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許昌市商業(yè)銀行銀行承兌匯票解付操作規(guī)程 商行各支行接到客戶需解付的銀行承兌匯票時(shí)，應(yīng)根據(jù)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法規(guī)制度的規(guī)定，認(rèn)真審核銀行承兌匯票是否真實(shí)、合規(guī)、有效。各支行經(jīng)辦人員接收銀行承兌匯票時(shí)，要注意以下情況： 一、被背書人是否用鋼筆填寫； 二、背書人是否簽章，背書是否連續(xù)。 三、必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 四、在各支行開戶的單位是否在背書人簽章處簽章。 五、票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，由背書人在票據(jù)背面簽章，記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。 六、在背書轉(zhuǎn)讓過程中，如審核出背書人簽章（或騎縫章）不清晰，印章模糊、重疊、重影、由蓋章不清的單位出具證明，證明應(yīng)寫明“銀行（出票行）、我單位持有銀行承兌匯票一份、票號(hào)、出票日期（大寫）、出票人全稱、出票人賬號(hào)、付款人全稱、收款人全稱、收款人賬號(hào)、收款人開戶銀行、出票全額（大小寫）、匯票到期日、承兌協(xié)議編號(hào)、我單位在蓋章時(shí)印鑒不清晰，如因印鑒不清晰（印章模糊、重疊、重影）而引起的經(jīng)濟(jì)糾紛，我單位愿負(fù)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。證明左下角蓋在各支行開戶單位預(yù)留全印鑒，右下角蓋行政公章及年月日。 七、 背書轉(zhuǎn)讓過程中，如審核出被背書人欄有錯(cuò)字的情況發(fā)生，由被背書人前手出證明。除第五條寫明銀行承兌匯票各項(xiàng)內(nèi)容外，應(yīng)寫明“我單位在填寫被背書人公司不慎將字寫錯(cuò)，正確的應(yīng)是字。因字填寫錯(cuò)誤而引起的經(jīng)濟(jì)糾紛，我單位愿負(fù)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任”，右下角蓋行政公章及年月日。 八、 背書轉(zhuǎn)讓過程中，如審核出被背書人填寫錯(cuò)誤，應(yīng)將錯(cuò)誤內(nèi)容用藍(lán)黑墨水筆劃掉，將正確內(nèi)容填寫在錯(cuò)誤內(nèi)容上或下方，由被背書人前手出證明。除第五條寫明銀行承兌匯票各項(xiàng)內(nèi)容外，應(yīng)寫明“我單位在填寫被背書人公司不慎將內(nèi)容（公司）寫錯(cuò)，正確的應(yīng)是公司。因公司填寫錯(cuò)誤而引起的經(jīng)濟(jì)糾紛，我單位愿負(fù)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任”，右下角蓋行政公章及年月日。 九、 如果銀行承兌匯票超過提示付款期限，由在各支行開戶的單位出具銀行承兌匯票過期證明。除第五條寫明銀行承兌匯票各項(xiàng)內(nèi)容外，應(yīng)寫明“此筆銀行匯票超過提示付款期， 因銀行承兌匯票過期而引起的經(jīng)濟(jì)糾紛，我單位愿負(fù)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任”，右下角蓋行政公章及年月日。 審核正確無誤后，在銀行承兌匯票最后一手被背書人填寫“許昌市商業(yè)銀行”，在背書人簽章欄空白處填寫“委托收款”。填寫托收憑證一式五聯(lián)，應(yīng)填寫委托日期、業(yè)務(wù)類型、在委托收款電劃處劃√、付款人全稱：即銀行承兌匯票付款行全稱、付款人賬號(hào)、地址：省、市、縣不填。開戶行同付款人全稱。注意：（如果是商業(yè)承兌匯票，付款人全稱填寫商業(yè)承兌匯票出票人全稱，賬號(hào)為出票人賬號(hào)，開戶行為付款行全稱）收款人全稱：在各支行開戶的單位（公司）、賬號(hào)：各支行開戶單位的賬號(hào)。地址：河南省許昌市。開戶行：許昌市商行銀行、金額（大小寫及人民幣符號(hào)）、款項(xiàng)內(nèi)容：銀行承兌匯票到期日。托收憑據(jù)填寫票號(hào)（例:GB∕01.395389#）、備注欄填明支行。填寫完整后，將第二聯(lián)（紅聯(lián)）加蓋開戶單位預(yù)留全印鑒，托收憑證由客戶填寫，審核無誤后，將填寫完整的銀行承兌匯票及托收憑證送交結(jié)算中心。 總部結(jié)算中心建立銀行承兌匯票登記薄，登記內(nèi)容：票號(hào)、出票日期、出票人全稱、出票人賬號(hào)、付款行全稱、收款人全稱、賬號(hào)、開戶銀行、出票全額、匯票到期日、承兌協(xié)議編號(hào)、付款行、行號(hào)、地址、承兌行簽章內(nèi)容。建立銀行承兌匯票退票登記薄，除登記銀行承兌匯票內(nèi)容外，登記退票原因。 總部結(jié)算中心接到各支行送交的銀行承兌匯票及托收憑證，審核內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、無誤后，登記銀行承兌匯票登記簿。通過大額支付系統(tǒng)正確查找地址，將托收憑證第一聯(lián)加蓋“許昌市商業(yè)銀行全國(guó)聯(lián)行結(jié)算專用章”交支行經(jīng)辦人員。第二聯(lián)專夾保管，第三聯(lián)加蓋“許昌市商業(yè)銀行全國(guó)聯(lián)行結(jié)算專用章”和第四、五聯(lián)及銀行承兌匯票送交郵局通過特快專遞發(fā)出信函。 付款行通過大（?。╊~支付系統(tǒng)付款，每天大（小）額支付系統(tǒng)結(jié)賬，打印大（小）貸方報(bào)單一式兩聯(lián)，抽出第二聯(lián)專夾保管的托收憑證，與大（?。╊~貸方報(bào)單核對(duì)一致后，自制特轉(zhuǎn)憑證一式兩聯(lián)，入系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶。會(huì)計(jì)分錄： 借：　存放中央銀行款項(xiàng)（微機(jī)自動(dòng)記賬）－（藍(lán)聯(lián)） 貸：　系統(tǒng)內(nèi)往來　　支行　　　　?。t聯(lián)） 第一聯(lián)大（小）額貸方報(bào)單和第二聯(lián)托收憑證作特種轉(zhuǎn)賬憑證的附件，第一聯(lián)大（小）額貸方報(bào)單加蓋轉(zhuǎn)訖章交各支行。 支行接到結(jié)算中心大（?。╊~貸方報(bào)單憑證，抽出第一聯(lián)專夾保管的托收憑證和大（?。╊~貸方報(bào)單憑證核對(duì)一致后，制特轉(zhuǎn)憑證一式三聯(lián)，貸記客戶賬。會(huì)計(jì)分錄： 借：　系統(tǒng)內(nèi)往來　　　　　?。ㄋ{(lán)聯(lián)） 貸：　活期存款　　單位　（紅聯(lián)） 將一聯(lián)特轉(zhuǎn)憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章后作為回單交于開戶單位。