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- 2 -以 世 界 一 流 企 業(yè) 為 目 標 深 入 貫 徹 全 球 財 務(wù) 理 念扎 實 開 展 財 務(wù) 適 應(yīng) 性 變 革 創(chuàng) 新 ， 推 進 價 值創(chuàng) 造 型 財 務(wù) 轉(zhuǎn) 型 升 級——在 中 交 集 團 暨 中 國 交 建 2016 年 財 務(wù) 資 金 工 作 視 頻 會 議 上 的 報 告傅 俊 元（ 2016 年 3 月 22 日 ）同 志 們 ：今 天 ， 我 們 在 這 里 召 開 中 交 集 團 暨 中 國 交 建 2016 年 財務(wù) 資 金 工 作 視 頻 會 議 。 這 次 會 議 主 要 任 務(wù) 是 ： 認 真 貫 徹 國 資委 中 央 企 業(yè) 財 務(wù) 工 作 會 和 公 司 2016 年 工 作 會 會 議 精 神 ； 總結(jié) “十 二 五 ”及 2015 年 財 務(wù) 資 金 工 作 ； 研 究 部 署 “十 三 五 ”及 2016 年 重 點 工 作 。 一 、 “十 二 五 ”及 2015 年 財 務(wù) 資 金 工 作 總 結(jié)“十 二 五 ”期 間 ， 在 公 司 總 體 戰(zhàn) 略 和 “十 二 五 ”財 務(wù) 規(guī)劃 指 引 下 ， 面 對 異 常 復(fù) 雜 的 外 部 環(huán) 境 壓 力 ， 公 司 各 級 財 務(wù) 部門 和 人 員 沉 著 應(yīng) 對 ， 主 動 創(chuàng) 新 ， 基 本 完 成 “十 二 五 ”財 務(wù) 規(guī)劃 確 定 的 各 項 目 標 和 任 務(wù) ， 很 好 地 支 撐 了 公 司 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 和 投資 業(yè) 務(wù) 的 快 速 發(fā) 展 ， 財 務(wù) 資 金 工 作 取 得 了 豐 碩 成 果 ， 具 體 包括 以 下 幾 個 方 面 ：.- 3 -（一）資本市場運作卓有成效“十 二 五 ”期 間 ， 公 司 資 本 市 場 運 作 亮 點 頻 現(xiàn) ： 一 是 成功 實 現(xiàn) 回 歸 A 股 上 市 。 通 過 首 次 公 開 發(fā) 行 A 股 并 換 股 吸 收 合并 路 橋 建 設(shè) 的 創(chuàng) 新 方 式 ， 2012 年 3 月 9 日 公 司 在 A 股 正 式 掛牌 上 市 ,在 極 其 困 難 的 市 場 環(huán) 境 下 募 集 資 金 50 億 元 ， 成 為2012 年 中 國 發(fā) 行 最 大 的 IPO 項 目 。 二 是 成 功 發(fā) 行 50 億 元 永續(xù) 中 票 。 公 司 敏 銳 地 把 握 住 國 內(nèi) 推 出 永 續(xù) 債 的 時 機 ， 注 冊 永續(xù) 中 期 票 據(jù) 總 額 度 100 億 元 ， 2014 年 12 月 成 功 發(fā) 行 50 億 元 ，發(fā) 行 利 率 6%， 對 確 保 公 司 當 年 整 體 資 產(chǎn) 負 債 率 降 低 至 80%紅線 以 下 、 完 成 經(jīng) 濟 增 加 值 考 核 指 標 發(fā) 揮 了 非 常 關(guān) 鍵 作 用 。 三是 圓 滿 完 成 國 際 信 用 評 級 工 作 。 2014 年 ， 中 國 交 建 啟 動 國際 信 用 評 級 ， 聘 請 標 準 普 爾 、 穆 迪 以 及 惠 譽 進 行 評 級 工 作 ，獲 穆 迪 “A3”級 ， 惠 譽 “A-”級 ， 評 級 展 望 均 屬 穩(wěn) 定 ， 為公 司 日 后 境 外 債 券 的 發(fā) 行 、 拓 寬 融 資 渠 道 、 降 低 籌 資 成 本 、提 高 債 券 發(fā) 行 效 率 以 及 拓 展 海 外 市 場 提 供 有 力 保 障 。 四 是 及時 啟 動 疏 浚 集 團 分 拆 上 市 工 作 。 2015 年 3 月 公 司 正 式 啟 動疏 浚 集 團 分 拆 上 市 工 作 ， 部 分 單 位 財 務(wù) 資 金 部 部 門 配 合 開 展了 審 計 、 評 估 、 盡 職 調(diào) 查 等 大 量 工 作 ， 截 至 目 前 ， 疏 浚 集 團分 拆 上 市 各 項 準 備 工 作 基 本 就 緒 ， 等 待 監(jiān) 管 部 門 核 準 后 將 擇機 發(fā) 行 。 五 是 成 功 發(fā) 行 11 億 美 元 境 外 高 級 永 續(xù) 資 本 債 券 。2015 年 4 月 14 日 ， 公 司 成 功 發(fā) 行 11 億 美 元 3.5 %票 息 高 級永 續(xù) 資 本 債 券 。 創(chuàng) 造 了 一 系 列 的 發(fā) 行 新 記 錄 ， 包 括 是 中 國 企- 4 -業(yè) 發(fā) 行 過 的 最 大 規(guī) 模 美 元 永 續(xù) 債 ； 是 自 2011 年 以 來 亞 洲 企業(yè) 發(fā) 行 過 的 最 大 規(guī) 模 美 元 永 續(xù) 債 ； 是 亞 洲 企 業(yè) 發(fā) 行 美 元 永 續(xù)債 歷 史 最 低 收 益 率 水 平 。 有 力 支 撐 公 司 國 際 并 購 ， 有 效 降 低公 司 資 產(chǎn) 負 債 率 、 降 低 了 公 司 資 金 成 本 ， 獲 “2015 年 度 中 華區(qū) 最 佳 公 司 混 合 債 獎 ”。 六 是 成 功 發(fā) 行 優(yōu) 先 股 1.45 億 股 。2015 年 分 兩 期 成 功 發(fā) 行 1.45 億 股 優(yōu) 先 股 ， 籌 集 資 金 145 億元 ， 發(fā) 行 票 面 股 息 率 分 別 為 5.1%和 4.70%， 創(chuàng) 造 了 各 類 企 業(yè)在 境 內(nèi) 發(fā) 行 優(yōu) 先 股 的 最 低 股 息 率 。 七 是 完 成 H 股 增 發(fā) 前 期 準備 工 作 。 2015 年 4 月 至 6 月 完 成 中 國 交 建 非 公 開 發(fā) 行 H 股 相關(guān) 工 作 資 料 的 報 送 及 審 批 ， 6 月 23 日 收 到 證 監(jiān) 會 同 意 批 文 ，待 時 機 成 熟 可 擇 機 實 施 。 八 是 部 分 單 位 資 本 市 場 直 接 融 資 取得 新 突 破 。 中 交 房 地 產(chǎn) 所 屬 單 位 抓 住 資 本 市 場 對 房 地 產(chǎn) 管 制放 松 機 遇 ， 已 發(fā) 行 公 司 債 77 億 元 ， 正 在 準 備 發(fā) 行 公 司 債 80億 元 ， 50 億 私 募 債 發(fā) 行 也 準 備 就 緒 ； 在 總 部 支 持 下 ， 綠 城中 國 完 成 2018 年 到 期 的 7 億 元 美 元 利 率 8.5%、 2019 年 到 期5 億 美 元 利 率 8.0%的 優(yōu) 先 票 據(jù) 要 約 交 換 和 部 分 高 息 債 置 換 ，債 務(wù) 條 款 得 到 修 訂 ， 票 息 降 為 5.875%， 并 且 延 期 到 2020 年 ，極 大 地 降 低 了 綠 城 中 國 的 融 資 成 本 ， 在 中 國 地 產(chǎn) 行 業(yè) 債 券 交易 結(jié) 構(gòu) 、 交 易 規(guī) 模 、 發(fā) 行 定 價 等 方 面 均 史 無 前 例 ， 具 有 里 程碑 式 意 義 ， 在 資 本 市 場 上 樹 立 了 新 標 桿 ； 一 航 局 、 二 航 局 、四 航 局 、 天 航 局 、 廣 航 局 、 一 公 局 、 二 公 局 等 通 過 發(fā) 行 私 募債 方 式 置 換 銀 行 借 款 。 資 本 市 場 取 得 的 成 績 ， 與 各 級 財 務(wù) 部.- 5 -門 的 主 動 參 與 、 積 極 配 合 密 不 可 分 ， 財 務(wù) 部 門 功 不 可 沒 。（ 二 ） 金 融 創(chuàng) 新 平 臺 初 步 搭 建“十 二 五 ”期 間 ， 公 司 大 力 開 展 金 融 創(chuàng) 新 ， 產(chǎn) 融 結(jié) 合 初見 成 效 。 