)的監(jiān)控和評估,全面系統(tǒng)地為風險管理提供強有力的決策依據(jù) [13]。在提高技術的同時安慶市建設銀行還可以試行并積極推廣壓力測試，壓力測試是一種以定量分析為主的風險分析方法，通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響，進而對單家銀行、銀行集團和銀行體系的脆弱性作出評估和判斷，并采取必要的措施。壓力測試的根本目的，是提高該建設銀行抵御信用風險的能力。 （六）提高信用風險管理的制度化水平,增強風險預警能力安慶市建設銀行應注重建設一個信用風險管理的體系標準。以系統(tǒng)論、控制論和信息論為指導中心,以國際管理的標準來要求自己,將質量管理體系的精髓導入銀行內部控制之中;搭建風險管理機制。全力打造風險管理環(huán)境、風險管理執(zhí)行工具,使風險的監(jiān)測評價、信息交流和反饋都在一個運轉良好的運行機制中得到實現(xiàn)，使得銀行能在每次的合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）9風險危機中鍛煉自己，不斷地改善信用風險制度。與此同時把信用風險的監(jiān)測管理從單一向全面、從靜態(tài)向動態(tài)、從事后向事前轉變,從行業(yè)、地方、產(chǎn)品、客戶和債項等多個維度進行標準化的評級和預警,達到實現(xiàn)深層次挖掘風險成因、準確捕捉風險變化、及時制定有效的風險控制措施、全面提高風險管理水平的目的。結 論信用風險是商業(yè)面臨的基本風險，也是目前中國銀行最主要的金融風險。銀行大量的不良貸款和呆帳準備金的不足以及銀行之間的競爭，使得提高銀行的信用風險管理水平成為該銀行面臨的重要課題，信用風險管理水平提高了不僅有利于保障其自身的經(jīng)營安全，還有利于促進國家金融體制改革的推進，支持國民經(jīng)濟持續(xù)健康的發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實意義。論文首先闡述安慶市建設銀行信用風險管理的現(xiàn)狀，了解到該市建設銀行信用風險管理存在的問題和管理的方法，并提出相關的建議，由于自己所學知識和理解范圍的有限，提出的建議也能作為參考,希望該建設銀行能夠了解到信用風險管理的重要性，更好的面對來自國內各商業(yè)銀行以及國外金融風險的挑戰(zhàn)。合肥師范學院 2012 屆本科生畢業(yè)論文（設計）10參考文獻[1] 王君.貸款風險分類原理與實務[M].北京：中國金融出版社，1998，255—256.[2] 郭平.不良貸款分析[J].建設銀行年報，2010，(2):28—30.[3] John Bonin. 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