一 是 金 融 控 股 管 理 平 臺 初 步 形 成 。 在 2013 年 成 立財 務(wù) 公 司 的 基 礎(chǔ) 上 ， 2014 年 陸 續(xù) 成 立 基 金 公 司 、 融 資 租 賃公 司 、 金 融 管 理 部 ， 2015 年 成 立 資 產(chǎn) 公 司 。 以 金 融 管 理 部為 中 心 、 多 種 金 融 業(yè) 務(wù) 并 駕 齊 驅(qū) 的 金 融 控 股 管 理 平 臺 初 步 形成 。 二 是 金 融 業(yè) 務(wù) 快 速 開 展 。 在 金 融 管 理 部 統(tǒng) 一 領(lǐng) 導(dǎo) 下 ， 境內(nèi) 外 統(tǒng) 保 工 作 已 初 見 成 效 。 財 務(wù) 公 司 在 短 短 幾 年 時 間 內(nèi) 資 產(chǎn)總 額 突 破 500 億 元 ， 資 產(chǎn) 規(guī) 模 進 入 全 國 財 務(wù) 公 司 前 列 ， 財 務(wù)公 司 和 結(jié) 算 中 心 發(fā) 放 貸 款 、 吸 收 存 款 、 資 金 集 中 度 等 指 標 屢創(chuàng) 新 高 。 基 金 公 司 引 入 社 保 基 金 、 招 商 銀 行 、 平 安 銀 行 、 社會 資 金 等 外 部 資 金 ， 支 持 公 司 實 體 業(yè) 務(wù) 發(fā) 展 。 融 資 租 賃 公 司創(chuàng) 新 產(chǎn) 融 對 接 方 式 , 以 信 用 、 再 保 理 、 信 用 追 加 質(zhì) 押 等 方 式拓 展 業(yè) 務(wù) 范 圍 ， 發(fā) 揮 政 策 優(yōu) 勢 不 斷 豐 富 融 資 渠 道 ， 如 以 項 目為 基 礎(chǔ) 的 結(jié) 構(gòu) 化 融 資 方 式 與 德 意 志 銀 行 、 匯 豐 銀 行 和 渣 打 銀行 等 外 資 銀 行 開 展 合 作 ， 充 分 發(fā) 揮 自 貿(mào) 區(qū) 政 策 優(yōu) 勢 利 用 FTE賬 戶 系 統(tǒng) 直 接 融 資 等 。 資 產(chǎn) 公 司 順 利 完 成 了 8 家 股 東 單 位 以16 家 BOT 項 目 公 司 部 分 股 權(quán) 對 公 司 注 資 的 工 作 ， 開 展 了 BOT項 目 資 產(chǎn) 證 券 化 探 索 。 三 是 金 融 管 理 制 度 體 系 不 斷 完 善 。 金融 管 理 部 組 織 制 訂 了 《 金 融 管 理 辦 法 》 、 《 產(chǎn) 業(yè) 投 資 基 金 管 理辦 法 》 等 6 個 基 礎(chǔ) 性 管 理 制 度 。 財 務(wù) 公 司 、 基 金 公 司 、 融 資- 6 -租 賃 公 司 、 資 產(chǎn) 公 司 制 度 體 系 不 斷 完 善 。 四 是 金 融 創(chuàng) 新 研 究不 斷 深 入 。 組 織 開 展 了 金 融 視 角 看 中 交 投 資 行 為 研 究 、 管 理層 股 權(quán) 激 勵 方 案 研 究 、 設(shè) 立 證 券 投 資 基 金 管 理 公 司 研 究 、 設(shè)立 金 融 控 股 公 司 的 可 行 性 研 究 、 供 應(yīng) 鏈 金 融 研 究 、 新 三 板 股權(quán) 融 資 試 點 研 究 等 課 題 研 究 ， 一 些 研 究 成 果 得 到 公 司 領(lǐng) 導(dǎo) 認可 ， 即 將 推 進 實 施 。 五 是 金 融 業(yè) 務(wù) “十 三 五 ”專 項 規(guī) 劃 編 制完 成 。 明 確 了 公 司 “十 三 五 ”期 間 金 融 業(yè) 務(wù) 板 塊 發(fā) 展 定 位 、目 標 ， 提 出 管 控 體 系 優(yōu) 化 方 案 。 六 是 開 展 了 金 融 股 權(quán) 管 理 工作 。 完 成 證 券 賬 戶 相 關(guān) 變 更 手 續(xù) 并 對 公 司 持 有 的 金 融 資 產(chǎn) 進行 重 新 梳 理 。 公 司 金 融 創(chuàng) 新 取 得 初 步 成 績 ， 但 應(yīng) 該 看 到 ， 由于 內(nèi) 外 部 多 方 面 的 原 因 ， 公 司 金 融 創(chuàng) 新 與 公 司 戰(zhàn) 略 對 金 融 創(chuàng)新 需 求 之 間 還 存 在 一 定 差 距 ， 需 要 我 們 持 續(xù) 努 力 。（ 三 ） 資 金 管 理 水 平 不 斷 提 升“十二五”期間宏觀經(jīng)濟形勢錯綜復(fù)雜，貨幣政策多次轉(zhuǎn)向、匯率市場動蕩，公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展對資金的需求持續(xù)增加，各級財務(wù)部門積極主動，成效顯著。一是傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)得到鞏固。公司持續(xù)保持與各大金融機構(gòu)的良好合作關(guān)系，積極與國內(nèi)外多家金融機構(gòu)進行高層互訪會晤，建立銀企高層互訪機制，簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，使銀企合作向著更大規(guī)模、更高層次、更寬領(lǐng)域邁進。2015 年公司授信總額度合計 10,506.45 億元人民幣，超過 1 萬億，成為公司發(fā)展的強大后盾，有效保障生產(chǎn)經(jīng)營投資的正常開展。.- 7 -二是成功發(fā)行超短期融資券 385 億元人民幣。公司向銀行間市場交易商協(xié)會注冊超短期融資券額度 150 億元人民幣，“十二五”期間累計發(fā)行超短期融資券 385 億元人民幣，在緩解資金壓力的同時，較同期人民幣貸款節(jié)約財務(wù)費用約 6.83 億元人民幣。三是資金集中程度不斷提高。公司上下采取各種措施，加快結(jié)算，大力清理冗余銀行賬戶，積極盤活受限資金，開展“兩金”壓降專項治理工作。2015年，財務(wù)公司完成結(jié)算 20174 筆，金額 6292.6 億元，比2014 年分別增加 248%和 170%。結(jié)算中心共完成結(jié)算133429 筆，金額 10207.75 億元。財務(wù)公司和結(jié)算中心共吸收存款 765.67 億元，資金集中度達到 55.86%，首次突破50%。四是帶息負債高增長態(tài)勢得到遏制。面對帶息負債的高增長態(tài)勢，公司進一步加強資金的統(tǒng)籌計劃安排，強化資金計劃管理，突出資金管理的計劃性和科學(xué)性，連續(xù)制定下達帶息負債控制目標并嚴格執(zhí)行，使帶息負債高增長態(tài)勢得到有效遏制，為完成年度 EVA 考核目標指標奠定了良好基礎(chǔ)。五是大力支撐重大項目融資。一方面是支持了重大并購項目融資。公司“十二五”期間在國內(nèi)外實施三大并購，包括三亞鳳凰島項目、澳大利亞 John Holland 公司 100%股權(quán)、綠城中國 28.9%的股份，在非常短的時間內(nèi)，順利解決了并購資金的來源，支撐并購業(yè)務(wù)的順利推進。另一方面是支撐了 BT 及 BOT 等大型項目融資?？偛?、區(qū)域- 8 -總部、子分公司分工合作，與各大金融機構(gòu)協(xié)調(diào)溝通，促使各類項目融資得以落實。六是進一步強化了資金安全。出臺了資金安全管理指導(dǎo)意見，進一步對各單位資金安全管理進行規(guī)范，進一步強化了對外擔保管理，嚴防擔保風(fēng)險。各單位除傳統(tǒng)的授信借款外，融資渠道呈現(xiàn)多樣化特點，保理、融資租賃、商業(yè)票據(jù)、出口發(fā)票融資等多種融資方式得到應(yīng)用；部分單位如一公局、二公局、三公局、四公局等還積極利用西藏低息貸款降低利息負擔，有效降低了資金成本。(四)管理會計體系實現(xiàn)突破“十二五”期間，公司創(chuàng)新性地開展管理會計體系建設(shè)，搭建了跨組織、跨區(qū)域、跨行業(yè)的管理會計報告體系，初步形成具有公司特色的管理會計體系并不斷完善。一是高質(zhì)量地完成了管理會計體系課題研究。針對適應(yīng)性組織建設(shè)需要，專門成立管理會計課題組，先后分兩期對公司管理會計體系建設(shè)進行專題研究，課題研究成果獲得公司領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定并應(yīng)用于實際工作。二是管理會計信息系統(tǒng)快速建立。在課題研究的基礎(chǔ)上，組織開發(fā)了管理會計信息系統(tǒng)，在實踐中持續(xù)完善和修訂管理會計報告體系及信息化系統(tǒng)、完善管理會計編報規(guī)則，滿足了日常管理會計報告編制的需要。三是管理會計報告編制逐步常態(tài)化。公司從 2011 年開始，將管理會計季報、半年報、年報轉(zhuǎn)入.- 9 -日常工作，在增加少量人員情況下較好地完成了每期全級次 4000 多家單位管理會計的編報、審核、合并處理等，成效顯著。四是管理會計應(yīng)用不斷深化。管理會計報告結(jié)果已成為各區(qū)域總部、事業(yè)部、相關(guān)單位考核的重要依據(jù)，管理會計分析對相關(guān)區(qū)域、事業(yè)部、行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營具有重要的參考意義，管理會計應(yīng)用范圍和領(lǐng)域得到不斷擴展。在由 CIMA 皇家特許管理會計師公會主辦的“CGMA 2015 年度頒獎盛典暨 CFO 高峰論壇”上，公司榮獲 CGMA2015 年度最佳管理會計實踐大獎，說明我們在管理會計體系建設(shè)方面取得的成績已經(jīng)獲得業(yè)界充分認同。（五）財務(wù)共享探索成果豐碩“十 二 五 ”期 間 ， 公 司 持 續(xù) 開 展 了 財 務(wù) 共 享 的 探 索 ， 取得 了 豐 碩 成 果 。 一 是 部 分 單 位 財 務(wù) 共 享 試 點 持 續(xù) 推 進 。 持 續(xù)推 進 了 二 航 局 、 廣 航 局 、 中 國 路 橋 、 一 航 局 、 二 公 局 等 單 位財 務(wù) 共 享 試 點 。 二 航 局 先 后 成 立 武 漢 、 重 慶 、 鎮(zhèn) 江 、 蕪 湖 、貴 陽 、 深 圳 等 多 個 共 享 中 心 ， 基 本 實 現(xiàn) 了 境 內(nèi) 業(yè) 務(wù) 的 全 覆 蓋 。廣 航 局 在 集 團 內(nèi) 率 先 完 成 局 級 財 務(wù) 共 享 中 心 建 設(shè) ， 全 局 大 部分 單 位 已 納 入 財 務(wù) 共 享 中 心 。 中 國 路 橋 率 先 開 始 境 外 財 務(wù) 共享 試 點 。 一 航 局 大 連 財 務(wù) 共 享 中 心 等 先 后 成 立 。 二 公 局 完 成全 局 財 務(wù) 共 享 中 心 搭 建 。 二 是 項 目 財 務(wù) 共 享 中 心 快 速 搭 建 。借 鑒 二 航 局 、 廣 航 局 等 單 位 財 務(wù) 共 享 中 心 建 設(shè) 的 經(jīng) 驗 ， 快 速在 境 內(nèi) 外 分 別 成 立 第 一 家 集 團 層 面 的 項 目 財 務(wù) 共 享 中 心 ——- 10 -蒙 內(nèi) 鐵 路 財 務(wù) 共 享 中 心 和 海 南 工 程 項 目 財 務(wù) 共 享 中 心 ， 同 時在 2015 年 成 立 公 司 總 部 直 屬 項 目 財 務(wù) 共 享 中 心 ， 使 項 目 財務(wù) 共 享 進 入 新 階 段 。 三 是 財 務(wù) 共 享 頂 層 設(shè) 計 全 面 完 成 。 涵 蓋財 務(wù) 共 享 信 息 系 統(tǒng) 、 布 局 安 排 、 實 施 計 劃 等 內(nèi) 容 的 財 務(wù) 共 享頂 層 設(shè) 計 全 面 完 成 ， 為 整 個 集 團 財 務(wù) 共 享 推 進 奠 定 堅 實 的 基礎(chǔ) 。 在 由 CIMA 皇 家 特 許 管 理 會 計 師 公 會 主 辦 的 “CGMA 2015 年 度 頒 獎 盛 典 暨 CFO 高 峰 論 壇 ”上 ， 中 交 二 航 局 榮 獲CGMA2015 年 度 優(yōu) 秀 共 享 服 務(wù) 中 心 稱 號 。（六）財務(wù)信息化建設(shè)持續(xù)推進“十二五”期間，公司持續(xù)推進財務(wù)信息化建設(shè)，財務(wù)信息化水平不斷提升。一是財務(wù)分析與輔助決策支持（BI）系統(tǒng)推廣實施全面完成。財務(wù)分析與輔助決策支持（BI）系統(tǒng)需求調(diào)研、開發(fā)、試點經(jīng)歷時間較長，2015 年，公司進一步加大工作力度，在各單位支持配合下，全面完成了該系統(tǒng)的實施部署，但系統(tǒng)作為輔助決策的工具，需要各單位加強系統(tǒng)的利用，以便充分發(fā)揮其功能。二是債權(quán)債務(wù)管理系統(tǒng)進入試點。公司成立了債權(quán)債務(wù)管理系統(tǒng)研發(fā)工作小組，完成了系統(tǒng)需求報告的編制，并配合推進了系統(tǒng)的開發(fā)，目前系統(tǒng)已在一航局試點，一公局、中交地產(chǎn)正在開展試點相關(guān)準備，債權(quán)債務(wù)系統(tǒng)是整體推進財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的一次有益嘗試，對公司財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的推進具有重要樣本意義。三是資金管控平臺有序推進。在.- 11 -財務(wù)資金部統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，資金管控平臺在財務(wù)公司組織下正有序推進，目前正在進行四航局、隧道局等施工企業(yè)試點上線以及設(shè)計板塊的集中部署工作。四是財務(wù)共享中心信息系統(tǒng)得到加強。開展了財務(wù)共享中心信息系統(tǒng)的選型和建設(shè)實施工作，目前正著力結(jié)合公司廈門數(shù)據(jù)中心情況開展推進中交財務(wù)云建設(shè)。五是開展了財務(wù)核算軟件的升級試點。部分單位率先完成核算軟件 6.0 版本的升級，為整個集團核算軟件升級奠定了良好基礎(chǔ)。除以上工作，部分單位還推進網(wǎng)絡(luò)報銷系統(tǒng)建設(shè)，配合信息化管理部推進主數(shù)據(jù)（財務(wù)）系統(tǒng)的開發(fā)、做好財務(wù)信息系統(tǒng)維護工作。財務(wù)信息化的推進對促進財務(wù)資金管理水平的提升發(fā)揮了重要的支撐作用。（七）稅務(wù)籌劃體系初步建立“十二五”期間，公司全面加強了稅務(wù)管理。一是組織建設(shè)得到加強。公司成立了稅務(wù)專家組并召開多次會議對涉稅事宜進行專題研究討論，解決實際納稅問題；總部在財務(wù)資金部下增設(shè)稅務(wù)管理處，部分單位設(shè)立稅務(wù)部門，部分單位在財務(wù)部門內(nèi)分設(shè)稅務(wù)處（科） ，稅務(wù)管理機構(gòu)進一步充實。二是稅務(wù)籌劃指導(dǎo)手冊陸續(xù)出臺。公司聘請稅務(wù)咨詢機構(gòu)編制了詳細的稅務(wù)籌劃指導(dǎo)手冊并印發(fā)各單位，對各單位實際開展稅務(wù)籌劃起到很好的指導(dǎo)作用。三是 “營改增”應(yīng)對工作扎實推進。2014 年開始，公司全面開- 12 -展“營改增”應(yīng)對研究工作，建立健全“營改增”組織機構(gòu)，與財政部稅政司、國稅總局大企業(yè)司開展高端對接、反映訴求，指導(dǎo)各單位開展全面測算，開展了專項培訓(xùn)，僅 2015 年分別在北、上、廣、漢、津、西安六個片區(qū)就培訓(xùn) 2200 余業(yè)務(wù)及財務(wù)人員，開展投資業(yè)務(wù)、海外業(yè)務(wù)、存量疏浚船舶等存量資產(chǎn)營改增問題等專題研究，出具了非常有指導(dǎo)作用的《“營改增”管理咨詢報告》 、 《“營改增”指導(dǎo)手冊》 。四是稅務(wù)月報填報和分析工作得到加強。積極配合稅總大企業(yè)司開展稅務(wù)月報填報和分析工作，2015 年在總局定點聯(lián)系企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)月報測評工作中，公司在總局 45 家定點聯(lián)系企業(yè)里以 99.42 的高分位居第三，在建筑類央企里位居首位。五是積極做好稅務(wù)稽查配合工作。2014 年，中交集團、中國交建、一公局被北京國稅稽查局列為稽查對象。公司加強橫向聯(lián)系，及時溝通相關(guān)信息，同時協(xié)調(diào)組織總部、分公司、直屬項目有關(guān)人員向稽查人員宣講建筑施工行業(yè)特點，按要求快速提供文檔資料，積極配合稽查人員開展工作，工作態(tài)度和工作效率得到北京國稅稽查局的肯定。六是稅務(wù)籌劃成效顯著。部分單位通過高新技術(shù)企業(yè)申請、研發(fā)費用加計扣除、出口退稅等政策節(jié)約了大量稅負，如中國路橋 2014 年高新技術(shù)企業(yè)享受企業(yè)所得稅率減免節(jié)稅 2.53 億元；部分單位針對大型項目或特殊區(qū)域采取有差別的應(yīng)對方式開展稅務(wù)籌劃，如中國.- 13 -港灣針對以色列阿什杜德項目、克里比深水港一期、科特迪瓦阿比讓項目開展稅務(wù)籌劃方案策劃并評審；三航局組織召開境外稅收專題策劃會，交流不同國別、地區(qū)稅務(wù)管理工作特點，充分發(fā)揮香港航通公司平臺功能，設(shè)計合理有效的價格制訂規(guī)則，實現(xiàn)境外不同國別項目稅收均衡控制的目標。 “十二五”期間，各單位以“營改增”應(yīng)對為重點，全面強化稅務(wù)管理，加強與國稅總局、各級國地稅局的高端對接，取得了階段性成果。（八）財務(wù)報告與分析水平全面躍升“十二五”期間，財務(wù)報告與分析工作水平穩(wěn)步提升。一是日常財務(wù)報告工作質(zhì)量得到保證。公司年度決算、中報、季報、月（快）報等工作有條不紊，工作質(zhì)量得到國資委、財政部充分肯定，公司已連續(xù)多次被國資委授予財務(wù)決算管理先進單位，榮獲財政部財務(wù)決算工作通報表揚、月度快報工作通報表揚。 二 是 日 常 會 計 核 算 不 斷 完 善 。 公 司結(jié) 合 實 際 情 況 及 會 計 準 則 新 要 求 ， 不 斷 修 訂 了 會 計 核 算 相 關(guān)處 理 ， 修 訂 完 善 企 業(yè) 會 計 政 策 及 財 務(wù) 報 告 制 度 ， 并 重 新 修 訂頒 布 了 會 計 核 算 辦 法 ， 滿 足 了 日 常 會 計 核 算 需 求 。 三 是 財 務(wù)標 準 化 建 設(shè) 工 作 正 式 啟 動 。 公 司 形 成 財 務(wù) 標 準 化 建 設(shè) 方 案 ，明 確 了 財 務(wù) 標 準 化 的 總 體 目 標 、 工 作 思 路 、 工 作 任 務(wù) ， 成 立相 關(guān) 工 作 小 組 ， 召 開 了 財 務(wù) 標 準 化 啟 動 會 ， 2015 年 重 點 加 強了 會 計 核 算 和 財 務(wù) 分 析 標 準 化 工 作 ， 開 展 會 計 科 目 專 題 討 論- 14 -會 ， 初 步 形 成 了 統(tǒng) 一 的 會 計 科 目 體 系 、 會 計 科 目 使 用 手 冊 以及 不 同 板 塊 的 局 、 公 司 、 項 目 財 務(wù) 分 析 模 版 。 四 是 財 務(wù) 分 析得 到 強 化 。 扎 實 開 展 了 年 度 分 析 、 半 年 度 、 季 度 分 析 、 月 度動 態(tài) 分 析 等 定 期 分 析 工 作 ， 同 時 緊 跟 公 司 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 管 理 的 重要 關(guān) 切 點 ， 對 經(jīng) 濟 增 加 值 、 績 效 評 價 、 財 務(wù) 風(fēng) 險 、 應(yīng) 收 賬 款和 存 貨 、 帶 息 負 債 和 貨 幣 資 金 、 虧 損 企 業(yè) 、 資 產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 、 銀行 賬 戶 、 資 金 來 源 與 運 用 等 重 點 問 題 進 行 深 入 的 專 題 分 析 ，為 公 司 經(jīng) 營 發(fā) 展 、 轉(zhuǎn) 型 升 級 提 供 決 策 依 據(jù) 。 部 分 單 位 深 入 挖掘 數(shù) 據(jù) 價 值 ， 如 二 航 局 改 進 完 善 了 財 務(wù) 共 享 中 心 增 值 報 告 體系 ， 建 立 了 增 值 報 告 的 信 息 收 集 機 制 ， 提 高 了 問 題 反 饋 處 理的 及 時 性 ， 注 重 增 值 報 告 質(zhì) 量 提 升 ； 二 公 局 重 點 對 局 完 工 項目 經(jīng) 營 情 況 及 在 建 項 目 建 造 合 同 情 況 、 特 別 是 對 完 工 潛 虧 項目 經(jīng) 營 進 行 了 統(tǒng) 計 分 析 。 “十 二 五 ”期 間 ， 公 司 財 務(wù) 報 告 質(zhì)量 穩(wěn) 定 ， 財 務(wù) 分 析 與 公 司 管 理 實 際 的 契 合 度 不 斷 提 高 ， 財 務(wù)分 析 輔 助 決 策 作 用 明 顯 。（九）財務(wù)監(jiān)督與風(fēng)險防范推進有力“十二五”期間，財務(wù)監(jiān)督檢查與風(fēng)險防范穩(wěn)步推進。一是開展制度落實問題專題研究。成立多家單位參與的財務(wù)制度落實問題研究課題組，對財務(wù)制度落實涉及的一系列問題進行了深入、系統(tǒng)的研究，形成了有關(guān)研究成果， 2012 年 11 月，該課題已通過中國交建組織的課題評審。二是財務(wù)監(jiān)督檢查實現(xiàn)常態(tài)化。公司每年把財務(wù)檢查作為一.- 15 -項重點工作常抓不懈，先后開展了重大項目財務(wù)工作專項檢查、會計信息質(zhì)量檢查、資金內(nèi)部控制檢查，進一步加大了內(nèi)部財務(wù)檢查的力度和廣度，形成了自查與抽查、全面檢查與專項檢查相結(jié)合等形式多樣的財務(wù)檢查模式，建立了相對穩(wěn)定、有效的財務(wù)監(jiān)督檢查與風(fēng)險防范機制。三是強化了檢查整改。公司結(jié)合外部審計，財政部會計信息質(zhì)量檢查、審計署財務(wù)收支審計、國資委“小金庫”專項治理和中央企業(yè)“三類人員”費用專項財務(wù)抽查審計等上級部門的檢查審計，以及內(nèi)部審計、財務(wù)檢查等活動，以解決檢查審計所發(fā)現(xiàn)問題為契機，積極組織有關(guān)單位進行整改落實工作，使各單位不斷強化內(nèi)部管理，完善自身內(nèi)部控制。四是開展了多項專項風(fēng)險控制工作。專門組織開展了債務(wù)風(fēng)險管控課題研究，持續(xù)開展了帶息負債控制，加大虧損治理工作力度，推進了兩金占用專項整治，通過深入開展專項活動，使公司整體風(fēng)險得到較好控制。（十）財務(wù)隊伍素質(zhì)顯著提升“十二五”期間，公司全面加大財務(wù)人才培養(yǎng)力度，財務(wù)隊伍素質(zhì)不斷提升。一是“五三一”財務(wù)人才梯隊培養(yǎng)初見成效。100 名高級會計人員培養(yǎng)計劃圓滿結(jié)束，大部分人員進入核心人才、精英人才培養(yǎng)梯隊，實現(xiàn)財務(wù)人員培養(yǎng)與使用的充分結(jié)合。每年定期舉辦骨干人員班，五年累計培訓(xùn) 1200 余人次，財務(wù)骨干人員基本實現(xiàn)輪訓(xùn)，成為- 16 -各單位財務(wù)中堅力量。二是常規(guī)培訓(xùn)力度不斷加大。在普遍的繼續(xù)教育基礎(chǔ)上，針對新進人員的實際情況，每年舉辦 3-4 期應(yīng)屆生培訓(xùn)班，累計培訓(xùn) 3000 余人次。三是專題培訓(xùn)不斷推進。有針對性地開展“營改增”、財務(wù)軟件系統(tǒng)、財務(wù)共享等多個專題培訓(xùn)班，累計培訓(xùn)上萬人次，取得積極成效。四是財政部會計領(lǐng)軍人才不斷增加。組織部分人員參與財政部會計領(lǐng)軍人才的選拔考試，2 人入圍財政部領(lǐng)軍人才培養(yǎng)名單，2 人入圍財政部領(lǐng)軍人才支撐計劃，目前公司共有 7 名財政部會計領(lǐng)軍人才。五是財務(wù)人員交流不斷擴大。根據(jù)公司改革發(fā)展形勢，加快財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人員崗位輪換與交流，多個單位財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)人員實現(xiàn)輪換，開展部分單位總會計師的公開招聘，進一步完善二級單位總會計師的選拔和交流機制，部分單位開展了三級公司總會的異地交流輪換。各單位對人才隊伍培養(yǎng)的重視程度普遍提高，財務(wù)隊伍的能力得到持續(xù)提升，如總承包開展公司內(nèi)部“師帶徒”活動，發(fā)揮傳幫帶作用；二航局持續(xù)完善新進人員非財務(wù)崗見習(xí)制度、開展導(dǎo)師帶徒和職業(yè)生涯規(guī)劃工作、加強財會人員專業(yè)化培訓(xùn)、抓好財會人員職稱考前培訓(xùn)，成立了財會管理研究院，旨在集中精力研究和突破公司財會管理的重大專項問題，對實踐工作提供專業(yè)的指導(dǎo)意見；中國路橋在財務(wù)共享中心成立后，充分考慮財務(wù)共享中心與財會部三大管理處室之間職能分工的基礎(chǔ)上，.- 17 -結(jié)合財務(wù)人員崗位與技能、崗位與能力和崗位與發(fā)展空間相匹配原則，對財務(wù)人員進行了重新分工和定位。除 以 上 工 作 外 ， 公 司 不 斷 完 善 財 務(wù) 制 度 體 系 ， 在 強 化 資產(chǎn) 管 理 、 成 本 費 用 管 理 、 對 外 捐 贈 管 理 等 方 面 也 做 了 大 量 工作 ， 取 得 了 較 好 的 成 績 。 在 取 得 成 績 的 同 時 ， 我 們 也 不 能 忽視 存 在 的 問 題 ： 一 是 財 務(wù) 標 準 化 和 財 務(wù) 業(yè) 務(wù) 一 體 化 工 作 尚 待進 一 步 推 進 ； 二 是 管 理 會 計 體 系 的 應(yīng) 用 價 值 仍 需 要 充 分 挖 掘 ；三 是 財 務(wù) 共 享 服 務(wù) 中 心 建 設(shè) 有 待 于 進 一 步 加 快 推 進 ； 四 是 財務(wù) 制 度 落 實 工 作 仍 需 進 一 步 加 強 ； 五 是 財 務(wù) 人 員 知 識 、 專 業(yè)結(jié) 構(gòu) 有 所 欠 缺 ， 財 務(wù) 隊 伍 建 設(shè) 仍 需 加 強 ； 六 是 全 球 化 財 務(wù) 管理 體 系 建 設(shè) 還 有 大 量 的 工 作 要 做 ； 七 是 基 礎(chǔ) 工 作 有 待 于 進 一步 夯 實 ， 資 金 安 全 管 控 有 待 強 化 ； 八 是 財 務(wù) 控 制 力 有 待 強 化 ，資 金 統(tǒng) 籌 協(xié) 調(diào) 能 力 有 待 提 升 。二 、 “十 三 五 ”財 務(wù) 工 作 思 路 及 2016 年 主 要 工 作 任 務(wù)當前全球經(jīng)濟仍處于金融危機后的艱難復(fù)蘇期，多極化和全球化深入推進，產(chǎn)業(yè)格局深度調(diào)整。盡管美國經(jīng)濟復(fù)蘇超預(yù)期，但是歐洲和日本仍受制于高負債率、高失業(yè)率和低儲蓄率的制約，經(jīng)濟增速緩慢，由此對新興經(jīng)濟體在外需、匯率、貿(mào)易和投資保護等方面產(chǎn)生不利影響。我國正處于全面深化改革的關(guān)鍵時期，產(chǎn)能過剩、 “三期疊加”、房地產(chǎn)、地方債、金融市場化改革等諸多方面存在不確- 18 -定。 “一帶一路” 、 “京津冀”及“長江經(jīng)濟帶”戰(zhàn)略持續(xù)推進，新型城鎮(zhèn)化成為推動區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的重要抓手。中央首提“供給側(cè)改革” ，從“三駕馬車”到“供給側(cè)改革” ，短期上是為了應(yīng)對當下的嚴峻挑戰(zhàn)，長期上是追求的一個“供需向相匹配”的新經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。 《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》已經(jīng)發(fā)布，意見指出要以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，改組組建國有資本投資、運營公司，作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺。國家財稅改革力度進一步加大，營改增、消費稅、資源稅等稅制改革將務(wù)實推進并加快落地。金融改革將多點開花，匯率、利率領(lǐng)域及商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的改革將是金融改革的重要內(nèi)容，隨著中國企業(yè)走出去步伐的加快，人民幣國際化的步伐也將進一步提速。公司轉(zhuǎn)型升級不斷加快，面臨的機遇與挑戰(zhàn)并存。公司確立了“聚焦一個中心，強化兩個驅(qū)動，緊抓三個市場，升級四個體系，打造五個優(yōu)秀，提升六個能力”十三五發(fā)展總體目標，以“五商中交”戰(zhàn)略為引領(lǐng)，將發(fā)展聚焦到“基本建成具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”這個中心目標。圍繞目標，公司在鞏固傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，積極開拓新市場、新業(yè)務(wù)，按專業(yè)板塊加大內(nèi)部重組調(diào)整力度，新業(yè)務(wù)、新領(lǐng)域、新模式層出不窮，對資金、資本的需求及財務(wù)風(fēng)險管控能力提出更高要求。 “十三五”期間，對于公司來說既是機遇又有挑戰(zhàn)，國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境為我們的發(fā).- 19 -展創(chuàng)造足夠的發(fā)展空間，但是競爭也將更為激烈，發(fā)展需求與公司實力、能力之間的差距也較為明顯，公司全球化的資金配置能力、全方位的輔助決策能力、國際化的稅務(wù)管理能力、準確自主的信息披露能力、精益化的成本管理能力、全面有效的財務(wù)風(fēng)險管控能力、成體系的跨國財務(wù)管理能力、創(chuàng)新的資本資產(chǎn)運營能力、高素質(zhì)的財務(wù)隊伍培育能力等財務(wù)能力方面不同程度地存在短板，需要在“十三五”期間重點解決。經(jīng)過審慎而全面地分析，公司在“十三五”財務(wù)規(guī)劃中提出的指導(dǎo)思想是以世界一流企業(yè)為目標，深入貫徹全球財務(wù)理念，統(tǒng)籌整合優(yōu)化財務(wù)資源，積極謀劃財務(wù)轉(zhuǎn)型升級，有效支撐 “五商中交”戰(zhàn)略和海外優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，促進公司實現(xiàn)可持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展；基本思路是以信息技術(shù)為支撐，借助互聯(lián)網(wǎng)平臺，全面實施財務(wù)共享服務(wù)，大力推進財務(wù)標準化建設(shè)，強化管理會計應(yīng)用，傳承和發(fā)揚“奉獻、創(chuàng)新、嚴謹、誠實、和諧”的中交財務(wù)文化，努力提高財務(wù)隊伍素質(zhì)，突出財務(wù)能力建設(shè)，統(tǒng)籌整合國內(nèi)外財務(wù)資源，優(yōu)化財務(wù)資源配置，全面提升全球財務(wù)管控能力，積極構(gòu)建價值創(chuàng)造型、適應(yīng)國有資本投資運營公司新型管理模式需要的，滿足全球財務(wù)管理需要又具有鮮明中國交建特色的財務(wù)管理體系；總體目標是以財務(wù)制度、會計核算、管理會計、財務(wù)共享、資金管理、稅務(wù)管理、- 20 -成本管理、財務(wù)風(fēng)險管理、財務(wù)分析與評價、財務(wù)信息化、財務(wù)管控、財務(wù)人才隊伍等十二大體系建設(shè)為重點，扎實推進財務(wù)適應(yīng)性變革創(chuàng)新，穩(wěn)步實現(xiàn)財務(wù)與業(yè)務(wù)深度融合，逐步完成中國交建價值創(chuàng)造型財務(wù)轉(zhuǎn)型升級，使公司財務(wù)管理工作居于國內(nèi)一流、國際先進水平。2016 年是“十三五”的開局之年，國內(nèi)外經(jīng)濟形勢也更為復(fù)雜，國資國企改革加速推進，公司上下要結(jié)合公司 2015 年工作會議，按照“十三五”財務(wù)規(guī)劃確定的方向有序推進。（一）強力推進財務(wù)制度體系建設(shè)“十三五”期間，財務(wù)制度體系建設(shè)的目標定位是進一步梳理和完善與企業(yè)改革創(chuàng)新相適應(yīng)的財務(wù)制度體系，與“五商中交”戰(zhàn)略相配合，加強海外及專業(yè)子集團財務(wù)制度建設(shè)，強力推進財務(wù)制度標準化，逐步完善適應(yīng)性財務(wù)制度體系、制度執(zhí)行和評價體系建設(shè)，為實現(xiàn)財務(wù)管理的價值創(chuàng)造功能提供制度性的保障。2016 年財務(wù)制度體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要加快推進財務(wù)制度標準化。要強化制度的頂層設(shè)計，形成總部、專業(yè)子集團、子公司分層級規(guī)范的財務(wù)制度體系，明確不同層級需要制定及遵照執(zhí)行的制度范圍及標準。在已成立的專業(yè)子集團范圍內(nèi)逐步實現(xiàn)財務(wù)制度統(tǒng)一架構(gòu)、統(tǒng)一模板、統(tǒng)一管理流程。二是要出臺共享中心管理辦法及細則。要針對整個集團財務(wù)共享出臺相關(guān)標準化制度體系，為全面實現(xiàn)財務(wù)共享打好.- 21 -基礎(chǔ)。三是要出臺“營改增”相關(guān)配套稅務(wù)管理辦法。結(jié)合“營改增”推進，逐步完善稅務(wù)制度體系。四是要建立健全財務(wù)制度執(zhí)行和評價體系。結(jié)合“十二五”研究成果，出臺財務(wù)制度評估管理辦法。五是要出臺管理會計制度辦法及細則。根據(jù)管理會計業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，出臺管理會計制度辦法及業(yè)務(wù)指引。除新制度外，要結(jié)合國家有關(guān)制度出臺，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，修訂完善現(xiàn)行制度及管理細則。（二）積極夯實會計核算體系建設(shè)“十三五”期間，會計核算體系建設(shè)的目標定位是緊跟“五商中交”戰(zhàn)略，積極研究新業(yè)務(wù)模式會計核算，不斷完善會計核算體系，提升會計核算標準化水平，提高全球會計核算管理能力，建立與公司地位相匹配的、符合國際慣例的、有較大影響力的會計核算體系并有效貫徹實施。2016 年會計核算體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要繼續(xù)夯實會計核算質(zhì)量。各單位要進一步強化會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計處理，持續(xù)提升財務(wù)報告的質(zhì)量，按時保質(zhì)地完成相關(guān)財務(wù)年度決算、月度、季度、半年度以及其他專項報告。二是大力推進會計核算標準化。以財務(wù)共享推進為契機，全面完成會計核算標準化，進一步細化、完善會計核算、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和會計檔案管理，規(guī)范會計工作秩序。三是要組織開展會計準則遵從檢查工作。組織開展會計準- 22 -則遵從檢查工作，及時掌握各單位執(zhí)行企業(yè)會計準則情況，解決執(zhí)行中存在的問題，持續(xù)提升公司會計核算體系的執(zhí)行力和實施效果。四是組織制定新業(yè)務(wù)會計核算指引。組織擬訂金融、基金、保險、資產(chǎn)運營、PPP 等業(yè)務(wù)的會計核算處理指引。五是做好會計準則的宣傳工作，加強會計準則的培訓(xùn)交流工作。通過舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)、知識大賽、專題征文、經(jīng)驗交流等形式，在全集團范圍內(nèi)形成會計準則遵從的良好氛圍，推動各單位自覺加強會計準則遵從建設(shè)。（三）持續(xù)強化管理會計體系建設(shè)“十三五”期間，管理會計體系建設(shè)的目標定位是按照“五商中交”的戰(zhàn)略指引，構(gòu)建縱向到底、橫向到邊的管理會計體系，向決策層提供及時、有價值的輔助決策信息。強化管理會計應(yīng)用，引導(dǎo)企業(yè)實現(xiàn)管理升級，增強價值創(chuàng)造力，提高決策能力和管理效率。2016 年管理會計體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要繼續(xù)夯實管理會計報告質(zhì)量，要進一步提高管理會計報告時效性和質(zhì)量，及時、準確提供管理會計季報、半年報、年報；二是要進一步完善管理會計報告體系。進一步完善管理會計報告體系，以信息化手段為支撐，實現(xiàn)財務(wù)工作與業(yè)務(wù)活動的有機融合。三是要建立和完善不同板塊和不同管理層面的管理會計目標。根據(jù)各管理層級的不同特點，逐步建立和完善適應(yīng)不同業(yè)務(wù)、區(qū)域和不同管理層次需要的管理會計體系。四是要逐.- 23 -步建立和完善管理會計分析機制體系。要完善管理會計分析框架，深度挖掘數(shù)據(jù)，建立管理會計例行分析和專項分析體系；進一步研究將管理會計分析與經(jīng)濟活動分析相結(jié)合，逐步建立遠程經(jīng)濟活動分析機制，實現(xiàn)對工程項目遠距離實時財務(wù)控制，及時發(fā)現(xiàn)和解決管理過程中出現(xiàn)的問題。五是要開展管理會計工具的研究利用。要結(jié)合企業(yè)的實際情況，對現(xiàn)有管理會計工具認真研究，以充分發(fā)揮管理會計工具的功能。（四）全面實施財務(wù)共享體系建設(shè)“十三五”期間，財務(wù)共享體系建設(shè)的目標定位是按照區(qū)域財務(wù)共享的基本思路，采取分步走戰(zhàn)略，逐步完成財務(wù)共享中心的區(qū)域布局，統(tǒng)一財務(wù)共享軟硬件平臺，實現(xiàn)一個平臺基礎(chǔ)上統(tǒng)一應(yīng)用，實現(xiàn)在中國交建財務(wù)共享服務(wù)中心統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的、境內(nèi)外多個區(qū)域財務(wù)共享服務(wù)中心組成的統(tǒng)一體系。2016 年財務(wù)共享體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要加快完成財務(wù)共享服務(wù)中心軟硬件平臺建設(shè)。要結(jié)合公司廈門數(shù)據(jù)中心建設(shè)，完成中交財務(wù)云建設(shè)，在財務(wù)云建設(shè)工程中，將統(tǒng)建財務(wù)軟件遷移至廈門數(shù)據(jù)中心，利用原各單位財務(wù)服務(wù)器普遍已超過服務(wù)期需要更新時機實現(xiàn)硬件更新；利用財務(wù)核算、報表軟件升級實現(xiàn)全部單位- 24 -統(tǒng)建財務(wù)軟件統(tǒng)一部署在廈門數(shù)據(jù)中心。二是要完成財務(wù)共享管理標準化建設(shè)。要將會計核算標準化工作與財務(wù)共享標準化充分結(jié)合，全面建立中國交建財務(wù)共享的各項標準。三是要適度開展局財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)。按照規(guī)劃每個區(qū)域原則上只能選擇一個單位開展財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)，各單位未經(jīng)批準不得開展財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)。四是要加強中國交建財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)。2016 年要將直屬項目財務(wù)共享服務(wù)中心職能升格為中國交建財務(wù)共享服務(wù)中心，實現(xiàn)對各區(qū)域中心實施職能管理，同時要做好管理優(yōu)化以及相應(yīng)的 IT 支持。五是要開展境內(nèi)區(qū)域共享中心試點。今年要以華南、海南區(qū)域為突破口，開展華南與海南區(qū)域中心籌備工作，并力爭在年底前能掛牌運營，希望各相關(guān)單位予以大力支持和配合。六是要開展境外財務(wù)共享探索。近期要啟動相關(guān)境外區(qū)域中心試點，財務(wù)資金部與海外事業(yè)部共同負責(zé)組織推動，各單位大力配合，做好籌備工作，力爭在今年年底前完成一個境外區(qū)域中心掛牌。（五）主動創(chuàng)新資金管理體系建設(shè)“十三五”期間，資金管理體系建設(shè)的目標定位是建立中國交建統(tǒng)一的資金預(yù)算體系，強化資金的控制力；創(chuàng)新融資方式、拓寬融資渠道，培育適應(yīng)中國交建“五商中交”發(fā)展戰(zhàn)略的強大的融資能力；提高全球資金的配置能.- 25 -力、資金的使用效率和風(fēng)險防范能力；積極探索司庫管理模式。2016 年資金管理體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要建立和完善中國交建統(tǒng)一的資金預(yù)算體系。逐步建立和完善中國交建統(tǒng)一的資金預(yù)算體系，通過年度、季度、月度資金預(yù)算控制各成員單位資金運行；要針對部分大型項目資金需求量大、時間緊等特點做好相關(guān)計劃合理安排資金，形成有效的資金解決方案；逐步集中融資決策權(quán)，加快推進統(tǒng)貸統(tǒng)還工作，同時通過嚴格的年度帶息負債總額目標控制，引導(dǎo)子公司嚴格控制帶息負債。二是要繼續(xù)強化資金集中管理。借助先進的信息技術(shù)繼續(xù)加強資金集中管理，確保資金管理的流動性、安全性和效益性，強化資金集中管理考核力度，提升考核的激勵效果，逐步提高資金集中度。三是要繼續(xù)強化授信業(yè)務(wù)。持續(xù)做好與國內(nèi)外金融機構(gòu)的高端對接，強化全球授信，服務(wù)中國交建全球戰(zhàn)略布局；強化信貸規(guī)模控制，圍繞“資金集中”管理主線，深挖集團內(nèi)部潛力，充分利用財務(wù)公司、基金公司及融資租賃公司等內(nèi)部融資平臺功能，提高金融服務(wù)主業(yè)的能力。四是要加大金融創(chuàng)新工具的應(yīng)用。通過發(fā)行永續(xù)債、可交換債券、資產(chǎn)證券化等金融創(chuàng)新工具，創(chuàng)新融資模式、拓寬融資渠道，支持中國交建戰(zhàn)略落地。五是逐步加大股權(quán)融資比重。加快推進疏浚集團分拆上市，推進中房地產(chǎn)增資擴股，根據(jù)市場情況適時推進中國交建股份增發(fā)，多渠- 26 -道增加股權(quán)資金。六是強化資金風(fēng)險管理。要強化資金安全指導(dǎo)意見的落實，關(guān)注市場環(huán)境變化，做好匯率風(fēng)險防范，實施更嚴格的擔保管理、金融衍生品管理、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理。七是著手研究構(gòu)建適應(yīng)中國交建全球化發(fā)展戰(zhàn)略的資金管控體系。要結(jié)合人民幣國際化進程，研究通過全球資金配置，統(tǒng)籌國內(nèi)外資金，將資金結(jié)算、控制流程與經(jīng)營業(yè)務(wù)流程有機融合，逐步實現(xiàn)統(tǒng)一調(diào)撥全球資金。（六）統(tǒng)籌開展稅務(wù)管理體系建設(shè)“十三五”期間，稅務(wù)管理體系建設(shè)的目標定位是在全球化視野下，充分研究掌握各國稅收政策特點，利用信息技術(shù)，構(gòu)建完善稅務(wù)管理體系，樹立依法納稅、合理籌劃理念，統(tǒng)籌開展納稅籌劃工作，防范稅務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)公司稅負整體最優(yōu)化。2016 年稅務(wù)管理體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要全力做好“營改增”應(yīng)對。2016 年 5 月 1 日，“營改增”將全面推行，財政部、國家稅務(wù)總局、各地方稅務(wù)局“營改增”相關(guān)政策、配套措施將在近期密集出臺，各單位必須高度重視，在機構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)流程等方面有針對性的調(diào)整，該建立機構(gòu)的建立機構(gòu)，該增加人員的增加人員，公司財務(wù)資金部要做好統(tǒng)籌安排。二是要逐步構(gòu)建完善的稅務(wù)管理體制。各單位要利用“營改增”的契機，進一步充實稅務(wù)隊伍，形成合理的稅務(wù)人才梯隊，為進一步提升稅務(wù)管理能力提供支撐。三是要實施與各省市稅務(wù).- 27 -局的高端對接。各區(qū)域總部要在總部的指導(dǎo)下，完成與區(qū)域內(nèi)各省稅務(wù)局的高端對接，同時根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的情況，逐步完成與區(qū)域內(nèi)各地市稅務(wù)局的對接與稅務(wù)機關(guān)建立暢通的溝通渠道，推動解決區(qū)域內(nèi)的稅務(wù)管理難點。四是要科學(xué)實施稅務(wù)籌劃。要樹立全球化稅務(wù)籌劃理念，充分發(fā)揮區(qū)域總部、屬地單位作用，開展各級企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別、分析、評估、應(yīng)對的風(fēng)險控制體系建設(shè)，在合法的前提下，充分利用國際避稅港及業(yè)務(wù)所在國家、地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策，通過合理安排組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、合理選擇融資模式、內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價等手段，做好稅務(wù)籌劃，降低企業(yè)涉稅成本。五是規(guī)范國際業(yè)務(wù)的稅務(wù)管理。適應(yīng)海外優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略對稅務(wù)管理的新要求，組織出臺分國別（地區(qū)）的國際業(yè)務(wù)稅務(wù)指導(dǎo)意見，規(guī)范國際業(yè)務(wù)的稅務(wù)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險。六是構(gòu)建稅務(wù)管理與咨詢交流平臺。分業(yè)務(wù)板塊和區(qū)域建立多層次的稅務(wù)咨詢與交流平臺，充分利用各類專家對本區(qū)域、本業(yè)務(wù)板塊的稅務(wù)管理經(jīng)驗，為各單位提供稅務(wù)咨詢，切實發(fā)揮稅務(wù)專家團隊的作用。（七）科學(xué)推動成本管理體系建設(shè)“十三五”期間，成本管理體系建設(shè)的目標定位是以價值鏈成本管理為導(dǎo)向，推動建立“事前統(tǒng)籌規(guī)劃、事中實時控制、事后分析考核反饋”的全方位、全過程科學(xué)的成本管控體系，推進成本精細化管理，強化成本管理與控- 28 -制，擴大成本優(yōu)勢，推動成本領(lǐng)先戰(zhàn)略實施。2016 年成本管理體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要加強成本管理文化建設(shè)。通過不斷加強企業(yè)成本管理文化建設(shè)與宣貫工作，樹立全員成本管理意識、理念。二是要積極推動成本管理方法對標工作。要按業(yè)務(wù)板塊組織與國際先進企業(yè)成本管理方法的對標工作，取長補短，不斷改進與提高成本管控水平。三是要推進目標成本管理體系建設(shè)。積極推進目標成本管理在投資項目、基建、疏浚、房地產(chǎn)等行業(yè)的全面應(yīng)用，落實成本管理主體責(zé)任。四是要積極開展成本管理分析工作。積極組織開展半年、年度成本管理分析工作，加強成本管理的分析總結(jié)、改進與提高工作，促進各單位積極開展降本增效工作。五是要逐步開展作業(yè)成本、資源消耗會計等方法的試點。要結(jié)合企業(yè)的實際情況，推進作業(yè)成本、資源消耗會計等方法的試點應(yīng)用，為企業(yè)產(chǎn)品成本控制、生產(chǎn)、定價決策提供科學(xué)依據(jù)。（八）積極拓展財務(wù)分析與評價體系建設(shè)“十三五”期間，財務(wù)分析與評價體系建設(shè)的目標定位是明確財務(wù)分析方向，拓展財務(wù)分析層次，依靠信息化等手段，提高財務(wù)分析與評價的時效性、實用性以及輔助決策的科學(xué)性，完善跟蹤與反饋機制，促進財務(wù)工作向決策支持轉(zhuǎn)型。2016 年財務(wù)分析與評價體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要大力推進財務(wù)分析標準模板建設(shè)。在集團層面.- 29 -統(tǒng)一財務(wù)分析與評價的指標體系、標準和口徑,建立標準化的財務(wù)分析與評價的框架體系。在各業(yè)務(wù)板塊、各二級單位及其他層級建立起相適應(yīng)的財務(wù)分析與評價模板。規(guī)范財務(wù)分析與評價的內(nèi)容，提高分析與評價質(zhì)量。二是要拓展財務(wù)分析層次，增強財務(wù)分析的深度和廣度。由以定期報表分析為主的財務(wù)報表分析，逐步向熱點管理問題、重大財務(wù)（稅務(wù)）風(fēng)險、具體事項分析等多層次財務(wù)分析拓展，并與業(yè)務(wù)分析相結(jié)合，加大財務(wù)分析深度和廣度，增強對業(yè)務(wù)決策的支持力度。三是要建立跟蹤和反饋機制，鞏固財務(wù)分析與評價效果。建立跟蹤和反饋機制，及時將財務(wù)分析與評價結(jié)果向相關(guān)業(yè)務(wù)部門反饋，警示財務(wù)風(fēng)險，推廣有益做法。四是要開展財務(wù)數(shù)據(jù)中心建設(shè)。要逐步建立包括相關(guān)行業(yè)、對標企業(yè)和本企業(yè)的數(shù)據(jù)庫，并將各層級、各業(yè)務(wù)板塊的分析模板嵌入在信息系統(tǒng)中，利用大數(shù)據(jù)平臺提高財務(wù)分析的時效性和實用性。（九）持續(xù)加強財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)“十三五”期間，財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)的目標定位是全面加強會計稽核工作，組織開展常態(tài)化的財務(wù)監(jiān)督與檢查，完善財務(wù)內(nèi)部控制體系建設(shè)，有效監(jiān)控業(yè)務(wù)風(fēng)險；開展財務(wù)風(fēng)險管理工作，有效防范重大財務(wù)風(fēng)險。2016 年財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要進一步強化會計稽核工作。各單位要逐步設(shè)立會計稽核崗位并明確崗- 30 -位職責(zé)，通過會計稽核，對日常會計核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止，進一步防止會計核算工作差錯和有關(guān)人員的舞弊行為，提高會計核算工作的質(zhì)量。尤其是新成立的公司因人員不到位等原因防止出現(xiàn)這類問題。二是要進一步加強財務(wù)監(jiān)督與檢查。要將財務(wù)檢查常態(tài)化，采取自查、互查、重點抽查等方式對各級單位的財務(wù)工作進行檢查，并對檢查出來的問題督促整改。近期要根據(jù)今年的實際情況出臺全年檢查方案并貫徹落實。三是要進一步強化財務(wù)內(nèi)部控制。要做好財務(wù)內(nèi)部控制體系的頂層設(shè)計工作，保證財務(wù)內(nèi)部控制體系的有效執(zhí)行。要將財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)充分結(jié)合，對重大財務(wù)風(fēng)險類別形成有效防控應(yīng)對預(yù)案。（十）全面推進財務(wù)信息化體系建設(shè)“十三五”期間，財務(wù)信息化體系建設(shè)的目標定位是突出互聯(lián)網(wǎng)+理念，全面推進財務(wù)信息化建設(shè)，堅持“整合為主，適度補充”的原則，全力整合各項財務(wù)信息化系統(tǒng)，逐步推進財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，大力開展財務(wù)信息化標準化建設(shè)，推進財務(wù)信息系統(tǒng)“云”平臺建設(shè)，逐步建立統(tǒng)一的財務(wù)大數(shù)據(jù)平臺。2016 年財務(wù)信息化體系建設(shè)的主要任務(wù)是：一是要做好集團內(nèi)財務(wù)信息化專家資源的統(tǒng)籌調(diào)配與使用。盡快成立公司財務(wù)信息化標準化技術(shù)專家組，通過財務(wù)信息化標準化技術(shù)專家組的成立，推進財務(wù)信息化領(lǐng).- 31 -域的標準化工作，形成一套涵蓋財務(wù)系統(tǒng)主數(shù)據(jù)標準、財務(wù)與相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)功能模塊接口標準以及相關(guān)財務(wù)業(yè)務(wù)處理流程的財務(wù)信息化標準體系。通過專家組，促進財務(wù)信息化標準在公司的平穩(wěn)實施，提高財務(wù)信息資源開發(fā)、利用與共享能力。二是要完成資金管理信息系統(tǒng)推廣實施。要對前期的實施情況進行進一步的梳理，并根據(jù)梳理結(jié)果適度調(diào)整實施方案及計劃，力爭在今年完成資金系統(tǒng)的推廣實施任務(wù)。三是要推動稅務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)。要根據(jù)管理需要組織力量進一步優(yōu)化稅務(wù)月度系統(tǒng)，盡快實現(xiàn)新稅務(wù)月報系統(tǒng)上線；要結(jié)合“營改增”的形勢，加快推進稅務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)，以不斷提高稅務(wù)工作的質(zhì)量和效率，防范稅務(wù)風(fēng)險。四是要加快內(nèi)部財務(wù)信息化系統(tǒng)整合。今年的重點是浪潮各項財務(wù)系統(tǒng)整合，要結(jié)合財務(wù)共享建設(shè)完成財務(wù)共享各軟件的集成應(yīng)用，實現(xiàn)系統(tǒng)的一體化。五是要妥善的開展系統(tǒng)的升級。核算系統(tǒng)和報表系統(tǒng)均列入今年的升級計劃，報表軟件將在中報前完成升級，核算軟件需要根據(jù)硬件配備等情況逐步納入，希望各單位積極配合支持。六是要配合開展債權(quán)債務(wù)系統(tǒng)和主數(shù)據(jù)系統(tǒng)試點。債權(quán)債務(wù)系統(tǒng)今年要在一航局、一公局、中交地產(chǎn)試點，主數(shù)據(jù)（財務(wù)）系統(tǒng)將在總部共享中心、一公局、二航局試點，雖然這兩項工作是信息化部門在推動，但是系統(tǒng)使用與財務(wù)部門密不可分，希望試點單位大力配合。